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技经复习资料

第一章

技术经济学研究的任务主要有以下三个方面：

1、研究技术方案的经济效果，寻求具有最佳经济效果的方案

2、研究技术与经济相互促进与协调发展

3、研究技术创新，推动技术进步，促进企业发展和国民经济增长

作为一名工程师，在业务上肩负着三项使命（工程师的职责）：

技术使命、经济使命、社会使命

冯·卡门说：

“工程师创造还没有的世界。

”泰勒曾经说过一句名言：

“一个工程师要能以一元钱完成别人必须用两元钱方能完成的工作。

”

技术经济学的任务：

技术创新、技术方案的经济评价、技术方案的可持续发展评价

第二章

美籍奥地利经济学家熊彼特在《经济发展理论》一书中率先提出“创新”的概念。

将创新界定为是指“企业家对生产函数中诸要素（土地、劳动和资本等）进行新的组合”，即建立一种新的生产函数，把一种完全新的生产要素组合引入生产过程，使生产的技术体系发生变革，从而增加附加价值。

（了解）

对技术创新概念的理解

（1）技术创新的主体是企业，关键是企业家

（2）技术创新的核心是将生产要素的新组合应用在生产中，应用在商业化的生产系统中，所以它是一个经济上的概念。

（3）科技人员在技术创新中具有重要作用。

创新要求科技人员既要有科技意识，更要有经济意识，从选题开始就要有明确的商业化目的。

（4）技术创新的目的是为了获得超额潜在利润。

企业家是创新的关键，是因为他是技术创新全过程的决策者与组织者。

熊彼得认为创新就是发明的第一次商品化。

创新成功的标志是市场占有率和超额利润

技术创新战略模式分为自主创新、模仿创新和合作创新三种战略模式

自主创新战略模式（了解）

优点：

一是有利于掌握和控制产品或工艺的核心技术；

二是技术领域的自主原始创新能带动新产品的诞生；

三是有利于获得产品成本和质量控制方面的经验；

四是有利于企业建立原料供应网络和牢固的销售渠道。

缺点：

一是需要巨额的投入

二是高风险性

三是时间长，不确定性大

四是市场开发难度大、资金投入多、时滞性强

五是法律不健全、知识产权保护不利，自主创新成果易被侵犯

采用模仿创新战略的企业需要具备的条件：

①快速的信息识别能力②较强的技术消化吸收和改进能力

第四章

一、投资回收期

投资回收期：

是指投资回收的期限，也就是用投资方案所产生的净现金收入回收初始全部投资所需的时间。

静态投资回收期：

不考虑资金时间价值因素。

动态投资回收期：

考虑资金时间价值因素

1

静态投资回收期

具体计算分两种情况：

（1）投资一次完成，每年的现金流相同

（2）投资分几次，各年的净现金流不同

②动态投资回收期

计算公式

判据：

采用投资回收期进行单方案评价时，应将计算的投资回收期Tp与标准的投资回收期Tb进行比较：

（1）Tp≤Tb该方案是合理的。

（2）Tp＞Tb该方案是不合理的。

二、净值法

①净现值（NPV）：

净现值（NPV）是指方案在寿命期内各年的净现金流量（CI－CO）t，按照一定的折现率i，折现到期初时的现值之和，其表达式为：

例：

一位朋友想投资于一家小饭馆，向你借款，他提出在前4年的每年年付给你300元，第5年末支付500元来归还现在1000元的借款。

假若你可以在定期存款中获得10％的利率，按照他提供的偿还方式，你应该借给他钱吗？

NPV=-1000+300（P/A,10%,4）+500（P/F,10%,5）

=261.42

用净现值指标评价单个方案的准则是：

若NPV≥0，则方案是经济合理的；

若NPV＜0，则方案应予否定。

如果方案的净现值大于零，则表示方案除能达到规定的基准收益率之外，还能得到超额收益；

如果方案的净现值等于零，表示方案正好达到了规定的基准收益率水平；

如果净现值小于零，则表示方案达不到规定的基准收

例：

某厂拟购置一辆载重汽车，购价48000元，该车年运输收入为15000元，运输成本3500元，4年后按5000元转让，基准贴现率为10%时，这项投资是否值得？

NPV=-4.8+1.15（P/A,10%,4）+0.5（P/F,10%,4）

=-0.81

练习：

某项目各年净现金流量表如下，如果基准折现率为10%，用净现值指标判断项目的可行性

年

项目

0

1

2

3

4-10

投资

30

750

150

收入

675

1050

其他支出

450

675

净现金流

②净现值率

作用：

防止漏掉净现值低，但资金使用率高的项目

影响基准折现率的因素:

资金成本率

③净终值（NFV）

1.方案的净终值（NFV），是指方案在寿命期内各年的净现金流量（CI－CO）t，按照一定的折现率i，折现到期末时的终值之和，其表达式为：

NFV（10%）=-1000（F/P,10%,5）+300（F/A,10%,4）（F/P,10%,1）+500

=421.02

NFV（10%）=-NPV（10%））（F/P,10%,5）

=421.02

判据：

用净终值指标评价单个方案的准则是：

•若NFV≥0，则方案是经济合理的；

•若NFV＜0，则方案应予否定。

•如果方案的净终值大于零，则表示方案除能达到规定基准收益率之外还能得到超额收益；

•如果方案的净终值等于零，表示方案正好达到了规定的基准收益率水平；

•如果净终值小于零，则表示方案达不到规定的基准收益率水平。

④净年值（NAV）：

1.方案的净年值（NAV），它是通过资金等值计算，将项目的净现值（或净终值）分摊到寿命期内各年的等额年值。

与净现值是等效评价指标。

其表达式为：

优点：

可以用于寿命期不等的多个方案比较

NFV（10%）==-1000（F/P,10%,5）+300（F/A,10%,4）（F/P,10%,1）+500=421.02

NAV（10%）=261.42（A/P,10%,5）=421.02（A/F,10%,5）=68.96

判据：

用净年值指标评价单个方案的准则是：

•若NAV≥0，则方案是经济合理的；

•若NAV＜0，则方案应予否定。

•如果方案的净年值大于零，则表示方案除能达到规定的基准收益率之外，还能得到超额收益；

•如果方案的净年值等于零，表示方案正好达到了规定的基准收益率水平；

•如果净年值小于零，则表示方案达不到规定的基准收益率水平。

净年值指标可直接用于寿命期不同的多方案比较

⑤内部收益率（IRR）

内部收益率（IRR）简单地说就是净现值为零时的折现率。

IRR求解：

NPV（i）＝-1000+300（P/A,i,4）+500（P/F,i,5）＝0

用差值法进行求解：

判据：

设基准收益率为i0，用内部收益率指标IRR评价单个方案的判别准则是：

•若IRR≥i0,则项目在经济效果上可以接受；

•若IRR＜i0,则项目在经济效果上应予否定。

•一般情况下，当IRR＞i0时，NPV（i0）≥0

当IRR＜i0时，NPV（i0）＜0

因此，对于单个方案的评价，内部收益率准则与净现值准则，其评价结论是一致的。

例：

某企业拟增加一台新产品生产设备，设备投资为150万元，设备经济寿命期为5年，5年后设备残值为零。

每年的现金流量如下表所示，试在贴现率为12%的条件下，分析该投资方案的可行性。

NPV（i）=-150+60（P/F,i,1）+58（P/F,i,2）+46（P/F,i,3）+34（P/F,i,4）+22（P/F,i,5）

i=10%,NPV（10%）=23.91i=12%,NPV（12%）=16.64

i=15%,NPV（15%）=6.60i=20%,NPV（20%）=-7.87

IRR=i1+NPV1（i2-i1）/（NPV1+︱NPV2︱）

=15%+6.6×5%/（6.6+7.87）=17.28%>12%方案可行

内部收益率的经济含义：

在项目的整个寿命期内，会始终存在未能收回的投资，只有在寿命期结束时投资才能被全部收回，内部收益率是未回收投资的收益率。

对多个项目评价不能直接用IRR评价

⑥独立方案选择（NPV≥0且NPV最大）

（一）寿命期相等的互斥方案的经济评价方法

采用内部收益率指标比选互斥方案时，只能用增量投资内部收益率来判断。

（二）独立方案的经济评价方法

1）无资源限制条件下的独立方案选择2）有资源限制条件下的独立方案选择

——方案组合法

原理：

列出所有方案的可能组合，并从中取出投资额不大于资金总额、经济效益最优的项目组合

例:

独立方案A、B、C的投资分别为100万元、70万元和120万元，计算各方案的净现值分别为30万元、27万元和32万元，如果资金有限，投资额不超过250万元，问如何选择方案。

第7种方案组合的投资额超过了资金约束条件250万元，不可行；在允许的1到6方案组合中，按互斥方案选择的准则，第6方案组合（A＋C）为最优选择，即选择A和C，达到有限资金的最佳利用，净现值总额为62万元。

练习：

企业现有若干独立型投资方案，有关数据如下表所示，单位万元，如果资金有限，投资额不超过9000万元，问如何选择方案。

练习:

有三个相互独立的投资方案，寿命期均为10年，现金流量如表所示。

若贴现率为8%，资金限额为4500万元，应如何选择方案?

第六章

设备寿命的分类：

①自然寿命（又称物理寿命）②技术寿命（又称有效寿命）③折旧寿命

④经济寿命设备使用的年限越长，每年所分摊的设备购置费（年资本费）越少。

设备的维修费或运行成本会增加

第七章

价值工程是指以产品或作业的功能分析为核心，以提高产品或作业的价值为目的，力求以最低寿命周期成本实现产品或作业使用所要求的必要功能的一项有组织的创造性活动。

价值工程涉及功能、寿命周期成本和价值的三个基本要素

价值：

价值工程中所述的价值，是指对象（产品或作业）具有的必要功能与取得该功能的总成本的比值，即效用（或功能）与费用之比。

对于产品而言，其效用就是产品的功能，而投入的资源则可看作产品的寿命周期费用，则产品的价值可用下式表示：

价值工程的特点（简答）：

（1）价值工程强调产品的功能，重点放在对产品功能的研究上

（2）价值工程将确保功能和降低成本作为一个整体同时来考虑，以便创造出总体价值最高的产品

（3）价值工程强调不断改革和创新，开拓新构思和新途径，获取新方案，创造新功能载体，从而简化产品结构，节约原材料，提高产品的技术经济效益

（4）价值工程要求将功能定量化，即将功能转化为能够与成本直接相比的货币值

（5）价值工程是以集体的智慧开展的有计划、有组织的活动

①ABC分析法

•经过对产品成本的分析可以发现：

–A类零部件：

占产品总零件数10%左右的零件，其成本往往占产品总成本的60%~70%。

–B类零部件：

占零件总数20%左右的零件，其成本也占总成本的20%左右。

–C类零部件：

占总零件数70%左右的零件，其成本只占总成本的10%~20%。

ABC分析法具体做法如下：

①将被分析的零（部）件种类按成本大小依次排列填人表中，并按排列先后编出序号；

②根据零（部）件种类计算出累计数，求出占全部零（部）件总种类数的百分比；

③根据零（部）件成本求出其占总成本的百分比，并求出累计成本的百分比；

④根据零（部）件种类划分为A、B、C三类。

练习：

某产品由12个零部件组成，各种零部件的个数和每个零部件的成本如下表，用ABC法选择价值工程研究对象

②价值系数法

价值系数法（强制确定法法），价值系数法是采用各种方法对功能打分，求出功能重要系数，然后将功能重要系数与成本系数相比较，即价值系数。

根据价价值系数法步骤

功能分析包括功能定义和功能整理、功能评价三方面的内容

产品的功能可以按以下标志分类（简答）：

（1）按功能的重要程度，功能可以分为基本功能和辅助功能

（2）按功能的性质，功能可以分为使用功能和外观功能

（3）按目的和手段，功能可以分为上位功能和下位功能

（4）按总体与局部，功能可以分为总体功能和局部功能

（5）按功能的有用性，功能可分为必要功能和不必要功能

功能整理的步骤（简答）：

（1）建立功能卡片

（2）确定基本功能，把其中最基本功能排列在左端，称为上位功能

（3）逐个明确功能之间的关系，是上下位关系还是并列关系，并列关系是指两个以上功能处于同等地位，都是实现同一目的的必要手段

（4）画出功能系统图，把定义零乱的功能按照目的—手段的逻辑关系，从左到右，从下到上绘出功能系统图

确定功能的评价值

功能评价值=功能重要度系数×目标成本

假设目标成本=1000

计算功能的价值系数和成本改善期望

第八章

联合国工业发展组织将建设项目划分为三个时期：

①投资提前期②投资时期③生产时期

投资提前期包括三个阶段：

①对投资机会的选定（机会研究）②项目方案分析③项目的初步选择与项目编制（初步可行性研究和可行性研究）以及项目评估和投资决策（评估报告）

可行性研究报告的内容（简答）：

一.项目概况二．销售规划及项目拟建规模

三．资源、原材料、燃料、供应品及费用估算四．项目选址及环境条件分析五．项目方案设计六．环境与劳动保护

七．组织机构、劳动定员及人员培训八．项目实施计划和实施预算

九．项目财务及经济分析十.结论与建议

国民经济评价：

按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的效益和费用，用影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等指标，计算项目国民经济的净贡献，评价项目的合理性。

国民经济评价基本原理（分析方法）：

①费用-效益分析②外部性外部收益和外部成本的统称③影子价格

国民经济评价与财务评价的区别：

（一）评价的角度不同

财务评价从企业角度考察项目的盈利及借款偿还能力；国民经济评价从国民经济及社会角度考察项目需求社会付出代价和对社会贡献

（二）效益与费用的构成及范围不同

财务评价目标是盈利；只考虑直接收益和直接成本；国民经济评价对目标贡献的就是收益，为实现目标所付出代价就是费用；还包括间接收益和间接成本。

（三）采用的参数不同

财务评价采用参数为市场价格；基准收益率；国家统一规定的汇率；国民经济评价采用参数为影子价格；社会折现率；影子汇率

（四）评估的方法不同

企业财务评价采用盈利分析法，而国民经济评价采用费用-效益分析、多目标综合分析等方法