土地增值税清算申报表及附表.docx

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土地增值税清算申报表及附表

土地增值税清算申报表

（从事房地产开发的纳税人适用）

税款所属时间：

年月曰填表日期：

年月曰

纳税人编码：

金额单位：

人民币元面积单位：

平方米

纳椀人名杯

项目名称

项日地址

经济性质

纳椀人地址

开户银行

银行账号

主管部门

电话

仃伏

一、转让房地产收入总额1=5+6

1

销售收入

货币收入

2

实物收入

3

■其他收入

4

小计5=2+3+4

5

视同销售

6

二、扣除项目金额合计7=8+9+16+19+24

7

1.取得土地使用权所支付的金额

8

2.房地产开发成本9=10+11+12+13+14+15

9

其中

土地征用及拆迁补偿费

10

前期工程费

11

建筑安装工程费

12

基础设施费

13

公共配套设施费

14

开发间接费用

15

3.房地产开发费用16=17+18

16

其中

利息支出

17

其他房地产开发费用

18

4.与转让房地产有关的税金等19=20+21+22+23

19

其中

营业税

20

城市维护建设税

21

教育费附加

22

地方教育费附加

23

5.财政部规定的加计20%扣除数

24

三、增值额25=1—7

25

四、增值额与扣除项目金额之比（%）26=25^7

26

五、适用税率（%）

27

六、速算扣除系数（%）

28

七、应缴土地增值税税额29=25乂7—7乂8

29

八、已缴土地增值税税额

30

九、应补（退）土地增值税税额31=29-30

31

授权代理人

（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）

为代理一切税务事宜，现授权（地址）本纳

税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。

授权人签字：

声明

我声明：

此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的。

我确信它是真实的、可靠的、完整的。

声明人签字：

声明人签字：

纳税人

签章

法人代表

签章

经办人员（代理申报人）签章

备注

（'以下部分由主管税务机关负责填写）

主管税务

机关收到

日期

接收人

审核日期

税务审核

人员签章

审核

记录

主管税务

机关盖章

附表1-1:

清算项目销售收入汇总表

（一）

纳税人名称（章）：

项目销售时间：

年

月日至

年月日

清算项目名称：

面积单位：

平方米

金额单位：

人民币兀

项目

普通住宅类

非普通住宅

商用房

收入合计

销售收入

已售建筑面积

销售收入

已售建筑面积

销售收入

已售建筑面积

销售收入

⑴货币收入

（2）实物收入

（3）其他收入

小计

视同销售：

二

（1）分配股东作价金额

（2）分配投资人作价金额

（3）用于职工福利作价金额

（4）用于职工奖励作价金额

（5）用于赞助作价金额

（6）对外投资金额

（7）抵偿债务金额

（8）取得其他收益金额

小计

合计

制表人:

制表日期:

年月日

附表1-2:

清算项目销售收入汇总表

（二）

纳税人名称（章）：

项目销售时间：

年

月日至

年月

日

清算项目名称：

面积单位：

平方米

金额单位:

人民币兀

项目

车库

其他

收入合计

清算项目销售收入

汇总

表一、表二总计

销售收入

已售建筑面积

销售收入

已售建筑面积

销售收入

（1）货币收入

（2）实物收入

（3）其他收入

小计

视同销售：

（1）分配股东作价金额

（2）分配投资人作价金额

（3）用于职工福利作价金额

（4）用于职工奖励作价金额

（5）用于赞助作价金额

（6）对外投资金额

（7）抵偿债务金额

（8）取得其他收益金额

小计

合计

制表人:

制表日期:

年月日

扣除项目汇总申报表

清算项目:

附表2

项目

_人民巾兀

已销售房屋成本费用

普通住宅

非普通住宅

商用房

车库

其他

合计

1、取得土地使用权所支付的金额

2、房地广■开发成本

其中

土地征用及拆迁补偿费

前期工程费

建筑安装工程费

基础设施费

公共配套设施费

开发间接费用

3、房地广■开发费用

其中

利息支出

其他房地产开发费用J

4、与转让房地产有关的税金

其中

营业税

城市维护建设税

教育费附加

地方教育费附加

5、财政部规定的加计20%=口除数

合计（1+2+3+4+5）

纳税人名称（章）:

金额单位:

制表人:

制表日期:

年月曰

清算项目成本费用明细申报表

纳税人名称（章）

项目

总成本费用

总可售面积

单位造价（元/

平方米）

已售面积

已销售房屋成本费用

账面已结成本费用

差异数

1

2

3=1/2

4

5=3*4

6

7=5-6

一、取得土地使用权所支付的金额

二、房地广■开发成本

1、土地征用及拆迁补偿费

2、前期工程费

3、建筑安装工程费

4、基础设施费

5、公共配套设施费

6、开发间接费用

三、房地产开发费用

1、利息支出

2、其他房地产开发费用

合计

清算项目:

金额单位：

人民币元

面积单位：

平方米

制表人:

制表日期:

年月日

取得土地使用权所支付的金额明细申报表

纳税人名称（章）：

活算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

支付的土地出让

燮付地价款金额

交纳的有关税费

<-

Z

出

3

寸b也

£1

其中：

合计

土地征用费用

耕地占用税

劳动力安置费

支付土地征用费用情况

安置动迁用房支出

拆迁补偿款

其他

合计

制表人：

制表日期：

年月日

填表说明：

1、帐列金额指本次活算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税

法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业

务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。

前期工程费明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

规划费用「

设计费用

项目可行性研究费用

水文费用

地质费用

勘探费用

测绘费用

七通一平支出

其他

合计

制表人：

制表日期：

年月日填表说明：

1、帐歹U金额指本次活算项目所涉及金额，如帐歹U金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；

错计入本科目的金额等。

建筑安装工程费明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

建筑工程费用

安装工程费用

其他建筑安装工程费用

合计

制表人：

制表日期：

年月日

填表说明：

1、帐歹U金额指本次活算项目所涉及金额，如帐歹U金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本

科目的金额等。

基础设施费明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

开发小区内道路

供水工程支出

供电工程支出

供气工程支出

排污工程支出

排洪工程支出

通讯工程支出

照明工程支出

环卫工程支出

绿化费用

其他设施工程发生的支出

合计

制表人：

制表日期：

年月日填表说明：

1、帐歹U金额指本次活算项目所涉及金额，如帐歹U金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；

错计入本科目的金额等。

公共配套设施费明细申报表

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

物业管理用房费用

变电站费用

热力站费用

水厂费用

居委会用房费用

派出所用房费用

幼儿园用房费用

学校用房费用

托儿所用房费用

公共厕所费用

自行车棚用房费用

邮电通讯用房费用

其他非营业性公共设施费用

合计

纳税人名称（章）:

清算项目:

金额单位：

人民币元

制表人:

制表日期:

填表说明：

1、帐歹U金额指本次活算项目所涉及金额，如帐歹U金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；

错计入本科目的金额等。

开发间接费用明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

管理人员工资

职工福利费

折旧费

修理费

办公费

水电费

劳动保护费

周转房摊销费

其他发生的间接费用

合计

制表人：

制表日期：

年月日

填表说明：

1、帐歹U金额指本次活算项目所涉及金额，如帐歹U金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；

错计入本科目的金额等。

利息支出明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

行

次

金融机构名称

借款金额

借款期限（年）

年利率（%）

允许列支利息金额

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

合计

填表说明：

采用据实计算利息支出的，需填列此表。

其他费用明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

合计

制表人：

制表日期：

年月日

填表说明：

1、其他费用填列具体至会计核算二级明细科目。

2、帐歹0金额指本次活算项目所涉及金额，如帐歹U金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

3、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；

错计入本科目的金额等。

与转让房地广有关的税金明细申报表

行

次

项目

应缴纳税款金额

实际缴纳税款金额

备注

1

营业税

2

城市维护建设税

3

教育费附加

4

地方教育附加

5

6

7

8

合计

纳税人名称（章）:

清算项目:

金额单位：

人民币元

制表人:

制表日期:

年度

借方科目

金额

凭证号

工程名称

施工单位

不允许扣除原因

票据不合法

业务小真实

错用科目

其他

金额合计

纳税人名称（章）:

金额单位：

人民币元

制表日期:

制表人：

填列说明：

1、工程名称根据《施工许可证》或合同填列。

2、借方科目依照房地产开发成本明细科目进行填列，并按时间顺序填列。

3、不允许扣除原因，只需在相应栏次打。

开发成本不允许扣除项目金额明细表

清算项目：

清算项目建筑安装工程基本情况表

（一）

工程名称

施工单位

建筑面积

竣工时间

备案日期

施工许可证

竣工验收

合同约定

实际竣工

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

纳税人名称（章）:

清算项目:

金额单位：

人民币元

填表说明：

活算项目建筑安装工程基本情况表

（一）、

（二）前三列的内容和顺序须一致。

工程名称

施工单位

合同价格

结算价格

已升票金额

已付款金额

已计入成木金额

1~1

2

3

4「

5

6

7

8

9

10

11

12.

13

14

15「

16

纳税人名称（章）:

金额单位：

人民币元

填表说明：

活算项目建筑安装工程基本情况表

（一）、

（二）前三列的内容和顺序须一致。

序

号

设计（咨询）内容

合同金额

已升票金额

已付款金额

升票单位

发票票号

借方科目

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

纳税人名称（章）:

金额单位：

人民币元

填表说明：

支付的设计费、咨询费、单笔开票金额在5万元以上的，须填报此表。

与收入相关的面积明细申报表

项目名称：

附表3

项目

行次

普通住宅

非普通住宅

商铺

车库

其他

学校等公共配套设施

会所

办公等其他用房

合计

1

2

3

4

5

6

7

8=1+2+3+4+5+6+7

使用土地面积

1

总建筑面积

2

可售建筑面积

3

已售建筑面积

4

未售建筑面积

5

自用建筑面积

6

纳税人名称（章）:

单位：

平方米

制表人:

制表日期: