财务管理模拟实验报告.docx

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财务管理模拟实验报告

财务管理模拟实验报告

2012-2013学年第1学期

姓名：

留芳名

学号：

200930333145

班级：

09财管

（1）班

指导老师：

叶老师

目录

第一篇基础实验1

实验一创建财务管理工作簿与工作表1

实验二基本财务分析图1

实验三财务管理常用函数2

实验四数据管理与分析应用——存货日常管理和控制3

第二篇单项实验4

实验一资金需要量的预测4

实验二企业成长与外部资金需求5

实验三资金成本和资金结构决策6

实验四利达灯具厂投资决策7

实验五保险咨询8

实验七最佳现金持有量的确定—存货控制模型8

实验八存货经济订货量决策—基本模型8

实验九存货经济订货量决策—陆续供应模型9

实验十最佳信用政策决策9

第三篇单项实验10

实验一筹资决策综合分析10

实验二企业长期投资决策12

第一篇基础实验

实验一创建财务管理工作簿与工作表

一、实验目的

电子表格编辑与运算是计算机财务管理的基础。

通过该实验使学生掌握运用Excel的编辑与运算功能创建财务管理工作薄与工作表，为后续深度实验做准备。

二、实验步骤

1.在“损益表”前插入【工作表】，将工作表改名为“资产负债表”

2.合并主标题单元格，输入标题“资产负债表”

3.合并副标题单元格，输入日期及计量单位，日期格式为xx年x月x日

4.将项目栏定义为文本型格式，并输入个项目

5.将金额栏定义为数值型格式，要求使用千分位分隔符，保留两位小数，数据右对齐

6.在流动资产合计栏中输入SUM函数

三、实验结果

“宏源公司资产负债表”

实验二基本财务分析图

一、实验目的

通过本实验，使学生掌握利用Excel的绘图功能绘制财务分析图形的基本方法。

二、实验步骤

1．将实验一“宏源公司资产负债表”（年末数）过录到实验二“宏源公司资产负债表”（年初数）中

2．选取制图的数据区域（注意：

在选择数据区域时将流动资产项目栏包括在内）

3．点击【图标导向】，在【图表类别】中选择【饼形图】，在【子图表类型】中选择所需的图形点击【下一步】，在【图表源数据】对话框中检查数据区域是否正确，然后点击【下一步】，在【图表标题】栏中输入标题“2000年流动资金结构图”，点击【下一步】，选择图表存放位置。

将图表存放在【新工作表】中，点击【完成】

三、实验结果

1.2000年流动资金结构图

2.2001年流动资金结构图

实验三财务管理常用函数

一、实验目的

Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。

熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验项目的学习。

二、实验步骤

1.在工作表中选择存放实验数据的单元格。

在此选择B4：

F4单元格

2.输入实验数据，选择存放实验结果的单元格。

在此选择A4单元格

3.在常用工具栏中选择【粘贴函数】

4.在【函数分类】菜单下点击【财务】，在右边的【函数名】中选择【DDB】函数，出现该函数的对话框

5.根据示例中的资料及对话框中对各参数的提示，输入各参数值，确认正确无误后，点击【确认】，该函数即出现在所选定的单元格中

6.设置单元格属性与格式

7.其他函数如上步骤进行计算

三、实验结果

1.“DDB”函数实验结果

2.“SLN”函数实验结果

3.“PV”函数实验结果

4.“FV”函数实验结果

5.“NPV”函数实验结果

6.“IRR”函数实验结果

7.“MIRR”函数实验结果

8.“FORECAST”、“SLOPE”、“INTERCERT”、“CORREL”函数实验结果

9.“LOOKUP”函数实验结果

10.“IF”函数实验结果

实验四数据管理与分析应用——存货日常管理和控制

一、实验目的

计算机财务管理要面对不同类型的数据库单位，通过本实验，使学生掌握应用Excel的数据导入功能，建立与其他数据库系统数据链接的基本方法，并利用Excel的有关数据管理与分析功能对企业库存商品的状况进行动态跟踪，加强存货的日常监控。

二、实验步骤

1．从数据库中获取数据。

2．分类汇总

3．建立数据透视表

三、实验结果

统计结果

第二篇单项实验

实验一资金需要量的预测

一、实验目的

资金是企业的血液，预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。

本实验是为了使学生学会利用EXCEL，掌握资金需要预测量的销售百分比法，进一步巩固和掌握财务与会计中有关财务预测等知识。

二、实验步骤

1.编制2001-2005年折旧计算表

2.编制2001-2005年预计资产负债表

3.编制2001-2005年短、长期借款还款计划表

4.编制2001-2005年资金需求和来源计划情况表

三、实验结果

1.YZ集团公司2001—2005年折旧计提表

2.YZ集团公司2001—2005年预计资产负债表

3.2001—2005年短、长期借款还款计划表

4.2001—2005年资金需求和筹资计划情况表

实验二企业成长与外部资金需求

一、实验目的

利用EXCEL电子表格软件，掌握企业额外资金需求预测，进一步巩固销售百分比及相关的筹资财务预测知识。

二、实验步骤

1.编制KK公司2001年的预测财务报表

2.编制不同销售额增长率下的财务状况

3.编制销售额增长率与外部资金需求的数量关系

4.绘图

三、实验结果

1.2001年KK公司预测资产负债表

2.KK公司在不同销售额增长率下的财务状况表

3.销售额增长率与外部资金需求的关系表

4.销售额增长率与外部资金需求的数量关系图

实验三资金成本和资金结构决策

一、实验目的

利用EXCEL电子表格软件，熟悉资本成本计算，公司价值计算和最佳资本结构的确定方法。

二、实验步骤

1.按账面价值计算加权平均资本成本

2按市场价值分别计算加权平均资本成本

3.计算不同债务水平下的公司价值，并确定公司最佳资本结构

三、实验结果

1.S公司综合资金成本计算结果（按账面价值）

2.S公司综合资金成本计算结果（按市场价值）

3.不同债务水平的股票资本成本计算结果

4.息税前利润计算演示表

5.不同债务水平的公司价值和综合资本成本计算结果

实验四利达灯具厂投资决策

一、实验目的

通过本实验，是学生进一步熟悉EXCEL提供财务函数在企业投资决策中的应用。

二、实验步骤

1.根据物价变动对各因素的影响，重新计算投资项目的现金流量

2.根据物价变动后的贴现率计算方案净现值和内部收益率，对该方案重新予以评价

三、实验结果

1.投资项目营业现金流量计算结果（部分）

2.投资项目现金流量计算结果（部分）

实验五保险咨询

一、实验目的

保险正成为人们经济生活不可或缺的一部分。

通过本实验使学习者掌握利用时间价值的观念，对购买保险未来收益作出正确评判。

二、实验步骤

1.利用PV函数计算投资额的现值

2.利用NPV函数计算60-70岁投资收益现值

3.利用PV函数将60岁时投资收益的现值这算为投资起点的现值

4.利用PV函数计算投资额的现值

5.用NPV函数计算未来投资收益的现值

三、实验结果

1.国寿鸿寿年金保险的现值2.国寿千禧理财两全保险的现值

实验七最佳现金持有量的确定—存货控制模型

一、实验目的

利用EXCEL电子表格，确定适当的目标现金余额，促使企业建立相应的程序一边最有效的进行现金收支管理

二、实验步骤

1.计算最佳现金持有量、转化和持有成本、现金的转化次数

2.根据计算结果绘图

三、实验结果

1.最佳现金持有量的计算结果2.最佳现金持有量的确定模型图

实验八存货经济订货量决策—基本模型

一、实验目的

利用EXCEL软件，建立财务函数。

熟练掌握存货控制中最有经济批量的计算。

二、实验步骤

1.计算存货总成本、最有订货批量

2.根据给定不同的订货批量，计算储存成本、订货成本及总成本

3.根据得出的数据单击图表向导，选择XY散点图绘图

三、实验结果

1.最优经济订货量计算结果

2.存货经济订货量模型图

实验九存货经济订货量决策—陆续供应模型

一、实验目的

利用规划求解，掌握扩展的经济批量---陆续供应模型的应用

二、实验步骤

1.运用陆续供应模型求最优订货批量

2.通过规划求解为工作表目标单元格的公式照一个优化值，设置约束条件

3.通过具体的操作即可得到所需结果

4.将最优订货批量的计算结果取整。

三、实验结果

陆续供应模型求解结果

实验十最佳信用政策决策

一、实验目的

最佳信用政策决策时营运自己管理的主要内容，需要考虑多项因素，运算繁杂，通过实验要求能够利用计算机信息系统进行信用政策的选择。

综合检查对应收账款投资决策的主要因素、决策变量及如何决定这些变量的理解和掌握。

利用会计提供的基础信息进行财务管理的决策，有利于学生更深入地领会财务会计与管理之间的关系。

二、实验步骤

1.估计营业利润的增加额

2.估计增加的应收账款和库存投资成本

3.估计现金折扣成本的变化

4.比较坏账增加数

5.比较利润增加额与成本增加额

三、实验结果

最佳信用政策计算结果

第三篇单项实验

实验一筹资决策综合分析

一、实验目的

熟悉和掌握资本成本计算、各种筹资方式的优缺点，财务风险分析以及筹资决策的方法。

二、实验步骤

1.编制南方公司2001-2005年利息计算表（借款筹资）

2.编制南方公司2001-2005年利息计算表（股票筹资）

3.编制南方公司2001-2005年预计损益表部分项目（借款筹资）

4.编制南方公司2001-2005年预计损益表部分项目（股票筹资）

5.编制南方公司2001-2005年预计资产负债表部分项目（借款筹资）

6.编制南方公司2001-2005年预计资产负债表部分项目（股票筹资）

7.编制南方公司2001-2005年有关财务指标表（借款筹资）

8.编制南方公司2001-2005年有关财务指标表（股票筹资）

9.编制南方公司2001-2005年资本成本及公司价值计算表（借款筹资）

10.编制南方公司2001-2005年资本成本及公司价值计算表（股票筹资）

三、实验结果

1.南方公司2001—2005年利息计算表（借款筹资）

2.南方公司2001—2005年预计损益表（借款筹资）

3.南方公司2001—2005年预计资产负债表（借款筹资）

4.南方公司2001—2005年有关财务指标表（借款筹资）

5.南方公司2001—2005年资本成本及公司价值计算表（借款筹资）

6.南方公司2001—2005年利息计算表（股票筹资）

7.南方公司2001—2005年预计损益表（股票筹资）

8.南方公司2001—2005年预计资产负债表（股票筹资）

9.南方公司2001—2005年有关财务指标表（股票筹资）

10.南方公司2001—2005年资本成本及公司价值计算表（股票筹资）

实验二企业长期投资决策

一、实验目的

长期投资决策时财务管理的主要内容之一，具有大量复杂的财务运算。

用过实验掌握利用EXCEL提供的财务决策指标进行投资项目可行性分析的方法。

检测并训练学生对财务管理中有关投资管理、筹资管理等知识点的综合运用能力。

熟悉会计信息在财务管理中的运用，利用会计提供的数据信息，进行财务预测和决策，将会计与财务管理有机的结合起来。

二、实验步骤

1.根据“车流量预测表”计算填制“财表一车流量表”

2.计算并填制“财表二收入表”

3.计算并填制“财表三折旧表”