各单位财务自查报告范文18篇.docx
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各单位财务自查报告范文18篇
各单位财务自查报告范文(18篇)
【篇一】
根据xxxx文件精神,从x月上旬起,结合本单位的实际状况,对本单位会计基础工作状况进行了认真的自查,现就自查状况报告如下:
一、财务收支状况
在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。
严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。
在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又思考财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的状况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行状况
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。
建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,到达了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确职责,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用状况
为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,透过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等。
一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面透过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。
无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
透过自查,我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全到达《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
【篇二】
为了进一步加强校园财务管理,规范财经行为,提高财经使用效益,完善财务监督,充分发挥财务工作在校园教育教学工作中的重要作用,促进农场各校园工作能更好更快地开展。
按区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查__》的文件精神,农场教育总支高度重视,成立专班,于20xx年4月21日开始,在全场校园范围内开展自查自纠活动,现将状况总结如下:
一、自查过程与结果
自查过程分为三个阶段进行。
(一)动员部署阶段(4月21日——22日)
1、制定实施方案,成立专班。
总支召开“财务规范化检查”活动领导小组,会议研究“财务规范化管理”活动的开展,制定《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》,并按照《关于开展全区中小学财务规范化检查__》要求的10项资料,职责到人,明确要求。
2、宣传发动。
召开“财务规范化检查”活动动员大会,部署工作,加强宣传,营造氛围。
3、学习讨论。
组织农场各校园校长、书记认真学习区有关文件精神,学习《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》,开展以“财务规范化检查”为主题的专题会,明确“财务规范化检查”活动的目的、好处、资料和要求,提高思想认识,用心自觉地参与活动。
(二)组织实施阶段(4月23日——25日)
1、自查自纠。
总支核算点及各农场所属各校园认真对照《关于开展全区中小学财务规范化检查__》要求及10个重点问题,全面、客观地分析现状,认真开展自查自纠,撰写自查报告。
2、建章建制。
农场各校园针对自身管理存在的薄弱环节,进一步修订和完善现行的、管理规范、工作程序以及各项管理措施等,使校园管理充分体现人性化、规范化、科学化。
3、督导检查。
农场教育总支根据有关方案,参照区督导检查方式,构成自己的督导检查制度,掌握动态、查找问题、发现典型。
4、重点整改。
总支根据督导检查的结果,针对还存在的问题,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落实整改职责,切实解决实际问题。
5、监督评议。
总支聘请教育行风监督员10名(社区代表、家长代表、学生代表),构成第三方力量监督反馈机制。
对违规行为务必监督整改到位,情节严重、影响恶劣的严格按照有关规定实行职责追究,对有严重违规行为的要依照有关规定进行处分。
6、绩效考核。
将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理,年底,对各项工作的评估都要结合此项工作状况进行。
(三)分析总结阶段(4月26日——27日)
1、全面总结。
总支核算点于5月1日前将本单位“财务规范化检查”活动的开展状况、经验和体会进行全面认真地总结和评估,并向教育局财务审计科交书面总结材料。
2、经验交流。
农场教育总支组织场内经验交流活动,推介先进经验,树立典型。
3、分析总结。
教育总支对在“财务规范化检查”活动中表现突出的优秀的校园进行表彰,并在全场范围内作经验交流。
自查结果:
按照区教育局文件规定,农场各校园按总支核算点要求透过深入自查,各校园财务管理均按照国家有关财经法规。
【篇三】
为贯彻xx区教育局《xx区教育系统财务管理办法》和中心校会议的精神,加强校园财务管理,提高教育经费使用效率。
我校进行了认真的自查,现将检查状况报告如下:
一、领导高度重视,财务人员工作认真
1、校园没有专门的财务办公室,由一名教师兼职,任财务报账员,财务资料柜1个。
2、校长经常询问财务运行状况和听取财务工作汇报,及时调整财务支出。
3、财务报账员认真地学习专业理论知识,虚心地请教有经验的专门财务人员,能按照《财务管理制度》的有关规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实。
二、强化校园收费行为的管理
1、校园严格执行教育主管部门公开收费项目,公开收费标准,每学期教育局发的《校园收费项目及标准一览表》张贴于校门口,理解师生和学生家长的监督;三统一,统一收费项目,统一收费标准,统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。
经过校园自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象。
2、校园收入管理状况:
校园收入靠财政拨款,严格执行收支两条线管理,没有私设“小金库”的违法行为。
三、加强资金的管理,保证校园正常运行
1、每季度将收取的资金及时全额存入核算中心的账户上。
坚决杜绝坐收坐支,严格执行了“收支两条线”。
2、校园成立了理财小组,稽核小组定期检验监督财务
运行状况,大项支出经开会研究决定。
四、加大固定资产管理工作力度
1、制定了健全的固定资产管理制度,对固定资产的购置工作程序作了明确的规定。
2、所有固定资产全部按要求建档建册,并进行登记,款物相符,登记准确无误,没有造成固定资产流失。
此次自查工作中校园高度重视,我校透过自查充分认识到财务管理工作的重要性,今后我们要规范基础管理,强化经费监督力度。
如发现问题,我校将及时改正并上报上级主管部门,真正做到把工作落到实处。
【篇四】
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会,近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了必须成效,但也存在一些问题,主要表此刻:
区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。
这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及__度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。
决算状况证明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。
有的开发区工会会计、出纳一人担任,不贴合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。
还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。
有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。
地税代收后,工会组织迅猛发展,86.但也存在集中建会、突击建会的状况。
有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,__频繁,同时又身兼多职。
加之有的财务人员职责意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。
有的单位未制订票据的管理、使用制度。
收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。
县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。
在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原先多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。
有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。
地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。
如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。
三、对策及推荐
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额状况。
针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。
要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的用心性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。
市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。
要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全贴合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平
推荐进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,根据基层单位的实际状况,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。
25人以下的单位及联合会可由行政代管,但务必保证工会经费的足额计提及独立使用。
充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要资料的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。
【篇五】
根据《XX市审计局关于开展20年度财政财务收支自查自纠工作__》精神,我局结合自身实际状况,对本单位的财政财务收支状况进行了认真的自查,现就自查状况报告如下:
一、健全组织,强化领导
为确保此次自查工作顺利进行,我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组,用心开展自查自纠工作。
二、严格清查,不走过场
成立清查小组后,局领导要求认真学习文件精神,对照自查资料进行自查。
做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查,及时自纠
按照《XX市审计局开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作__》的要求,我局对本单位执行财经纪律及有关政策的状况以及内部财务管理制度的建立健全和执行状况进行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。
2、严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。
其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。
3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策,无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符,核算规范,无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我局单位资金全部集中统一管理和核算,无“账外账”和“小金库”。
8、我局根据本单位实际,建立并实施内部监督和控制制度,相关人员在工作过程中严格遵守,有效地实施了内部监督和控制。
透过自查,我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。
清查小组提出在以后的接待工作中必须要厉行节约,严格控制接待标准。
【篇六】
为进一步加强财政资金管理,严肃财经纪律,全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平,从源头上治理违法违纪行为,确保财政资金安全完整,根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查__》(xx[xx]xx号)文件的要求,xx镇对20xx年度财政财务收支及资金管理使用状况进行一次全面的大检查,具体状况如下:
一、加强领导,精心组织
财政所及时向政府领导作专题汇报,得到了领导的高度重视,并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议,依照相关财经法规,制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。
严格按照“通知”要求,组织开展自检自查工作,确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。
二、基本状况及自查结论
(一)财务机构和人员设置状况
1、xx镇单独设置会计机构,执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,有会计人员xx人,其中大学本科学历xx人,高中学历xx人,有xx人具有初级会计职称,不存在会计人员无证上岗,并按规定安排实施继续教育。
2、会计岗位设置状况。
按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位。
3、会计核算和会计报告。
按规定依法建账,按适用统一会计制度会计核算,会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性贴合规范,不存在凭证造假行为,帐帐、帐证、帐表、帐实相符,电算化生成材料贴合规定,内部会计监督机制健全,法律规定应经社会审计的已审计,没有帐外设帐及私设“小金库”行为。
(二)内部控制制度建立状况
1、岗位职责。
根据上级要求和工作需要,设置岗位,定员定岗,并明确岗位职责。
涉及十八个岗位及会计、出纳的职责,有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位。
2、管理制度。
管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府采购管理;财务公开制度;固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办职责实施细则、限时办结制实施细则。
透过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户信息银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行,已做到会计、出纳分设,帐、款分管,预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管,并记有银行存款日记账,按时与银行进行核对,有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办,最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。
(三)财政预决算执行及收支状况
1、地方财政一般预算收入执行状况。
xx年,全年完成一般预算收入xx万元,为年初预算数xx万元的xx%,较上年完成的xx万元增收xx万元,增长xx%。
2、地方财政一般预算支出状况
xx年,地方一般预算支出xx万元,比上年增支xx万元,增xx%。
其中上级专款构成的支出xx万元,比上年xx万元增支xx万元,增xx%。
3、一般预算平衡状况
地方一般预算收入xx万元,加上级补助xx万元,加上年结余xx万元,收入总计xx万元;一般预算支出xx万元,加上解支出xx万元,支出总计xx万元;收支相抵,全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。
4、基金收支及平衡状况
本年收入xx万元(上级专款),本年安排支出xx万元,年末无结余。
(四)预算外资金收支状况
上年预算外资金结余xx元。
xx年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元,统筹资金收入xx元),xx年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元,统筹资金支出xx元),年末累计预算外资金结余xx元,其中:
专项资金结余xx元,一般预算外资金结余xx元,统筹资金结余xx元。
(六)自查结论
1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入,86.以及虚增虚减财政收入问题。
2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。
3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。
4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。
5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。
6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。
7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。
8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。
9、无擅自开立、使用账户等问题。
三、存在的问题及处理意见
(一)会计基础规范化建设中存在以下问题:
1、有记账凭证签章不全的现象。
2、有记账凭证摘要不清晰地状况。
3、有部分附件单据未盖附件章。
4、不注重业务处理的细节。
处理意见:
从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。
(二)单位往来款项中存在的问题
1、债权债务数额大,性质不清。
2、长期挂账,大部分是统管以前构成的。
3、财统办文体类原会计账务移交不清,往来款不明。
处理意见:
对债权债务进行清理,区别性质,采取经济及法律手段清收,防止国有资产流失。
(三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。
处理意见:
加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度。
(四)会计电算化工作滞后,会计人员电算化技能参差不齐,除总预算、预算外实行会计电算化外,其余均为手工记账。
处理意见:
根据实际状况逐步全面推进会计电算化工作,并建立与之相适应的信息系统管理制度。
(五)监管中痕迹管理和规范化管理问题
1、补助性资金和项目资金的管理中,已按有关要求进行事前、事后公示,但没有注重图片信息的收集、工作,缺少管理痕迹。
2、补助性资金和项目资金的监管中,按有关要求已采取不同形式对主要环节进行监管,但未构成规范的表格材料。
处理意见:
严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部__乡镇财政资金监管工作办法和流程__》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、工作。
【篇七】
回顾过去的一年,财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下,在圆满完成财务部各项工作的同时,很好地配合了公司的中心工作,在如何做好资金调度,保证工程款的支付,及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。
当然,在取得成绩的同时也还存在一些不足,下面我一一向各位领导和同仁汇报:
一、财务核算和财务管理工作
组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作,随着业务的不断扩张,记帐、登帐工作越来越重要。
为提高工作效率,使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。
我们在年初即进行了会计电算化的实施,经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合,全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作
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