银行余额调节表习题4.docx
- 文档编号:27749899
- 上传时间:2023-07-04
- 格式:DOCX
- 页数:19
- 大小:77.20KB
银行余额调节表习题4.docx
《银行余额调节表习题4.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《银行余额调节表习题4.docx(19页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
银行余额调节表习题4
银行存款余额调节表
一、华天公司200S年10月51日银行存款日记账为70000元,银行对账单的存款余额为75150元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:
(1)公司因采购材料开出转账支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为5SS5O元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。
(S)公司委托银行代收外地销货款12000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
Q)银行代为支付本月水电费5000元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。
(5)公司委托银行代收外地销货款55000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
要求:
根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位:
华天公司200S年10月51日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)70000
银行对账单余额
(5)73150
力n:
银行已收企业未收的款项合计
(2)12000
58000
加:
企业已收银行未收的款项合计
(6)58850
减:
银行已付企业未付的款项合计
(3)5000
减:
企业已付银行未付的款项合计
(7)2000
调节后余额
(4)130000
调节后余额
(8)130000
二、华天公司200S年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:
(1)20日,收到销货款转账支票6500元
(2)21日,开出支票#0150,用以支付购入材料的货款12000元注:
有相同支票的排除
(5)25日,开岀支票#0151,支付购料的运杂费2500元
(士)26日,收到销货款转账支票5200元。
(5)2S日,开岀支票#0152,公司日常办公费用TS00元
(6)50日,开岀支票#0155,用以支付下半年的房租24000元
(7)500,银行存款日记账的账而余额为16S000元
2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下:
(1)200,结算华天公司的银行存款利息1525元。
(2)22日,收到销售款转账支票6500元。
(5)25日收到华天公司开岀的支票#0150,金额为12000元。
(士)25日,银行为华天公司代付水电费2900元。
(5)26日、收到华天司开出的支票#0151,金额为2500元。
(6)29日,为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元
(7)500,银行对账单的存款金额为202S25元。
要求:
根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
编制单位:
华天公司200S年9月50日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)
168000
银行对账单余额
(5)2O282S
加:
银行已收企业未收的款项合计
(2)1523
10600
加:
企业已收银行未
收的款项合计
(6)3200
减:
银行已付企业未付的款项合计
(3)2900
减:
企业已付银行未
付的款项合计
(7)24000
4800
调节后余额
(4)177223
调节后余额
(8)177223
三、资料:
华天公司200S年土月50日银行存款对账单的存款余额为269000元,士月底公司与银行往来的其余资料如下:
1、士月50日收到购货方转账支票一张,金额为56SOO元,已经送存银行,但银行尚未入账。
2、本公司当月的水电费用1525元银行已代收为支付,但公司未接到通知而尚未入账。
5、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有4SS20元未兑现。
士、本公司送存银行的某客户转账支票122土0元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
5、公司委托银行代收的款项1000007C,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。
假泄公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:
请代华天公司完成以下银行存款余额调石表的编制
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司200S年士月50日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)171045
银行对账单余额
(5)269000
加:
银行已收企业未收的款项合计
(2)lOOOOO
(减)
加:
企业已收银行未收的款项合计
(6)S68OO
12240
减:
银行己付企业未付的款项合计
(3)1325
(加)
减:
企业已付银行未付的款项合计
(7)48320
调节后余额
(4)269720
调节后余额
(8)269720
四、资料:
华天公司200S年6月50日收到的银行对账单的存款余额为67000元,与银行存款日记账余额不符,经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下:
(1)6月2S日,华天公司开出一张金额为15S00元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
(2)6月50日,华天公司送达的银行的某客户转账支票T200元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
(5)6月50日,华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
(£)6月50日,银行计算应付给华天公司的存款利息560元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
(5)6月50日,华天公司委托银行代收的款项11000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。
(6)6月50日,华天公司收到购货方转账支票,金额为7900元,已经送存银行,但银行未入账。
假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:
请代华天公司完成以下银行存款余额调右表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司200S年6月50日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)53240
银行对账单余额
(5)67000
加:
银行已收企业未收的款项合计
(2)
11000+360
加:
企业已收银行未收的款项合计
(6)
4200+7900
减:
银行已付企业未付的款项合计
(3)1300
减:
企业已付银行未付的款项合计
(7)15800
调节后余额
(4)
63300
调节后余额
(8)63300
五、华天公司200S年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:
1.华天公司银行存款日记账的记录
日期
摘要
金额
日
因销售商品收到5S#转账支票一张
112000
29日
开岀71#现金支票一张
50000
日
收到A公司交来的MS#转账支票一张
7800
50日
开岀95#转账支票以支付货款
11700
51日
开岀96#转账支票支付明年报刊订阅
600
51日
月末余额
76S-K)
2、银行对账单的记录
日期
摘要
金额
29日
收到71#现金支票
50000
50日
收到55#转账支票
112000
50日
收到托收的货款
20000
1士
500支付95#转账支票117000
S1日结转银行结算手续SSO
51B月末余额S9260
编制单位:
华天公司2008年10月51
日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)76840
银行对账单余额
(5)S9260
力n:
银行已收企业未收的款项合计
(2)20000
加:
企业已收银行未收的款项合计
(6)7800
减:
银行已付企业未付的款项合计
(5)5S0
减:
企业已付银行未付的款项合计
(7)600
调节后余额
(4)96+60
调节后余额
(S)964-60
六、资料:
华天公司200S年10月51日收到银行对账单的存款余额为"2910元,与银行存款日记账余额不符。
经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下:
(1)公司因采购材料开出转帐支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未收银行办理转帐手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张,金额为5000元,将支票送存银行做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。
、
(S)华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。
因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
(4)公司委托银行代收外地销货款M00元,银行已收款入账,按公司尚未收到付款通知。
(5)银行代为支付本月电话费1000元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。
要求:
根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”编制。
编制单位:
华天公司200S年10月51日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)S4-210
银行对账单余额
(5)1+2910
力口:
银行已收企业未收的款项合计
(2)+000
力n:
企业已收银行未收的款项合计
(6)5000
20000
减:
银行已付企业未付的款项合计
(5)1000
减:
企业已付银行未付的款项合计
(7)2000
调节后余额
(土)S7210
调节后余额
(8)57210
七、资料:
i、华天公司2008年M月最后三天的银行存款日记账和银行只才账单的有关记录如下:
(1)华天公司银行存款日记账的记录
日期
摘要
金颔
10月29日
因誚售商品收到115#转账支票一张
23400
10月29日
开出45牯现金支票一张,支付本季度房
15300
10月30日
收到甲公司交来的昭甘转账支票一张
8000
10月30日
开出75#转账支票以支付货款
11700
10月31日
开出76«转账支票支付明年报刊订阅费
880
月末余额112350
(2)银行对账单的记录(假左银行记录无误)
日期
摘妾
金额
10月29日
支付45#现金支票
13500
10月30日
收到1L5#转账支票
23400
10月30日
收到托收的货款
25000
X月30日
支付75#转账支票
压700
10月31日
结转银行结算手续费
450
月末余颔
131580
要求s代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余颔调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司2008年10月51日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)112S5O
银行对账单余额
(5)
131580-1800
(15300-1350
0)1800
加:
银行已收企业未收的款项合计
(2)25000
加:
企业已收银行未收的款项合计
(6)8000
减:
银行已付企业未付的款项合计
(3)450
减:
企业已付银行未
付的款项合计
(7)880
调节后余额
<4)1S96OO
调节后余额
(8)136900
八、华天公司银行存款日记账的余额如下:
66500
月末余额
(2)银行对账单的记录(假立银行记录无误)
日期
摘要
金额
10月29日
支付T5#现金支票
3500
10月50日
收到76#转帐支票
7600
10月50日
收到托收的货款
25000
10月50日
支付105#转帐支票
11700
10月S1日
结转银行结算手续费工520
月末余额
77850
要求:
代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调宵表的编制。
银行存款余额调肖表
编制单位:
华天公司2008年10月S1日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
未解:
(1)
66500-10550
银行对账单余额
(5)77S5O
力口:
银行已收企业未收的款项合计
(2)25000
力口:
企业已收银行未收的款项合计
(6)5S00
减:
银行已付企业未付的款项合计
15)520
减:
企业已付银行未付的款项合计
(7)1000
调节后余额
(4)S0650
调节后余额
(8)S0650
九、华天公司银行存款日记账的账而记录:
29日开出转帐支票#02^1,用以付购料款6800
S0日收到购方转帐支票#0860,存入银行6500注:
银行减去对账单的就
填入对
银行是对账单减去银行的就填入账单
SO0职工张某预借差旅费,以现金支票#0052支付5000
51日开出转帐支票#0242,以支付审计费用10000
51日
收到销货方转帐支票#009S
5500
银行存款日记账帐面余额
198500
(2)银行对账单的记录:
50日
转帐支票#02士1
S600-6S00二1S00
51日
存入转帐支票#0S60
6500
51日
1年期银行贷款到账
200000
51日
扣除当月银行手续费
500
银行对账单余额
40S100
要求:
华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调肖表。
请完成表中有关项目的填列。
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)
银行对账单余额
(5)40S100
1士
19S5OO-1SOO
力口:
银行已收企业未收的款项合计
(2)200000
力口:
企业已收银行未收的款项合计
(6)5500
减:
银行已付企业未付的款项合计
|5)S00
减:
企业已付银行未付的款项合计
(7)5000
10000
调节后余额
(土)596400
调节后余额
(8)596400
十、资料:
1、华天公司200S年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下
(1)200,开出转帐支票#0S50II"20000元,用以支付购料款。
(2)21日,收到A公司开来的销货转帐支票5600元
(5)25日,开出支票#0S51计1000元,支付购料的运杂费。
(£)26日,开岀支票#0852计1500元,用以支付下半年大报刊杂志费。
(5)29日,收到D公司开来的销货现金支票S75O元。
(6)50日,银行存款日记账的帐而余额为142800
2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济业务如下:
(1)220,收到销售转账支票5600元。
(2)25日,收到华天公司开出的支票#0S50,金额为20000元。
(5)25日,收到华天公司开出的支票#0S51,金额为1000元。
Q)26日,银行为华天公司代付本月电话费5250元。
(5)29日,为华天公司代收外地购货方汇来大货款5S65元。
(6)50日,结算银行借款利息1S50元。
(7)50Eh银行对账单的存款余额数为15士515元。
要求:
根据上述资料,代华天公司完成以下银行存款余额调肖表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位:
华天公司
200S年10月51日单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
(1)14-2S00
银行对账单余额
(5)154515
力口:
银行已收企业未收的款项
(2)5600
加:
企业已收银行未
(6)5600
合计
SS65
收的款项合计
S75O
减:
银行已付企业未付的款项
(5)5250
减:
企业已付银行未
7)1500
合计
1S50
付的款项合计
调节后余额
(■*)147165
调节后余额
(8)1+7165
(1)华天公司银行存款日记账帐而余额记录:
日期
摘要
金额
29日
存入购货方转帐支票#13
H000
50日
开岀转帐支票#052,支付购料款待
9560
50日
开出转帐支票#055,支付运输费
1200
51日
存入购货方转帐支票#170
5850
51日
开岀现金支票#022,支付明年上半年房租
960
银行存款日记账期末余额
108700
(1)银行对账单的记录:
日期
摘要
金额
50日
存入转帐支票#1 140410 50日 开出转帐支票#052 9560 51日 开出转帐支票#055 2100 51日 代付借款利息 1050 51日 收回借款的货款 20000 银行存款对账单余额 150910 银行存款余额调节表 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 未解: ([) 108700+410-900 银行对账单余额 (5)130910 加: 银行已收企业未收的款项合计 (2)20000 加: 企业已收银行未收的款项合计 (6)5850 减: 银行己付企业未付的款项合计 (3)1050 减: 企业已付银行未 付的款项合计 (7)9600 调节后余额 (4)127160 调节后余额 (8)127160 编制单位: 华天公司 单位: 元 2008年10月S1日 十二.资料: 华天公司200S年9月50日银行日记账余额为9S500元,9月底公司银行往来尚未其余 资料如下: 19月50日收到购货方转账支票一张,金额为12600元,已经送存银行,但银行尚未入账。 2本公司当月的水电费用S00元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。 3本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有+500未兑现。 4本公司送存银行的,某客户转账支票S5000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。 5公司委托银行代收的款项22000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收 到通知入账。 假宦公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求: 请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位: 华天公司200S年10月S1日单位: 元 项目 金额 项目 金额| 企业银行存款日记账余额 (1)9S500 银行对账单余额 未知: (5)II 76600 1士 力n: 银行已收企业未收的款项合计 (2)22000 加: 企业已收银行未收的款项合计 (6) 12600+S500 减: 银行已付企业未付的款项合计 (S)800 减: 企业已付银行未付的款项合计 (7)1500 调节后余额 (■*)119700 调节后余额 (S)119700 十三、请为华天公司更正错账后再编制调肖表: (1)华天公司银行存款日记账的账而记录: 日期摘要金额 29日开岀转账支票#0176,用以付购料款11700 500收到购货方转账支票#0160,存入银行S900 SOB职工张某预借差旅费,以现金支票#07S支付5000 51日开出转账支票#以支付审计费用50000 510收到销货方转账支票#010517650 银行存款日记账账而余额S6700 (2)银行对账单的记录: 日期 摘要 金额 50日 转账支票#0176 11700 51日 存入转账支票#0160 9S00 51日 1年期银行货款到账 150000 51日 扣除当月银行手续费 450 银行对账单余额 274*500 银行存款余额调巧表 编制单位: 华天公司200S年10月51日单位: 元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 (1)86700 银行对账单余额 (5) 27寸500-900 力n: 银行已收企业未收的款项合计 (2)150000 加: 企业已收银行未收的款项合计 (6) 17650 减: 银行已付企业未付的款项合计 (3)+50 减: 企业已付银行未付的款项合计 (7) 5000+50000 调节后余额 T)256250 调节后余额 (8)256250 十四、华天公司200S年10月51日银行存款日记账为70000元,银行对账单的存款余额为75150元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项: (1)公司因采购材料开出转账支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。 (2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为5S5O元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。 (5)公司委托银行代收外地销货款12000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。 Q)银行代为支付本月水电费5000元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。 要求: 根据上述资料,完成以下"银行存款余额调节表“的编制。 银行存款余额调节表 编制单位: 华天公司200S年10月51日单位: 元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 (1)70000 银行对账单余额 (5)7S15O 力11: 银行已收企业未收的款项合计 (2)12000 力11: 企业已收银行未收的款项合计 (6)5S5O 减: 银行已付企业未付的款项合计 (5)5000 减: 企业已付银行未付的款项合计 (7)2000 调节后余额 (寸)77000 调节后余额 (S)77000 十五.资料: 华天公司200S年S月银行存款日记账与银行对账单在2S日以后的资料如下(假定双方在2S日以前的记录均正确,而2S日之后银行对账单的记录无误): 日期 (3)银行对账单的记录: 日期 117000 银行对账单余额 银行存款余额调节表 编制单位: 华天公司200S年10月51日单位: 元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余 额 (1)138600-900 银行对账单余额 (5)147000 加: 银行已收企业未收的款项合计 (2)S8OO 加: 企业已收银行未 收的款项合计 (6)9200 减: 银行已付企业未付的款项合计 (3)300 减: 企业已付银行未 付的款项合计 (7)10000 调节后余额 (4)146200 调节后余额 (8)146200
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 银行 余额 调节 习题