毕业设计电子稿会计分录.docx
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毕业设计电子稿会计分录
一、会计科目
付款凭证总字第1号
贷方科目库存现金2000年12月1日付字第1号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
将超限额现金
送存银行
银行存款
500.00
合计
500.00
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第2号
贷方科目银行存款2000年12月2日付字第2号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
购入甲材料
材料采购
甲材料
180,000
应交税费
应交增值税-进项税
30,600
合计
210,000
附
件
3
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第3号
2000年12月2日转字第1号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
购入乙材料
材料采购
乙材料
176,000
应交税费
应交增值税-进项税
29,920
应付账款
205,920
合计
205,920
205,920
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第4号
贷方科目库存现金2000年12月2日付字第3号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
用现金支付甲
乙材料运费
材料采购
甲材料
600.00
乙材料
240.00
合计
840.00
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第5号
2000年12月2日转字第2号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
甲乙材料验收入库
原材料
甲材料
184,000
乙材料
172,000
材料采购
甲材料
184,000
乙材料
172,000
合计
356,000
356,000
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第5号
2000年12月2日转字第3号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
结转材料成本差异
材料采购
甲材料
3,400
材料成本差异
甲材料
3,400
合计
3,400
3,400
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第5号
2000年12月2日转字第4号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
结转材料成本差异
材料成本差异
乙材料
4,240
材料采购
乙材料
4,240
合计
4,240
4,240
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第6号
贷方科目银行存款2000年12月3日付字第4号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
办理银行汇票
用以偿还货款
其他货币资金
银行汇票
200,000
财务费用
400
合计
200,400
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第7号
2000年12月3日转字第5号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
将银行汇票给莲一公
司,抵付前欠货款
应付账款
莲一公司
200,000
其他货币资金
银行汇票
200,000
合计
200,000
200,000
附
件
3
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第8号
贷方科目银行存款2000年12月3日付字第5号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
刘明借支差旅
费,用现金支票
其他应收款
刘明
2,000
合计
2,000
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第9号
贷方科目银行存款2000年12月3日付字第6号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
开出现金支票,
提取现金备用
库存现金
1,000
合计
1,000
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第10号
贷方科目库存现金2000年12月3日付字第7号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
用现金支付困
难补助
应付职工薪酬
应付职工福利费
500
合计
500
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第11号
贷方科目银行存款2000年12月3日付字第8号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
用支票购入木
箱
周转材料
包装物
2,000
应交税费
应交增值税-进项税
340
合计
2,340
附
件
4
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第12号
贷方科目银行存款2000年12月3日付字第9号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
购入设备一台
在建工程
701,300
应交税费
应交增值税-进项税
117,300
合计
818,600
附
件
4
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第13号
贷方科目库存现金2000年12月4日付字第10号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
用现金购入白
令纸
管理费用
200
合计
200
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第14号
贷方科目库存现金2000年12月5日付字第11号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
用现金支付窗
户修理费
制造费用
一车间
60
管理费用
30
合计
90
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第15号
贷方科目银行存款2000年12月5日付字第12号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
开出支票购入
账本
管理费用
100
合计
100
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第16号
2000年12月5日转字第6号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
一车间领用甲材料
用于生产A产品
生产成本
A产品
92,000
原材料
甲材料
92,000
合计
92,000
92,000
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第17号
2000年12月5日转字第7号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
二车间领用乙材料
用于生产产品
生产成本
B产品
34,400
C产品
180,600
原材料
乙材料
215,000
合计
215,000
215,000
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第18号
2000年12月6日转字第8号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
发出丙材料
生产成本
辅助生产成本机修
500
辅助生产成本供水
1,000
原材料
丙材料
1,500
合计
1,500
1,500
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第19号
2000年12月6日转字第9号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
让售甲材料
应收账款
山湖工厂
8,190
其他业务收入
7,000
应交税费
应交增值税-销项
1,190
合计
8,190
8,190
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第20号
2000年12月6日转字第10号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
结转已售甲材料成本
其他业务成本
4,600
原材料
甲材料
4,600
合计
4,600
4,600
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第21号
2000年12月6日转字第11号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
售让设备一台,已
提取折旧
银行存款
30,000
累计折旧
30,000
固定资产
55,000
固定资产清理
55,000
合计
70,000
70,000
附
件
3
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第22号
贷方科目银行存款2000年12月6日付字第13号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
用支票支付固
定资产清理
固定资产清理
1,000
合计
1,000
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第23号
2000年12月7日转字第12号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
结转出售机器损益
固定资产清理
4,000
营业外收入
4,000
合计
4,000
4,000
附
件
0
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第24号
贷方科目银行存款2000年12月8日付字第14号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
开出支票支付
安装费
在建工程
安装费
23,400
合计
23,400
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第25号
2000年12月8日转字第13号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
设备交付二车间
固定资产
二车间
724,700
在建工程
724,700
合计
724,700
724,700
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第26号
贷方科目库存现金2000年12月9日付字第15号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
用现金给报销
工具
辅组生产成本
机修车间
100
合计
100
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第27号
贷方科目银行存款2000年12月10日付字第16号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
用现金支票支
付抚恤费
应付职工薪酬
福利费
400
合计
400
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第28号
贷方科目银行存款2000年12月10日付字第17号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
开立采购专户
其他应收款
刘明
10,000
合计
10,000
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第29号
贷方科目库存现金2000年12月10日付字第18号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
现金支付职工
上下班交通费
应付职工薪酬
福利费
3,020
合计
3,020
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第30号
贷方科目银行存款2000年12月10日付字第19号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
现金支票支付
医药费
应付职工薪酬
福利费
800
合计
800
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第31号
贷方科目库存现金2000年12月11日付字第20号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
现金支付公共
汽车票
管理费用
70
合计
70
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第32号
2000年12月11日转字第14号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
领用包装物
制造费用
二车间
1,000
周转材料
包装物
1,000
合计
1,000
1,000
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第33号
贷方科目银行存款2000年12月11日付字第21号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
购入木箱
周转材料
包装物
3,600
应交税费
应交增值税-进项税
612
合计
4,212
附
件
4
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第34号
2000年12月12日转字第15号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
购入包装木箱
库存商品
3,340
周转材料
包装物
3,340
合计
3,340
3,340
附
件
1
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第35号
贷方科目银行存款2000年12月13日付字第22号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
收到银行电费
付款通知
生产成本
辅助生产成本机修
500
辅助生产成本供水
600
制造费用
一车间
2,000
二车间
1,000
管理费用
900
合计
5,000
附
件
3
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第36号
贷方科目银行存款2000年12月14日付字第23号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
银行付款电话
费
管理费用
2,000
合计
2,000
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第37号
贷方科目银行存款2000年12月14日付字第24号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
支票支付报刊
订阅费
待摊费用
8,000
合计
8,000
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第38号
贷方科目库存现金2000年12月14日付字第25号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
现金支付职工
烤火费
应付职工薪酬
8,000
合计
8,000
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第39号
贷方科目银行存款2000年12月15日付字第26号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
提取现金
库存现金
53,270
合计
53,270
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
付款凭证总字第39号
贷方科目库存现金2000年12月15日付字第27号
摘要
借方科目
记账(√)
金额
一级科目
二级或明细科目
发放工资
应付职工薪酬
53,270
合计
53,270
附
件
2
张
会计主管记账出纳审核制单
转账凭证总字第40号
2000年12月15日转字第16号
摘要
会计科目
记账(√)
借方金额
贷方金额
一级科目
二级或明细科目
分配工资
生产成本
基本生产成本A
10,700
基本生产成本B
12,240
基本生产成本C
8,160
辅助生产
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