青山纸业6001032季度财务分析报告原点参数.docx
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青山纸业6001032季度财务分析报告原点参数
青山纸业[600103]年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
福建省青山纸业股份有限公司
公司英文名称
FujianQingshanPaperIndustryCo.,Ltd.
公司简称
青山纸业
股票代码
600103
成立时间
1993-04-01
上市时间
1997-07-03
交易所
上海证券交易所
注册地址
福建省福州市鼓楼区五一北路171号新都会花园广场16层
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
福建省青山纸业股份有限公司是一家主要从事纸制品生产和销售业务的中国公司。
该公司的主要产品包括纸袋纸、浆板、板纸及瓦楞纸系列产品、纸制品、光电子产品、医药产品、林木产品等。
该公司还通过其子公司从事医药、光电子、机电维修安装业务。
其产品销往中国国内及海外市场。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
青山纸业2019年2季度末资产总额为5,313,540,061.01元,其中流动资产为3,192,772,289.46元,占总资产比例为60.09%;非流动资产为2,120,767,771.55元,占总资产比例为39.91%;
2019年2季度青山纸业总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
531,354
100.00%
506,566
100.00%
492,126
100.00%
流动资产合计
319,277
60.09%
316,889
62.56%
300,391
61.04%
非流动资产合计
212,076
39.91%
189,677
37.44%
191,734
38.96%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,青山纸业2019年的流动资产主要包括交易性金融资产、应收票据及应收账款以及存货,各项分别占比为43.82%,20.69%和20.38%。
2019年2季度青山纸业流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
319,277
100.00%
316,889
100.00%
300,391
100.00%
货币资金
44,044
13.80%
78,660
24.82%
52,434
17.46%
交易性金融资产
139,900
43.82%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
66,061
20.69%
71,314
22.50%
65,581
21.83%
应收票据
35,366
11.08%
39,511
12.47%
31,980
10.65%
应收账款
30,695
9.61%
31,802
10.04%
33,600
11.19%
预付款项
1,586
0.50%
1,442
0.46%
2,504
0.83%
其他应收款
1,532
0.48%
1,843
0.58%
1,418
0.47%
存货
65,084
20.38%
54,423
17.17%
63,746
21.22%
其他流动资产
1,067
0.33%
109,204
34.46%
114,705
38.19%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,青山纸业2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及递延所得税资产,各项分别占比为67.89%,21.11%和2.65%。
2019年2季度青山纸业非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
212,076
100.00%
189,677
100.00%
191,734
100.00%
长期股权投资
162
0.08%
997
0.53%
1,013
0.53%
其他权益工具投资
1,500
0.71%
1,500
0.79%
1,500
0.78%
投资性房地产
4,406
2.08%
4,655
2.45%
3,626
1.89%
固定资产
143,989
67.89%
131,005
69.07%
139,093
72.54%
在建工程
4,594
2.17%
3,446
1.82%
924
0.48%
生产性生物资产
780
0.37%
780
0.41%
780
0.41%
无形资产
44,778
21.11%
37,600
19.82%
39,677
20.69%
商誉
2,672
1.26%
185
0.10%
185
0.10%
长期待摊费用
147
0.07%
213
0.11%
248
0.13%
递延所得税资产
5,618
2.65%
5,022
2.65%
4,684
2.44%
其他非流动资产
3,427
1.62%
4,270
2.25%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
青山纸业2019年年总负债金额为1,505,920,791.44元,所有者权益总额为3,807,619,269.57元,其中资本金为2,305,817,807.0元,资产负债率为28.34%,在负债中,流动负债为1,255,498,899.7元;占负债和所有者权益总额的23.63%,非流动负债为250,421,891.74元,占负债和所有者权益总额的4.71%。
2019年2季度青山纸业负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
531,354
100.00%
506,566
100.00%
492,126
100.00%
流动负债合计
125,549
23.63%
118,847
23.46%
130,782
26.58%
非流动负债合计
25,042
4.71%
23,246
4.59%
17,730
3.60%
所有者权益(或股东权益)合计
380,761
71.66%
364,472
71.95%
343,613
69.82%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,青山纸业2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为42.11%,26.93%和26.93%。
2019年2季度青山纸业流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
125,549
100.00%
118,847
100.00%
130,782
100.00%
短期借款
52,874
42.11%
55,619
46.80%
47,495
36.32%
应付票据及应付账款
33,813
26.93%
38,999
32.81%
26,495
20.26%
应付账款
33,813
26.93%
38,999
32.81%
26,495
20.26%
预收款项
1,631
1.30%
2,160
1.82%
3,644
2.79%
应付职工薪酬
6,160
4.91%
5,966
5.02%
5,850
4.47%
应交税费
1,540
1.23%
2,491
2.10%
1,977
1.51%
其他应付款
11,826
9.42%
6,744
5.68%
8,990
6.87%
其中:
应付利息
0
0.00%
193
0.16%
2,014
1.54%
应付股利
0
0.00%
551
0.46%
551
0.42%
一年内到期的非流动负债
14,457
11.52%
4,351
3.66%
34,891
26.68%
其他流动负债
3,244
2.58%
2,514
2.12%
1,437
1.10%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,青山纸业2019年的非流动负债主要包括长期借款、长期应付款以及递延所得税负债,各项分别占比为65.89%,11.98%和11.26%。
2019年2季度青山纸业非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
25,042
100.00%
23,246
100.00%
17,730
100.00%
长期借款
16,501
65.89%
19,058
81.99%
13,504
76.17%
长期应付款
3,001
11.98%
1,552
6.68%
2,038
11.50%
预计负债
0
0.00%
732
3.15%
0
0.00%
递延所得税负债
2,818
11.26%
96
0.42%
96
0.55%
其他非流动负债
2,721
10.87%
2,538
10.92%
2,090
11.79%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度青山纸业的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、资本公积以及少数股东权益,各项分别占比为60.56%,21.41%和6.85%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
380,761
100.00%
364,472
100.00%
343,613
100.00%
实收资本(或股本)
230,581
60.56%
177,370
48.67%
177,370
51.62%
资本公积
81,524
21.41%
134,735
36.97%
134,735
39.21%
盈余公积
20,429
5.37%
20,429
5.61%
20,429
5.95%
未分配利润
22,131
5.81%
10,068
2.76%
-6,803
-1.98%
少数股东权益
26,094
6.85%
21,867
6.00%
17,880
5.20%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度青山纸业的净利润为103,384,664.49元,与2018年的139,101,207.62元相比下降了25.68%。
2016-2019年2季度青山纸业净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
1,593
2017
7,884
394.88%
2018
13,910
76.41%
2018
13,910
0.00%
2019
10,338
-25.68%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度青山纸业的营业利润为107,824,235.95元,与2018年的164,798,833.94元相比下降了34.57%。
2016-2019年2季度青山纸业营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
2,746
2017
9,366
240.98%
2018
16,479
75.95%
2018
16,479
0.00%
2019
10,782
-34.57%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度青山纸业的利润总额为115,227,469.01元,与2018年的156,717,259.99元相比下降了26.47%。
2016-2019年2季度青山纸业利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
2,978
2017
9,625
223.18%
2018
15,671
62.82%
2018
15,671
0.00%
2019
11,522
-26.47%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度青山纸业的成本费用总额为1,276,405,458.5299997元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为85.12%,7.07%和4.26%。
2019年2季度青山纸业成本费用构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-127,640
100.00%
-139,877
100.00%
-118,512
100.00%
营业成本
-108,653
85.12%
-121,151
86.61%
-99,427
83.90%
税金及附加
-1,007
0.79%
-1,274
0.91%
-987
0.83%
销售费用
-5,433
4.26%
-5,177
3.70%
-4,446
3.75%
管理费用
-9,027
7.07%
-11,549
8.26%
-11,377
9.60%
研发费用
-2,831
2.22%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-687
0.54%
-724
0.52%
-2,273
1.92%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度青山纸业的经营现金流量净额为-94,779,419.28元,与2018年的327,477,399.19元相比下降了128.94%;投资活动现金流净额为-411,170,379.43元;筹资活动现金流净额为3,915,918.21元。
2016-2019年2季度青山纸业经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
16,647
-3,234
-3,874
2017
-10,770
-973
1,331
2018
32,747
-20,672
-11,806
2019
-9,477
-41,117
391
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度青山纸业现金流入总金额为3,883,189,266.77元,其中经营活动现金流入为857,993,274.25元,占现金流入总额的22.10%;投资活动现金流入为2,694,685,992.52元,占现金流入总额的69.39%;筹资活动现金流入为330,510,000.0元,占现金流入总额的8.51%。
2019年2季度青山纸业现金流入构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
388,318
100.00%
374,146
100.00%
334,973
100.00%
经营活动现金流入小计
85,799
22.10%
158,031
42.24%
130,017
38.81%
投资活动现金流入小计
269,468
69.39%
193,669
51.76%
181,511
54.19%
筹资活动现金流入小计
33,051
8.51%
22,445
6.00%
23,445
7.00%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为814,873,824.5元,占经营活动现金流入小计的94.97%;收到的税费返还为6,435,097.24元,占经营活动现金流入小计的0.75%;收到其他与经营活动有关的现金为36,684,352.51元,占经营活动现金流入小计的4.28%。
2019年2季度青山纸业经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
85,799
100.00%
158,031
100.00%
130,017
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
81,487
94.97%
155,179
98.20%
127,921
98.39%
收到的税费返还
643
0.75%
815
0.52%
771
0.59%
收到其他与经营活动有关的现金
3,668
4.28%
2,036
1.29%
1,324
1.02%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为2,668,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的99.01%;取得投资收益收到的现金为25,923,100.18元,占投资活动现金流入小计的0.96%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为762,892.34元,占投资活动现金流入小计的0.03%。
2019年2季度青山纸业投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
269,468
100.00%
193,669
100.00%
181,511
100.00%
收回投资收到的现金
266,800
99.01%
191,500
98.88%
179,500
98.89%
取得投资收益收到的现金
2,592
0.96%
2,159
1.12%
2,009
1.11%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
76
0.03%
9
0.01%
1
0.00%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为330,510,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年2季度青山纸业筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
33,051
100.00%
22,445
100.00%
23,445
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
50
0.22%
300
1.28%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
0
0.00%
50
0.22%
0
0.00%
取得借款收到的现金
33,051
100.00%
22,395
99.78%
23,145
98.72%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度青山纸业现金流出总额为4,385,223,147.2699995元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为952,772,693.53元,占现金流出总额的21.73%;投资活动现金流出小计为3,105,856,371.95元,占现金流出总额的70.83%;筹资活动现金流出小计为326,594,081.79元,占现金流出总额的7.45%。
2019年2季度青山纸业现金流出构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-438,522
100.00%
-373,878
100.00%
-345,386
100.00%
经营活动现金流出小计
-95,277
21.73%
-125,284
33.51%
-140,787
40.76%
投资活动现金流出小计
-310,585
70.83%
-214,342
57.33%
-182,485
52.83%
筹资活动现金流出小计
-32,659
7.45%
-34,251
9.16%
-22,113
6.40%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为656,197,453.87元,占经营活动现金流出小计的68.87%;支付给职工以及为职工支付的现金为170,864,146.3元,占经营活动现金流出小计的17.93%;支付的各项税费为62,784,321.44元,占经营活动现金流出小计的6.59%;支付其他与经营活动有关的现金为62,926,771.92元,占经营活动现金流出小计的6.6%。
2019年2季度青山纸业经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-95,277
100.00%
-125,284
100.00%
-140,787
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-65,619
68.87%
-93,230
74.42%
-111,614
79.28%
支付给职
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