财务管理可行性分析报告.docx
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财务管理可行性分析报告
重庆大学城大学生快餐店项目计划书
项目名称:
“好食尚”快餐食府
指导老师:
吴永求
编制人:
徐兆维
学院:
外国语学院日语二班
“好食尚”快餐店创业计划
作为未来国家建设的栋梁,我们这一代大学生,已经被社会浪潮推到了生产力的最前线。
中央、地方和各地高校都热情鼓励、支持大学生自主创业,自主创业已经具备了难得的机遇。
“恰同学少年,风华正茂”,我们不满足高校的安逸生活,我们忧患中国餐饮业的管理薄弱和竞争能力的低下,于是在做了大量的市场调查和咨询了许多专家后,我们制定了本计划,它是我们未来经营管理餐厅的基本指导准则。
一、项目背景
大学生市场日益成为一个重要的消费品市场,随着信息时代的到来,人们的生活节奏也变得快了起来,这时候快餐店就渐渐进入了人们的工作生活,并且已形成无法分离之势。
快餐店的存在为大量快生活节奏的人提供了方便,从而也促进了快餐店的不断进步。
通过提供优质的产品和充分利用电话和网络提供及时高效的服务,为重大附近的师生的健康生活提供方便和效率。
我们坚信,通过对产品、市场、财务、管理、运作等的详细的规划,我们将实现以下的长期的目标:
行业内的声誉;关键财务比率;主要市场份额;职工再教育与权益的保护;专业人士的补充和电子商务下团队的科学管理;利用数据库技术跟踪市场;挺进网络营销来创造市场价值。
我国烹饪界普遍提倡:
“菜肴品质就是餐饮经营的生命”,国外饮食界则普遍认同:
“食物的安全卫生是无价的”,真正意义上的“美食”,即包括美味的佳肴和周到的服务,又包括优美的餐饮环境和厨房卫生,从而真正满足消费者生理和心理的双重审美需求。
我们的优势在于产品的质量上安全卫生和服务环境的优雅舒适;多种经营渠道相结合;价格合理;电子商务下管理营销的先进性,好的服务才会赢得更多的回头客。
二、市场分析
1.客源:
好食尚快餐店的目标顾客有:
到重庆大学商业街、熙街购物娱乐的一般消费者,约占40%;附近学校的学生、商店工作人员、小区居民,约占60%。
虎溪大学城共十五所高等院校共有在校大学生23万。
客源数量充足,消费水平中档2.竞争对手都市快餐店附近共有4家主要竞争对手,其中规模较大的1家,其他3家为小型快餐店。
这4家饭店经营期均在2年以上。
××快餐店中西兼营,价格较贵,客源泉稀疏。
另外3家小型快餐店卫生情况较差,服务质量较差,就餐环境拥挤脏乱。
本店抓住了这4家快餐店现有的弊端,推出“物美价廉”等营销策略,力争在激烈的市场竞争中占有一席之地。
根据调查,我们发现大学城周围的快餐店,他们都存在很多不足,主要表现在两个方面:
一、卫生条件差
%的消费者认为周边餐店卫生大部分差或总体较差,说明竞争对手在卫生这一方面下的工夫非常不够。
然而,卫生直接关系到消费者的健康,假如有更好的选择,任何消费者都不可能拿自己的健康来冒险。
保证产品新鲜出炉,对滞销的食品作废弃处理,对店内的环境和卫生做到经常整理是我们卫生经营的关键。
二、食品的味道单调。
调查显示,84%消费者对广外周边的食品的味道评价并不高。
另外一方面,中西式快餐相比较,两者的特色是不能替代的。
西式快餐迎合了一部分喜欢西方餐饮文化的消费者,满足他们对西式餐饮味道的需求。
三、市场定位
(1)学生群体:
由于在学校,可供选择的食物有限,口味不合,工作繁忙因而经常叫快餐,要求快餐卫生、合口味、服务态度好、送餐迅速,更注重品牌和心理上的满足,消费档次较高。
点快餐频率高,且概率确定。
价格在12元左右,对快餐的质量和服务质量要求很高。
(2)游戏人群:
几乎是一些青年,收入较低,意志不坚强容易沉迷网络游戏,而很难抽身吃饭,与质相比更注重量,档次稍低。
电脑订餐概率大。
在网吧玩游戏,通过网上订餐也很方便。
价格定位在8元,要求比白领稍低。
(3)其他人群:
收入比较低,点快餐随机,频率不确定,很少有电脑,一般选择电话订餐。
定位在7元左右,对饭的质量要求较高,对服务质量要求稍低。
四、公司战略
一、公司背景
好食尚快餐店由几位志同道合的同仁将于2012年7月创立。
它的出现将填补重庆虎溪大学城周边饮食市场西式快餐店的空白。
它位于风景优雅的缙云山附近,附近有多所高校和虎溪花园住宅区,市场潜力很大。
餐厅下设销售部和行政部,拥有包括多名大学学历的高素质管理人才和先进的管理模式---虚拟团队管理和传统管理相结合。
餐厅将聘请国内西餐业专业厨师和购买先进的制造设备。
同时拥有店面经营、电话营销、网上订餐等多种销售渠道。
餐厅主要经营的是西式快餐包括面包,蛋糕,巧克力等,主要的服务对象是重庆大学附近的师生。
二、公司的理念
向顾客出售时间,让顾客体验价值
我们的理念不是一味盲目追求高利润,而是为了让消费者体验价值,我们将把公司战略目标长期地渗透,消费者至上,不断地学习和成长,做到可持续发展。
三、公司的经营模式
以传统店面经营为依托,向电子商务进军
餐饮业有独特的属性,它不像软件、音乐、银行等业务很容易数字化,并适宜于网上传输,而更需要消费者大驾光临,亲自体验,因此,我们必须把传统的店面经营作为我们利润来源的最主要途径。
但是,现代社会,网络高速地发展,大众生活节奏越来越快,为了适应商品市场发展的要求和消费者个性化的服务需求,通过咨询专家,我们发现可以用电子商务来实现这些需求,因为餐饮业本身有比其他行业更适合发展电子商务的特点:
第一、中国餐饮业以中小企业为核心,国有成分只占1%多一点,大部分的餐饮老板希望通过电子商务降低成本,提高利润。
第二、电子商务从本质上来说是服务经济,而世界上没有其它行业比餐饮业更精通服务经济了。
第三、电子商务是一种柔性化定制,个性化服务的生产方式,而餐饮业长期以来就是个性化,多样化的生产服务体系,也就是经济学意义上具有同构性。
所以说餐饮业不仅是适合发展电子商务的,而且是有可能最先赢利的行业。
离开了利润直接谈发展,势必如无源之水;有了利润,不求进取,则是墨守陈规,两者都不行。
“先下手为强”的古训和可持续发展的思想让我们明确了公司的赢利模式:
必须在传统店面经营依托的情况下积极向电子商务挺进。
四、公司的战略
发展战略:
立足广外的市场,不断发展,采取分店等形式在未来向广州大学城发展业务,创造规模效应。
抢先进入电子商务网上订餐、电子化采购、虚拟团队管理和个性化定制服务,为未来可持续发展打好基础。
人员战略:
坚持以人为本的理念,对人员倍加重视。
引进高级管理人才;定期给员工培训;成绩评定将实行正式、正规化评价方式。
产品战略:
根据顾客需求偏好自主开发新产品,在未来两年内,拓宽产品组合的同时,加深产品线,包括向生日蛋糕,酒,高级咖啡等方面发展。
销售战略:
紧紧抓住广外附近的市场特点,把握好核心产品的生产和销售,围绕市场变化及时作出反应。
通过数据库信息管理分析市场,保证对市场脉搏的把握。
服务战略:
我们服务的宗旨是为顾客创造舒适的就餐环境和提供卫生的食品。
我们还推出网上定制业务满足消费者个性化服务要求,创造最高的消费者满意度。
实施战略:
建立一支高素质的、有竞争力的职工队伍;建立一套支持战略运作的规范管理系统;建立一种符合公司发展的有特色的企业文化,激励员工自强不息,止于至善,实现目标。
赢利战略:
以传统经营为赢利基点,并形成品牌效应,以电子商务作为发展起点,创造更好的社会效益和更多的经济效益。
五、产品介绍
根据顾客口味和季节变化,我公司推出几种类别的产品,有中餐、西餐、其他。
中餐
西餐
其他
米饭类
面食类
面包、三明治、汉堡包、热狗和比萨饼等
保身营养餐
春夏秋冬特别餐
中餐里有常规餐,米饭,面食类,具体会有家常辣椒炒肉,日本豆腐,香干炒肉,四季豆等。
西餐有面包、三明治、汉堡包、热狗和比萨饼等。
还更具季节推出相关产品,比如夏季有冻粥,冬季有驱寒的一些产品;还推出保身营养餐,如果你身体很胖就会有相关适合你的产品,不至于让你再长胖。
在以后服务过程中调查研究顾客的口味,然后退出相关口味的产品。
网站订购
网站
订餐系统
信息收集系统
信息分析系统统
评分社区
营养社区
网站结构
顾客
订餐系统
订餐信息
网络发送
进入
信息收集系统
信息分析系统
工作人员
提示并呈现
传递
网站订餐工作过程
1、订餐系统
顾客可以通过网址“”进入我们订餐客户界。
A按价格搜索
例如在价格范围框里输入“10~12”(默认情况下是8~10元),然后在快餐类别框里输入“中餐”(默认情况下是中餐),点击“检索”页面上则会出现相应菜单名和价格,点击图片或“详情”就会出现快餐的具体配料,比如扬州炒饭,配料:
鸡蛋一个,玉米50克,饭400克,油50克,白菜50克。
选定后点击点餐,出现一个新页面:
填写送餐地址,送餐时间(默认为“现在”),口味(比如盐重、味浓,默认为“厨师决定”。
点击确定则会弹出一个对话框“您点的是“扬州炒饭”,口味“盐重、味浓”,送餐地址是“重庆大学虎溪校区兰园1栋309室”对吗”
无误点击正确提交信息,通过网络传输到网站部门的信息统计中心。
有误点击重写。
B按口味搜索
面粉类、米饭类、面包类……
比如点击面粉,里面有刀削面、烩面、面条、拉面、凉面等。
粉有牛肉粉,鸡肉粉,羊肉粉等。
比如点击牛肉粉,会有选择宽粉、圆粉选择。
都会有相应图片呈现在顾客面前,一目了然,然后直接点击图片就有相应详细介绍,清晰快捷!
接下来的步骤如上。
2、信息收集系统
顾客将定产信息通过网络传送到订餐信息收集系统,系统具有一下功能:
(Ⅰ)、自动提示功能。
有订餐信息时自动提示工作人员,以防止延误顾客订餐时间。
(Ⅱ)、自动汇总。
把同事受到的信息自动汇总到一个单元上并存储,显示在工作人员面前。
3、信息智能分析系统
信息智能分析系统把自动分析有“蛋炒饭”的快餐店是哪几家,然后把快餐店名和客户地址以地图的形式呈现给工作人员。
温馨的服务
快捷送餐,微笑服务,耐心答疑,礼貌交流。
现在顾客注重的不但是实际的物质,而且更重视公司提供的服务,在物质需求得到满足后,心理上需求也得到满足。
这两个需求同时满足后,他就会成为我们的忠诚顾客。
服务就是的这也算我们的特色产品,只有服务才很难被别人模仿。
传统经营模式下经营者对消费者的了解几乎是零。
所以经营者只是凭感觉猜测消费者需要什么,而消费者对吃的变化是非常快的。
同时,消费者也处于非常被动的地位,只能在餐馆做什么的基础上选择自己所吃的东西。
然而,每个人都是一道独特的风景,都有不同的需求。
我们正是看到了传统的产品生产集中化、标准化,缺乏个性,为了改变这种情况,我们充分利用目前电子商务中网上定制这种优势,使我们的顾客有更多的选择,顾客可以在我们的网站上的留言榜、电子邮件、电话等形式告诉我们他们的具体需求,我们将根据消费者的要求,及时做出消费者满意的产品。
我们除了提供网上订餐,也提供电话、网上定座,方便群体消费者。
我们希望争取集体订餐,以及老顾客的协议订餐
传统经营模式下经营者对消费者的了解几乎是零。
所以经营者只是凭感觉猜测消费者需要什么,而消费者对吃的变化是非常快的。
同时,消费者也处于非常被动的地位,只能在餐馆做什么的基础上选择自己所吃的东西。
然而,每个人都是一道独特的风景,都有不同的需求。
我们正是看到了传统的产品生产集中化、标准化,缺乏个性,为了改变这种情况,我们充分利用目前电子商务中网上定制这种优势,使我们的顾客有更多的选择,顾客可以在我们的网站上的留言榜、电子邮件、电话等形式告诉我们他们的具体需求,我们将根据消费者的要求,及时做出消费者满意的产品。
我们除了提供网上订餐,也提供电话、网上定座,方便群体消费者。
我们希望争取集体订餐,以及老顾客的协议订餐
六、市场营销
一、产品组合和定价
在定价方面,我们的定价策略是成本加成定价:
P=C*(1+R)
式中:
P为单位产品售价C为单位产品成本R为成本加成率
产品组合
饭类
扒类
甜品
糕点
餐饮
价格范围单位:
元
5--15
10--18
5-10
3--10
5--10
我们主要产品定价如下所示:
我们定的价格段主要是3---18元,或许有人会说:
“调查中75%的人每餐消费在4-8元,这样就吃中餐可以解决一餐了,而这在西式快餐厅只能吃到一块点心加一块巧克力,难以解决一餐的需要”。
如果仔细分析,假如在我们这里消费,4元至少可以享受到一个又香又好的面包和一杯水果汁,更重要的是享受西式快餐良好的气氛和环境,物质上的享受和精神上的满足兼备,两全其美。
二、销售渠道
●直接的店面经营;
●电话订餐;
●进军电子商务,开设网上订餐,免费上门送餐。
采取网上订餐围拢不同的消费者,包括工作学习忙和享受生活,不愿出门浪费时间的消费者等。
三、促销
●在一些西方传统节日,给消费者价格优惠,包括打折或者赠送玫瑰花等。
●对在本餐厅一周消费超过200块钱的消费者,提供价值12元的免费套餐。
●对网上订餐用户可以采取积分制度,在我们数据库有存档的顾客,我们通过到达一定积分给予优惠,目的在于让更多人了解电子商务游戏规则。
●市场导入期,我们将做大量的广告宣传,例如传单、网站发布信息、优惠餐券、在学校社团主办杂志登广告等。
●在位于商业区、旅游景点区的快餐厅充分显示本公司的大人形象清洁、卫生、实惠、温馨。
用公司文化,宗旨,奋斗目标影响顾客。
四、市场发展目标
●第一年,我们预测在第一年实现全年营业收入45万元人民币。
●第二年,主要是拓宽产品的组合,加深产品系列,向西洋酒类、咖啡和其他的产品发展,在该年末,我们将考察广州大学城市场,以便未来开设分店。
●第三年,主要完善经营管理,努力拓展销售渠道,把网上订餐完善,在市场立定脚跟。
预计营业收入可以接近120万。
●第四年,进一步做好市场的开发,在大学城开设新店已经研究得比较完善的基础上,争取进入大学城市场。
●第五年,预计总店和分店总营业收入超过一百五十万。
七、风险分析
企业主要面临的内部风险和和外部风险两种:
一、内部风险
(1)快餐生产部门不按我们的标准生产
解决方案:
通过签订合同、交适当保证金来约束生产部门,最重要的是通过交流把当前的形势、利害关系分析清楚,以实现双赢目标。
(2)经营风险
由于经营和管理不善带来的可能性风险。
同时,市场竞争和需求变化给企业发展带来的压力。
解决方案:
我们将把企业的产品服务成文化标准化,并将其在运行中加以彻底贯彻;建立严格的督导体系;在人才的纳入方面,不光要招聘相关方面的专业管理经营人才,还要建立培训体系,及时培养企业的高中级管理人才,满足人才需要,同时灌输企业文化,加强凝聚力。
(3)公司订餐系统风险
由于互联网存在病毒、黑客等诸多不安全因素,可能会引起订餐系统出现问题以及公司机密的泄漏,而订餐系统是公司的关键部分,所以我们在一开始建立和运行系统的就要考虑到系统的安全性问题,建立安全的使用机制,减少不必要的损失。
(4)送餐风险
送餐时发生交通事故。
解决方案:
一旦发生交通事故,立即启突发事预案。
电话向顾客解释,立即重做一份快餐免费赠送。
(5)财务风险
由于投资商在企业发展初期,对资金的撤出引起企业后备发展,运营资金不足,从而导致企业无法正常运作,发展受限。
解决方案:
制定了相应的策略,对其进行了要求与限制,既增大了其投资回报率,又保护了自身利益。
同时,我们选择了短期投资商,以便在完成了资金初期积累后,及时摆脱其对公司的控制力。
二、外部风险
(1)爆发大规模传染病和不可抗拒的自然因素
解决方案:
◆生产部门做好防止生物中毒工作。
◆做好厨房的后期建设和完善的消毒柜等消毒设施的装配,实行卫
◆生两天一
小检查,一个星期一大检查。
◆做好传染病和自然灾害信息的收集,实行提前预防及早准备,积极应对
的方针。
(2)政策性风险
即由于国家政策的变化对企业带来的风险。
快餐业发展已然成为大趋势,政府的转向幅度不会太大,我们将一直对市场做详细分析,保持企业的创新能力和应变能力,对变化及时做出应对。
三、风险的对待态度
◆高度重视风险
◆灵活应对风险
◆我们将利用多科学的行之有效的风险评价法,包括:
权衡选择风险,成
本---效益分析,风险----效益分析,对风险做出决策,包括:
最大损益值法,决策树的应用,不确定性决策。
八、餐厅融资方案和回报
一、资金需求和回报
由3位合作伙伴出全部投资金额,为有限责任制公司。
股东按出资的份额比例来分配利润和损失。
初期总投资为45万元,包括了开业费和营运成本,主要用于餐厅硬件设施的购置。
如果销售计划顺利进行,对西餐厅的投资将在4---5年内收回。
这一数字来自于对未来一年经营状况的保守估计(因为我们未把国家给予我们的优惠考虑在这里面)。
二、资金需求额
金额:
45万元人民币
资金来源:
全部由核心管理人员投资
在接下去的几年中,由于扩大经营范围,可能需要向外界筹资或向银行借款。
三、资金的使用
西式快餐厅需要45万元人民币用于初期投资。
具体安排如下:
项目投资明细表
单位:
元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
建设投资
120000
200000
250000
180000
0
店铺装修
120000
2000
800
800
2000
餐具购买
10000
0
0
800
400
营业设备
10000
10000
2000
2000
3000
流动资金
190000
6000
66000
138000
164400
项目投入总资金
450000
18000
68800
141600
169800
四、利益分配方式
按照3位核心管理人员出资的份额比例来分配利润和损失,公司新增资本时,股东可以优先认缴出资。
九、餐厅人员构成
部门
具体安排
人
数核心管理层
总经理、行政总管、销售总管各一名
3名
服务部
迎宾咨客1名、服务员2名
3名
厨房
西餐厨师2名,采购外卖送货员各1名
3名
十、财务计算
前期投入
网站开发费用:
6000元
网站硬件设备:
服务器元,联网设备500元
网费和域名费:
5000元
办公室租用费用:
万
交通工具费:
5部电动车×2500元+5辆自行车×260元=13800元
公司开办费用:
3000元
公司开业费用3000元
服装费60元×14=840元
宣传费用:
传单、卡片2800元,报纸广告2000元,其他2000元
办公用品:
5000元
总计:
69640元
启动资金单位(元)
网站开发
网站硬件
网费和域名费
办公室租用
交通工具
开办公司
公司开业
服装
前期宣传
办公用品
其他
合计
6000
10000
5000
12000
13800
3000
3000
840
6000
5000
5000
69640
运营收支
收入:
天收入:
虎溪大学城每天1875分快餐×40%份额×8元每份×20%提成=6400元
20%提成的含义:
快餐店支付给我公司销售总额的两层,因为我们给他们提供订餐信息和配送快餐(具体提成有待商量)。
月收入,1200元×30天=36000元
开支:
月基本开支3000元,用于买水、买杯子等一些日常消耗品
宣传费用:
3000元
工资:
1400元×14=19600元奖金2000元
合计27600元
十一、财务分析
作为一个新公司,我们没有历史数据可以参考,因此我们根据行业的历史数据和我们进行的调查进行下列的假设。
(一)利润与利润分配表
利润与利润分配表
项目
计算期单位:
元
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
营业收入
432000
800000
1120000
1250000
1400000
营业税金及附加
16000
24000
20200
20200
70560
补贴收入
0
0
0
0
0
利润总额
-94000
36000
119800
199800
329440
弥补以前年度亏损
0
0
0
0
0
所得税
0
6120
20360
33966
增值税
0
0
0
0
0
净利润
-94000
29880
99440
165834
可供投资者分配的利润
0
459774
568620
1109760
3605280
未分配利润
0
0
0
0
0
息税前利润
-94000
36000
119800
199800
329440
从上表可以看出,第一年由于刚建设,客流量比较少,净利率较低,经过第一年的努力,“好食尚”快餐店营业逐渐走向了正轨,第二年的销售净利率被大幅拉升,第二年到第四年都处于稳定增长,虽然第三年有所下降,那是因为大学城附近的发展迅速,越来越多的休闲设施被开发出来,快餐店的大量进驻,给我们增加了压力,但是总得来说还是比较稳定的。
到第五年,销售净利率超过了50%,实现了大幅盈利。
(二)现金流分析
项目资本现金流量分析
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
合计
一、现金流入
营业收入
432000
800000
1120000
1250000
1400000
5002000
补贴收入
0
0
0
0
0
回收固定资产余值
0
0
0
0
0
回收流动资金
50000
80000
100000
100000
100000
430000
现金流入小计
482000
880000
1220000
1350000
1500000
5432000
二、现金流出
建设投资
120000
200000
250000
180000
0
750000
购货现金支出
100000
200000
300000
400000
500000
1500000
费用现金支出
60000
70000
80000
90000
100000
400000
职工工资支出
280000
350000
450000
460000
500000
2040000
营业税金及附加
16000
24000
20200
20200
70560
150960
维持运营投资
0
0
0
0
0
0
现金流出小计
576000
844000
1100200
1150200
1170560
4840960
三、所得税前净现金流量
-94000
36000
119800
199800
329440
591040
四、累计所得税净现金流量
-58000
61800
261600
591040
五、调整所得税
0
6120
20360
33966
六、所得税后净现金流量
-94000
29880
99440
165834
七、累计所得税后净现金流量
-64120
35320
201154
十二、财务可行性分析
1.投资回收期分析
项目计算期
1
2
3
4
5
NCF
-94000
29880
99440
165834
累计NCF
-64120
35320
201154
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