关于内审部门的KPI绩效考核设计.docx
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关于内审部门的KPI绩效考核设计
关于内审部门的KPI绩效考核设计[精华帖]
我认为内部审计绩效考核指标设计,可从以下几个角度考虑:
1、数量 完成审计的数量和建议数量
2、质量 被审计建议的采纳率和被执行率
3、效率 审计计划的完成及时率
4、效益 内审带来的资金节约或增加收入
5、覆盖率 审计的循环覆盖面(销售收款/采购付款/安全防护/生产/存货和物流/投融资/人事薪资/IT咨询/工务与技改/舞弊/内贸审计)
6、满意度 客户对审计的满意度调查
7、保证度 部门人员的技能提升(可考虑定向的技能培训如:
信用管制、SOX法案、COSO-RRM的学习、新会计准则学习、EXCEL高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识的学习、IT咨询知识的学习、SAP的模块学习、报告的改进、工作底稿的整理、审计方案的制定流程等等这些
内部审计KPI指标库
KPI库
1、审计计划制定
KPI指标定义
指标名称 审计计划制定 编号 SJ001
设立目的 强化计划意识,提高审计工作效率
指标定义 对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划
考核周期 季度
评分标准 能够制定详尽的计划,计划任务的饱和度高且可执行性强 得分90-100
能够制定详尽的计划,计划任务的饱和度较高且有可执行性 得分80-89
能够制定计划,计划任务的饱和度一般且可执行性一般强 得分70-79
能够制定计划,计划任务的饱和度及可执行性不太强 得分60-69
没有计划或者计划不明确,基本没有可知行性 得分0
相关说明
2、审计计划达成率
KPI指标定义
指标名称 审计计划达成率 编号 SJ002
设立目的 强化计划意识,提高审计效率
指标定义 在一定周期内审计计划的按时达成情况
考核周期 季度
评分标准 出色的完成全部计划任务 得分90-100
能够完成90%计划任务 得分80-89
能够完成80%的计划任务 得分70-79
能够完成70%的计划 得分60-69
不能够完成计划 得分0
相关说明
3、审计及时性
KPI指标定义
指标名称 审计及时性 编号 SJ003
设立目的 强化时效意识,提高审计效率
指标定义 问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性
考核周期 季度
评分标准 非常及时地发现问题、调查并解决问题 得分90-100
较及时地发现问题、调查并解决问题 得分80-89
能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时 得分70-79
发现问题、调查并解决问题不够及时,但没有重大后果 得分60-69
发现问题、调查并解决问题不够及时,造成较大后果 得分0
相关说明
4、审计建议及应用
KPI指标定义
指标名称 审计建议及应用 编号 SJ004
设立目的 强化主动意识,提高审计的价值
指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
考核周期 季度
评分标准 提出的建议极具建设性,并且得到完全应用 得分90-100
提出的建议较有建设性,并且得到较大应用 得分80-89
提出的建议较有建设性,并且得到部分应用 得分70-79
能够提出的建议,但是应用性不强 得分60-69
提出的建议笼统,没有应用价值 得分0
相关说明
5、审计报告
KPI指标定义
指标名称 审计报告 编号 SJ005
设立目的 强化主动意识,提高审计的价值
指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
考核周期 季度
评分标准 报告内容真实、具体,分析透彻,有完整的解决方案 得分90-100
报告内容真实、具体,分析较好,有较好的解决方案 得分80-89
报告内容真实、具体,分析一般,有解决方案 得分70-79
报告内容真实,但是不够具体,分析和解决方案不实用 得分60-69
报告内容泛泛而谈,没有分析和解决方案 得分0
相关说明
6、审计制度的完善
KPI指标定义
指标名称 审计制度的完善 编号 SJ006
设立目的 强化制度意识,提高审计的规范性
指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
考核周期 季度
评分标准 有详实的制度制定计划,并高质量的完成计划 得分90-100
有详实的制度制定计划,并较高质量的完成计划 得分80-89
有制度制定计划,并能完成大部分计划 得分70-79
制度制定计划不明确,制度制定的也不够实用 得分60-69
没有制度制定计划,制度建设很差 得分0
相关说明
7、审计档案齐全率
KPI指标定义
指标名称 档案齐全率 编号 SJ007
设立目的 强化规范意识,提高审计的档案管理
指标定义 所存放审计资料、档案占所有资料的比例
考核周期 季度
评分标准 有详实的档案管理制度,所有资料均有存档 得分90-100
有详实的档案管理制度,所有重要资料存档,95%以上的资料存档 得分80-89
档案管理制度基本完善,所有重要资料存档,90%以上的资料存档 得分70-79
有档案管理制度,所有重要资料存档,85%以上的资料均有存档 得分60-69
没有档案管理制度,档案存放较乱 得分0
相关说明
8、审计申诉的接收
KPI指标定义
指标名称 审计申诉处理的接收 编号 SJ008
设立目的 强化监督意识,提高审计的公平性和公开性
指标定义 对审计结果申诉、投诉的接收
考核周期 季度
评分标准 耐心接收到投诉、申诉,严格按照流程进行处理前的准备 得分90-100
耐心接收到投诉、申诉,并按照流程进行处理前的准备 得分80-89
接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程 得分70-79
接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备 得分60-69
接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备 得分0
相关说明
9、审计申诉处理
KPI指标定义
指标名称 审计申诉处理 编号 SJ009
设立目的 强化监督意识,提高审计的公平性和公开性
指标定义 对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程
考核周期 季度
评分标准 接收到申诉后迅速展开调查、反馈,处理过程公正快速 得分90-100
接收到申诉后迅速展开调查、反馈,处理公正、公平 得分80-89
接收到申诉后并展开调查、反馈,处理较公正、公平 得分70-79
接收到申诉后并展开调查、反馈,处理过程不够认真 得分60-69
接收到申诉后没有调查,处理过程和结果不公正 得分0
相关说明
10、审计申诉处理报告
KPI指标定义
指标名称 审计申诉处理报告 编号 SJ010
设立目的 强化规范意识,提高审计的科学性和规范性
指标定义 对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告
考核周期 季度
评分标准 报告内容真实、详实,有行之有效的处理、解决方案 得分90-100
报告内容真实、具体,有较好的处理、解决方案 得分80-89
报告内容真实、具体,分析一般,有解决方案 得分70-79
报告内容真实,但是不够具体,处理方案不实用 得分60-69
报告内容泛泛而谈,没有分析和解决方案 得分0
相关说明
11、监察计划制定
KPI指标定义
指标名称 监察计划制定 编号 SJ011
设立目的 强化计划意识,提高监察效率
指标定义 对一定周期内监察项目及各项工作的计划和规划
考核周期 季度
评分标准 能够制定详尽的计划,计划任务的饱和度高且可执行性强 得分90-100
能够制定详尽的计划,计划任务的饱和度较高且有可执行性 得分80-89
能够制定计划,计划任务的饱和度一般且可执行性一般强 得分70-79
能够制定计划,计划任务的饱和度及可执行性不太强 得分60-69
没有计划或者计划不明确,基本没有可执行性 得分0
相关说明
12、监察计划达成率
KPI指标定义
指标名称 监察计划达成率 编号 SJ012
设立目的 强化计划意识,提高监察效率
指标定义 在一定周期内按时完成监察计划的达成情况
考核周期 季度
评分标准 出色的完成全部计划任务 得分90-100
较好的完成计划任务 得分80-89
能够完成80%的计划 得分70-79
能够完成多数计划 得分60-69
不能够完成计划 得分0
相关说明
13、监察及时性
KPI指标定义
指标名称 监察及时性 编号 SJ0013
设立目的 强化时效意识,提高监察效率
指标定义 问题的发现、解决及项目立项、监察等工作的效率和实效性
考核周期 季度
评分标准 非常及时地发现问题、调查并解决问题 得分90-100
较及时地发现问题、调查并解决问题 得分80-89
能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时 得分70-79
发现问题、调查并解决问题不够及时,但没有重大后果 得分60-69
发现问题、调查并解决问题不够及时,造成较大后果 得分0
相关说明
14、监察建议及应用
KPI指标定义
指标名称 监察建议及应用 编号 SJ0014
设立目的 强化主动意识,提高监察的价值
指标定义 监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
考核周期 季度
评分标准 提出的建议极具建设性,并且得到完全应用 得分90-100
提出的建议较有建设性,并且得到较大应用 得分80-89
提出的建议较有建设性,并且得到部分应用 得分70-79
能够提出的建议,但是应用性不强 得分60-69
提出的建议笼统,没有应用价值 得分0
相关说明
15、监察报告
KPI指标定义
指标名称 监察报告 编号 SJ0015
设立目的 强化主动意识,提高监察的价值
指标定义 监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
考核周期 季度
评分标准 报告内容真实、具体,分析透彻,有完整的解决方案 得分90-100
报告内容真实、具体,分析较好,有较好的解决方案 得分80-89
报告内容真实、具体,分析一般,有解决方案 得分70-79
报告内容真实,但是不够具体,分析和解决方案不实用 得分60-69
报告内容泛泛而谈,没有分析和解决方案 得分0
相关说明
16、监察制度的完善
KPI指标定义
指标名称 监察制度的完善 编号 SJ0016
设立目的 强化制度意识,提高监察的规范性
指标定义 监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度
考核周期 季度
评分标准 有详实的制度制定计划,并高质量的完成计划 得分90-100
有详实的制度制定计划,并较高质量的完成计划 得分80-89
有制度制定计划,并能完成大部分计划 得分70-79
制度制定计划不明确,制度制定的也不够实用 得分60-69
没有制度制定计划,制度建设很差 得分0
相关说明
17、监察档案齐全率
KPI指标定义
指标名称 监察档案齐全率 编号 SJ0017
设立目的 强化规范意识,提高监察的档案管理
指标定义 所存放监察资料、档案占所有资料的比例
考核周期 季度
评分标准 有详实的档案管理制度,所有资料均有存档 得分90-100
有详实的档案管理制度,所有重要资料存档,95%以上的资料存档 得分80-89
档案管理制度基本完善,所有重要资料存档,90%以上的资料存档 得分70-79
有档案管理制度,所有重要资料存档,85%以上的资料均有存档 得分60-69
没有档案管理制度,档案存放较乱 得分0
相关说明
18、档案分类、查找
KPI指标定义
指标名称 档案分类、查找 编号 SJ018
设立目的 强化规范意识,提高审计、监察的档案管理能力
指标定义 所存放审计、监察资料是否合理分类、便于查找
考核周期 季度
评分标准 有详实的分类标准,能快速为他人提供所查找的资料 得分90-100
有分类标准,能较快为他人提供所查找的资料 得分80-89
有分类标准,并能为他人提供所查找的资料 得分70-79
有分类标准,能为他人提供资料,但不够及时 得分60-69
没有分类标准,有时不能为他人提供所需资料 得分0
相关说明
19、监察申诉的接收
KPI指标定义
指标名称 监察申诉处理的接收 编号 SJ019
设立目的 强化监督意识,提高监察的公平性和公开性
指标定义 对监察结果申诉、投诉的接收
考核周期 季度
评分标准 耐心接收到投诉、申诉,严格按照流程进行处理前的准备 得分90-100
耐心接收到投诉、申诉,并按照流程进行处理前的准备 得分80-89
接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程 得分70-79
接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备 得分60-69
接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备 得分0
相关说明
20、监察申诉处理
KPI指标定义
指标名称 监察申诉处理 编号 SJ020
设立目的 强化监督意识,提高监察的公平性和公开性
指标定义 对监察结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程
考核周期 季度
评分标准 接收到申诉后迅速展开调查、反馈,处理过程公正快速 得分90-100
接收到申诉后迅速展开调查、反馈,处理公正、公平 得分80-89
接收到申诉后并展开调查、反馈,处理较公正、公平 得分70-79
接收到申诉后并展开调查、反馈,处理过程不够认真 得分60-69
接收到申诉后没有调查,处理过程和结果不公正 得分0
相关说明
21、监察申诉处理报告
KPI指标定义
指标名称 监察申诉处理报告 编号 SJ021
设立目的 强化规范意识,提高监察的科学性和规范性
指标定义 对监察结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告
考核周期 季度
评分标准 报告内容真实、详实,有行之有效的处理、解决方案 得分90-100
报告内容真实、具体,有较好的处理、解决方案 得分80-89
报告内容真实、具体,分析一般,有解决方案 得分70-79
报告内容真实,但是不够具体,处理方案不实用 得分60-69
报告内容泛泛而谈,没有分析和解决方案 得分0
相关说明
22、廉洁性
KPI指标定义
指标名称 廉洁性 编号 SJ022
设立目的 强化廉洁意识,提高监察的公正性和权威性
指标定义 监察人员在监察过程中不违反纪律保持廉洁自爱
考核周期 季度
评分标准 严于律己,刚正不阿,并能够影响感染他人树立正气 得分90-100
严于律己,刚正不阿,能够检举他人的不良风气 得分80-89
严于律己,刚正不阿,不受贿,工作不送人情 得分70-79
对自己要求较高,不受贿,不违反原则 得分60-69
对自己要求不高,有舞弊及其他违纪的嫌疑 得分0
相关说明
23、团队建设
KPI指标定义
指标名称 团队建设 编号 SJ023
设立目的 强化团队意识,提高监察部门的合作性和协作精神
指标定义 部门或科室领导对团队的协调、领导和管理
考核周期 季度
评分标准 部门紧密合作,凝聚力强,工作氛围融洽,培训合理 得分90-100
部门紧密合作,工作氛围较融洽,培训合理 得分80-89
部门合作较紧密,工作氛围较融洽,培训较合理 得分70-79
部门合作较紧密,培训不够合理 得分60-69
部门合作性差,没有好的培训,上下级关系紧张 得分0
相关说明
24大案要案处理
KPI指标定义
指标名称 大案要案处理 编号 SJ024
设立目的 强化监督意识,提高对大案要案处理的效率和效果
指标定义 对大案要案的界定、立案、调查等过程
考核周期 季度
评分标准 大案要案界定准确、立案及时、调查深入、细致、快速 得分90-100
大案要案界定准确、立案及时、调查较深入、细致、快速 得分80-89
大案要案界定较准确、立案及时、调查较深入、快速 得分70-79
大案要案界定较准确、立案不及时、调查不够细致、深入 得分60-69
大案要案界定模糊、立案不及时、调查不够细致、深入 得分0
相关说明
25大案要案报告
KPI指标定义
指标名称 大案要案报告 编号 SJ025
设立目的 强化规范意识,提高对大案要案处理的总结分析和跟踪
指标定义 对大案要案的调查过程、分析及处理意见的整理、汇总
考核周期 季度
评分标准 报告内容真实、具体,分析透彻,有完整的解决方案 得分90-100
报告内容真实、具体,分析较好,有较好的解决方案 得分80-89
报告内容真实、具体,分析一般,有解决方案 得分70-79
报告内容真实,但是不够具体,分析和解决方案不实用 得分60-69
报告内容泛泛而谈,没有分析和解决方案 得分0
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