水浸区粮差补贴专项经费项目.docx
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水浸区粮差补贴专项经费项目
年水浸区粮差补贴专项经费项目
财政支出绩效自评报告
评价类型:
□实施过程评价√完成结果评价
项目名称:
水浸区粮差补贴专项经费项目
项目单位:
市水务局
主管部门:
评价时间:
2017年5月20日至2017年6月24日
组织方式:
□财政部门□主管部门√项目单位
评价机构:
□中介机构□专家组√项目单位评价组
评价单位(盖章):
市水务局
上报时间:
2017年6月25日
项目基本信息
一、项目基本情况
项目实施单位
市水务局
主管部门
项目负责人
黄兹雄
联系
地址
省市庆龄路号
邮编
项目类型
经常性项目(√)一次性项目()
计划投资额
(万元)
实位资金
(万元)
实际使用情况(万元)
其中:
中央财政
其中:
中央财政
其中:
中央财政
省财政
省财政
省财政
市县财政
市县财政
市县财政
其他
其他
其他
二、绩效评价指标评分
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
得分
投入
项目立项
项目立项规性
绩效目标合理性
绩效指标明确性
资金落实
资金到位率
到位及时率
过程
业务管理
管理制度健全性
制度执行有效性
项目质量可控性
财务管理
财务制度健全性
资金使用合规性
财务监控有效性
产出
项目产出
实际完成率
完成及时率
质量达标率
成本节约率
效果
项目效益
经济效益
社会效益
生态效益
可持续影响
社会公众或服务对象满意度
总分
评价等次
优
项目单位负责人(签字并盖章):
2017年6月25日
水浸区粮差补贴专项经费项目
财政支出绩效自评报告
一、项目概况
(一)项目单位基本情况。
、主要职责
市水务局是市政府水行政主管部门,是正科级机关单位,负责全市水利行业的统一管理工作,前身是县水电局。
主要职责有:
负责《中华人民国水法》、《中华人民国水土保持法》、《中华人民国防洪法》等法律、条例和地方性水法规的组织实施和监督检查,并负责水利价费,建设基金的缴纳、管理和使用;研究落实水务工作方针、政策、法规和规章制度;组织拟定全市水利发展战略、中长期发展规划和年度计划,以及主要河道、小流域综合治理规划,并负责监督实施;统一管理全市水资源,负责组织全市水资源的调查评价,拟定全市水资源长期供求计划、水量分配方案,并负责监督管理;负责组织实施取水许可证制度和水资源费用征收制度;编制全市节约用水规划,负责指导和管理全市节约用水工作;承办市政府和上级业务主管部门交办的其他工作。
、设机构
根据上述职责,市水务局设个职能机构和市防风防汛防旱指挥部办公室个副科级机构。
个职能机构分别为办公室、农水室、建设与管理室、综合室。
(二)项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况,包括预期总目标及阶段性目标。
年度市水库浸区定销粮食差价补助覆盖最少个乡镇及农场。
(三)项目基本性质、用途和主要容、涉及围。
项目基本性质:
经常性项目。
项目用途和主要容:
上世纪年代,市共建成中型水库座、小()型水库座、小()型水库座。
由于建设水库时,淹没了库区村庄的大部分田地,库区群众无地可种,缺粮现象比较普遍。
为解决群众口粮问题,政府根据失地情况,给库区村庄发放一定数量的定销粮食指标。
实行改革开放后,将大米的市场价格和定销价格之间的差价补贴给库区群众,叫定销粮食差价补贴,简称“粮差补贴”。
市从年开始发放粮差补贴,年至年末补贴标准为元斤。
项目设计围:
涉及围包括至少个乡镇及农场、个经济社、户、人,年定销大米指标万斤,年发放粮差补贴万元。
二、项目资金使用及管理情况
(一)项目资金到位情况分析
市水务局年水浸区粮差补贴专项经费项目共计安排预算资金万元,均为市县财政资金。
该项目资金已在当年全部到位。
(二)项目资金使用情况
市水务局年水浸区粮差补贴专项经费项目共计支出万元,项目资金结余万元。
(三)项目资金管理情况分析
市水务局根据市政府制定的水浸区粮差补贴政策,规定了资金发放流程和审批权限,制定了水浸区粮差补贴标准和报账手续。
市水务局资金拨付有较严格的审批程序,财务开支流程基本符合财务管理制度的规定。
三、项目组织实施情况
(一)项目组织情况分析
本项目主要容为水浸区粮差补贴专项经费。
,我局会同各乡镇政府及农场管理单位,依据水浸区所涉及的经济社、人口户数,核实每季度大米指标,落实各乡镇及农场补贴金额,对补贴对象银行账号核对无误后逐个发放。
(二)项目管理情况分析
年度水浸区粮差补贴已根据市补贴发放标准逐户发放完毕。
项目实施过程中,我局抽调了相关股室人员负责项目实施,与各乡镇农场有关负责人进行紧密联系,各司其职,对补贴发放对象逐户通知,将补贴发放资金落实到位,有效缓解了水浸区人民群众的口粮问题。
四、项目绩效情况
(一)项目绩效目标完成情况分析。
将项目支出后的实际状况与绩效目标对比,从项目的投入、过程、产出和效果等方面进行量化、具体分析。
.项目的投入分析(分)。
项目的投入包括项目立项(分)、资金落实(分)。
()项目立项
)项目立项规性(分)
评价要点:
1项目是否按照规定的程序申请设立;
②所提交的文件、材料是否符合相关要求;
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
评价标准:
①全部符合,得满分;
②符合其中项得分;
③只符合其中项或全部不符合得分。
评价过程:
经检查,项目按照规定的程序设立,提交的文件、材料符合相关要求,事前已经过必要的常务会议研究、专家论证、集体决策等。
评价结果:
全部符合上述要求,得分。
)绩效目标合理()
评价要点:
①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策;
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;
③项目是否为促进事业发展所必需;
④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
评价标准:
①全部符合,得满分;
②符合其中项得分;
③符合其中项得分;
④只符合其中项或全部不符合得分
评价过程:
项目符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策,与项目实施单位或委托单位职责密切相关,为促进事业发展所必需,项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。
评价结果:
项目全部符合以上要求,得满分分。
3)绩效指标明确(分)
评价要点:
1是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
2是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;
3是否与项目年度任务数或计划数相对应;
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
评价标准:
①全部符合,得满分;
②符合其中项得分;
③符合其中项得分;
④只符合其中项或全部不符合得分。
评价过程:
将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,通过清晰、可衡量的指标值予以体现,与项目年度任务数或计划数相对应,与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
评价结果:
项目全部符合以上要求,得满分分。
(2)资金落实(分)
1)资金到位率(分)
资金到位率(实际到位资金计划投入资资金到位率金)×
实际到位资金:
一定时期(本年度或项目期)实际落实到具体项目的资金。
计划投入资金:
一定时期(本年度或项目期)计划投入到具体项目的资金。
评价标准:
①预算年度或项目期资金到位率,得满分;
②以为基数,资金到位率每少扣分,直至扣完本项分值为止。
评价过程:
资金到位率(实际到位资金计划投入资资金到位率金)×
()×
评价结果:
项目资金到位率为,得满分分。
2)到位及时率(分)
到位及时率(及时到位资金应到位资金)×。
及时到位资金:
截至规定时点实际落实到具体项目的资金。
应到位资金:
按照项目要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。
评价标准:
按照项目要求截至规定时点落实项目资金的,得满分;以为基数,每少扣分,直至扣完本项分值为止。
评价过程:
到位及时率(及时到位资金应到位资金)×
()×
评价结果:
项目资金到位及时率为,得满分分。
项目的投入合计得为分,该项目立项符合规,资金落实得到保障,项目投入绩效评分为满分。
.过程(分)
过程分析包括业务管理(分)、财务管理(分)
()业务管理(分)
)管理制度健全性(分)
评价要点:
1是否已制定或具有相应的业务管理制度;
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
评价标准:
每项评价要点分值分,依据项目单位提供的相关制度进行评价。
评价过程:
制订有《水浸区粮差补贴标准》,业务管理制度合法、合规、完整。
评价结果:
得分分。
)制度执行有效性(分)
评价要点:
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;
②项目调整及支出调整手续是否完备;
③项目资料是否齐全并及时归档;
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位
评价标准:
每项评价要点分值分,依据现场核实基础资料情况进行评价。
评价过程:
水浸区粮差补贴未有调整支出情况,我局根据市政府相关法律法规和业务管理规定,将人员落实到位,项目实施中已将全部资料报送主管会计核算中心留存。
评价结果:
得分为分。
3)项目质量可控性(分)
评价要点:
①是否已制定或具有相应的项目发放要求或标准;
②是否采取了相应的印证发放款项的控制措施或手段。
评价标准:
每项评价要点分值分,依据现场核实基础资料情况进行评价。
评价过程:
已制订有《水浸区粮差补贴标准》等制度。
对水浸区补贴对象发放情况进行了逐户核实。
评价结果:
得分。
(2)财务管理(分)
)财务制度健全性(分)
评价要点:
1是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
评价标准:
每项评价要点分值分,依据项目单位提供的相关资料进行评价。
评价过程:
制定了项目资金发放标准,项目发放标准符合相关财务会计制度的规定,但没有制订专门的项目资金管理制度。
评价结果:
综合考虑得分。
)资金使用合规性(分)
评价要点:
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;
③项目的重大开支是否经过评估认证;
④是否符合项目预算批复的用途;
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
评价标准:
前项评价要点每项分值分,依据项目单位提供的相关资料进行评价。
如果存在第评价要点情况的,此项分值扣完。
评价过程:
项目开支基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有较完整的审批程序和手续。
实施过程中不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
评价结果:
本项得分为分。
3)财务监控有效性(分)
评价要点:
①是否已制定或具有相应的监控机制;
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
评价标准:
每项评价要点分值分,依据项目单位提供的相关资料进行评价。
评价过程:
没有制订专门的监控制度,相应的监控机制不完善。
评价结果:
本项得分为分。
过程合计得分为分。
已制定项目相关实施方案,但没有制订专门的财务监控制度,相应的监控机制不完善。
.产出(分)
()项目产出(分)
)实际完成率(分)
实际完成率(实际产出数计划产出数)×。
实际产出数:
一定时期(本年度或项目期)项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数:
项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)计划产出的产品或提供的服务数量。
评价标准:
预算年度或项目期实际完成率为的,得满分;以实际完成率为基数,每少扣分;实际完成率不足的,本项得分为。
评价过程:
年度水浸区粮差发放围覆盖了文城镇、东阁镇、华侨农场等个乡镇及农场,覆盖围包含经济社个、人。
实际完成率(实际产出数计划产出数)×。
()×
评价结果:
完成率等于,得分为分。
2)完成及时率(分)
评价要点:
完成及时率[(计划完成时间实际完成时间)计划完成时间]×。
实际完成时间:
项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间:
按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
评价标准:
完成及时率》的,得满分;完成及时率〈,每低的,扣分,直至扣完本项分值。
完成时间以月计。
评价过程:
年度水浸区粮差补贴专项经费已于当年度发放完毕。
完成及时率[(计划完成时间实际完成时间)计划完成时间]×。
。
())×
评价结果:
完成及时率大于等于,得分为分。
)质量达标率(分)
评价要点:
质量达标率(质量达标产出数实际产出数)×。
质量达标产出数:
一定时期(本年度或项目期)实际达到既定质量标准的产品或服务数量。
既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
评价标准:
质量达标率为的,得满分;每低的,扣分,直至扣完本项分值。
评价过程:
质量达标率(质量达标产出数实际产出数)×。
()×
评价结果:
得满分分。
)成本节约率(分)
评价要点:
成本节约率[(计划成本实际成本)计划成本]×。
实际成本:
项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本:
项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。
评价标准:
成本节约率》的,得满分;成本节约率〈,每低的,扣分,直至扣完本项分值。
评价过程:
成本节约率[(计划成本实际成本)计划成本]×
[()]×
评价结果:
成本节约率》的,得分分。
项目产出绩效评价得分为满分分,原因主要是按时保质完成项目拆除工作,项目实施成本控制在预算围。
.效果(分)
()项目效果(分)
)经济效益(分)
水浸区粮差补贴专项经费项目系为缓解水浸区人民群众的口粮问题,一般难以产生直接的经济效果,间接性的经济效果也难以量化,故将此项分值调列项目效果中的其他项目中。
2)社会效益(分)
以社会效益大小进行评价,分为五级:
好(分),较好(分),一般(分),较差(分),差(分)。
评价过程:
水浸区粮差补贴专项经费项目已覆盖个乡镇及农场,缓解了水浸区人民群众的口粮问题,但粮差补贴标准年调整后直至年末未有调整,发放标准较低,产生的社会效果受到一定限制。
评价结果:
综合考虑项目得分为分。
3)生态效益(分)
水浸区粮差补贴专项经费项目系为缓解水浸区人民群众的口粮问题,一般难以产生直接的生态效益,间接性的生态效益也难以量化,故将此项分值调列项目效果中的其他项目中。
4)可持续影响(分)
按项目可带来的效益影响持续时间长短来评价,影响的时间越长,评价等级越高,从高到低分为五级:
好(分),较好(分),一般(分),较差(分),差(分)。
评价过程:
粮差补贴是政府给予库区失地群众的一种持续性补偿,对于维护库区稳定、安全运行有着不可忽视的影响。
评价结果:
得分。
5)社会公众或服务对象满意度(分)
社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。
评价标准:
调查对象应包括因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。
满意度调查表发放份,满意度达到以上的得满分,每低扣分,直至扣完本项分值。
评价过程:
经发放满意度调查表分,调查结果为满意度大于。
评价结果:
社会公众或服务对象满意度评价得分为分。
项目效果绩效评价得分为分,得分较高,社会效益较好,可持续性较长,社会满意度比较高。
5、综合评价情况及评价结论
本项目绩效评价总得分为分,评价等次为“优”。
6、存在的问题和建议
财务管理制度不完备,没有制订专门的项目资金管理和财务检查监控的制度规。
建议:
制订有关项目资金管理和财务检查监控制度,强化项目资金日常管理和财务监督检查工作。
项目支出绩效评价指标体系
一级指标
二级指标
三级指标
指标解释
指标说明
评价标准
投入
()
项目
立项
()
项目立项规性(分)
项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规情况。
评价要点:
①项目是否按照规定的程序申请设立;
②所提交的文件、材料是否符合相关要求;
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
①全部符合,得满分;
②符合其中项得分;
③只符合其中项或全部不符合得分。
绩效目标合理性()
项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
评价要点:
①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策;
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;
③项目是否为促进事业发展所必需;
④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
①全部符合,得满分;
②符合其中项得分;
③符合其中项得分;
④只符合其中项或全部不符合得分。
绩效指标明确性()
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
评价要点:
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;
③是否与项目年度任务数或计划数相对应;
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
①全部符合,得满分;
②符合其中项得分;
③符合其中项得分;
④只符合其中项或全部不符合得分。
资金
落实
()
资金到位率()
实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金到位率(实际到位资金计划投入资金)×。
实际到位资金:
一定时期(本年度或项目期)实际落实到具体项目的资金。
计划投入资金:
一定时期(本年度或项目期)计划投入到具体项目的资金。
①预算年度或项目期资金到位率,得满分;
②以为基数,资金到位率每少扣分,直至扣完本项分值为止。
到位及时率()
及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。
到位及时率(及时到位资金应到位资金)×。
及时到位资金:
截至规定时点实际落实到具体项目的资金。
应到位资金:
按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。
按照合同或项目进度要求截至规定时点落实项目资金的,得满分;以为基数,每少扣分,直至扣完本项分值为止。
过程
()
业务
管理
()
管理制度健全性()
项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
评价要点:
①是否已制定或具有相应的业务管理制度;
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
每项评价要点分值分,依据项目单位提供的相关制度进行评价。
制度执行有效性()
项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
评价要点:
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;
②项目调整及支出调整手续是否完备;
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
每项评价要点分值分,依据现场核实基础资料情况进行评价。
项目质量可控性()
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
评价要点:
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准;
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
每项评价要点分值分,依据现场核实基础资料情况进行评价。
财务
管理
()
管理制度健全性()
项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规、安全运行的保障情况。
评价要点:
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
每项评价要点分值分,依据项目单位提供的相关资料进行评价。
资金使用合规性()
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规运行情况。
评价要点:
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;
③项目的重大开支是否经过评估认证;
④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
前项评价要点每项分值分,依据项目单位提供的相关资料进行评价。
如果存在第评价要点情况的,此项分值扣完。
财务监控有效性()
项目实施单位是否为保障资金的安全、规运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
评价要点:
①是否已制定或具有相应的监控机制;
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
每项评价要点分值分,依据项目单位提供的相关资料进行评价。
产出
()
项目
产出
()
实际完成率()
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
实际完成率(实际产出数计划产出数)×。
实际产出数:
一定时期(本年度或项目期)项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数:
项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)计划产出的产品或提供的服务数量。
预算年度或项目期实际完成率为的,得满分;以实际完成率为基数,每少扣分;实际完成率不足的,本项得分为。
完成及时率()
项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。
完成及时率[(计划完成时间实际完成时间)计划完成时间]×。
实际完成时间:
项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间:
按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
完成及时率》的,得满分;完成及时率〈,每低的,扣分,直至扣完本项分值。
完成时间以月计。
质量达标率()
项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
质量达标率(质量达标产出数实际产出数)×。
质量达标产出数:
一定时期(本年度或项目期)实际达到既定质量标准的产品或服务数量。
既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
质量达标率为的,得满分;每低的,扣分,直至扣完本项分值。
成本节约率()
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。
成本节约率[(计划成本实际成本)计划成本]×。
实际成本:
项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本:
项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。
成本节约率》的,得满分;成本节约率〈,每低的,扣分,直至扣完本项分值。
效果
()
项目
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