成本预算管理制度.docx
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成本预算管理制度.docx
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成本预算管理制度
成本预算管理制度
第一节预算管理制度
一、招标准备阶段
二、招标文件编制注意事项
三、最高限价编制(施工图预算)
1、招标准备阶段
(1)施工图读图记录
1.技术部门读图评审意见和读图笔记提出问题、建议;
2.项目管理部读图评审意见和读图笔记、提出问题建议;
3.预算或最高限价编制读图笔记及问题质疑和建议;
4.投标单位编制投标报价时的读图质疑问题。
(2)由技术部门对提出的质疑问题进行分类汇编,分别限期由设计部门、技术管理部门逐一整理答复,统一交招投标部门或合同签订部门进行统一答疑。
(3)由技术部门对提出的主要材料、成品、半成品、设备的名称、产地、型号、规格、等级、颜色、技术指标要求提出明细清单。
(4)通过读图、审议施工图,达到使设计部门弥补设计缺陷、遗漏,完善、优化设计成果,从而达到防止在施工期中因设计问题导致的索赔、返工和延误工期事件。
2、招标文件编制注意事项
1.充分了解公司对产品建设的要求,另根据行业管理规定文件编制要求,拟定招标文件。
2.一般采取最高限价控制方案,作为控制成本为基本要求方式选择投标队伍。
3.工程造价计价标准,采用定额文件、法律依据,材料设备选用的要求、允许浮动和调整的范围、固定和动态管理方式,文件中均需准确表示。
4.款项支付、工程进度、奖励标准有明确规定。
5.要充分考虑预防采取不平衡报量、报价的索赔事件产生,招标文件对此现象有约束条件。
3、最高限价编制(施工图预算)
(1)要求
1.必须响应招标文件中所有编制口径,满足招标评标时作为选择中标队伍的主要依据文件。
2.满足工程建设期中作为实施计划管理的主要文件。
3.必须达到工程建设成本控制的依据文件。
(2)编制要求
1.收集编制依据资料,以致满足编制要求。
2.招标答疑阶段或技术交底之前,编制人员必须将读图、编制过程中发现的各类设计问题,不明确问题、遗漏等问题,以书面质疑方式提出。
3.建设项目概况和各分部分项工程,在编制造价文件中,必须准确描述主要结构形式、建筑标准和特征。
4.要充分了解现场实际情况,结合实际和招标文件要求,注意定额中不能涵盖的技术措施产生的费用,提出合理的处理意见。
5.要编制材料清单,对有标准要求的材料、成品、半成品、设备必须注明其名称、规格、型号、产地、等级,以便对用材标准的核验。
6.根据招标文件对工期节点要求和工程款支付要求约定,将该项目资金计划和拨付款项计划中提交财务部门和领导。
7.凡有发包方供应材及成品、半成品、设备,要根据招标文件或合同文件对工程进度时间节点要求,提交各节点阶段施工用材的数量及资金调整计划,在施工合同签订后,该计划经签发程序完成后分别发至材料供应部、财务部门,以便组织供应和拨付款项。
第二节过程控制管理制度
1、凡要进行三通一平的项目,动工前对地貌、标高进行勘测或收集资料,以防地貌破坏后无法计量。
2、对隐蔽工程进行核实、记录、记量、签署认定意见。
3、对设计发生的变更、修改进行认定,拟署意见,达到:
(1)确认变更、修改内容是经济性文件还是技术性文件,是否涉及费用。
(2)认定变更的责任方,是设计、施工、业主或其它特殊情况要求。
(3)提出索赔或反索赔意见。
(4)在收到变更通知后,一般在24小时内按上述要求予以认定并直接汇报,提出可能被索赔情况报告和导致原因理由。
(5)提出因设计变更所致的成本及变化增(减)金额,提出处理建议和措施。
4、对工程主要材料要求认定:
(1)根据招标文件(或合同约定)对有明确要求的材料、成品、半成品、设备的产地、规格、型号、等级、品牌进行复核。
(2)对需要核价的材料价格进行审批,提出确认单价意见。
根据认定情况调整工程资金增减计划,并将调整意见分送有关领导和部门。
5、根据招标文件或合同约定,对工程形象节点要求与支付进度款的约定,对进度款、结算款的支付进行复核及审批。
6、对收集的整个工程各类资料(测量资料、隐蔽资料、设计变更资料、会议纪录、收方资料、材料单价核单、成品、半成品、设备单价核定单、承发包双方往来文件等进行整理,分类成册。
7、组织涉及成本控制的各方会议、宣传涉及成本管理对各方(包括内部管理部门和施工单位等)的要求,严格工程造价调整的审批程序。
8、复查收集的竣工、结算资料,尤其是竣工图的合符性、真实性、有效性,做到竣工图=设计图+设计变更+隐蔽收方签证,缺一无效。
9、有跨年项目和需作中间结算项目,按要求编制准确中间结算报告,以有利年末工程拨款需要和年度工作总结资料需要。
10、参与现场相关工作会议,了解工程进度及各种变化情况。
11、经济性资料要求标准,凡用于工程结算的资料除须审核、整理、汇编外,还必须达到真实、有效、合法、经得起推敲,文字书写清楚、无涂改,复印件须加盖与原件复核一致的校对章,并经校对人签名后方可有效。
12、结算资料移交,要求在结算审计前,将整套资料分类成册,一次性移交至审计部门或审计单位,除特殊情况外,一般不得增补资料。
附件:
附件1:
工程进度款支付审批单
附件2:
工程量及价款确认单
附件3:
零星工程款支付审批单
附件1
***项目工程进度款支付审批单
公司名称:
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
进度款支付申请
施工单位申报
项目内容
已完工程量(进度)
本次申请付款额度
1、
2、
3、
合计
预算部
经办人
负责人
工程部
经办人
负责人
总工程师
意见
工程总监
意见
财务部
经办人
合同总价
已付款
本次付款
累计付款
金额
金额
比例
金额
比例
金额
比例
负责人
项目总经理
成本质量
控制部
总经理
备注
附件(张)
领款人签名
上报此表时,需同时上报“工程量及价款确认单”。
附件2
项目
工程量及价款确认单
公司名称:
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
工程量确认
施工单位申报
项目内容
工程量(进度)
单价
金额
备注
1、
2、
3、
合计
详细确认内容可另附说明,注明页数。
预算部
确认
经办人
负责人
工程管理部
确认
经办人
负责人
工程总监/总工程师
注:
在上报此表时,需同时附上监理公司的“验收合格报告”。
附件3
项目零星工程款支付审批单
公司名称:
年月日
施工单位名称
工程项目名称
零星工程款支付申请
施工单位申报
项目内容
已完工程量(进度)
本次申请付款额度
1、
2、
3、
合计
预算部
经办人
负责人
工程管理部
经办人
负责人
工程总监
/总工程师
财务部
经办人
价款总额
已付款
本次付款
累计付款
金额
金额
比例
金额
比例
金额
比例
负责人
项目总经理
成本质量控制部
总经理
备注
附件(张)
领款签名
第三节结算管理制度
1、结算工作原则
(1)工程结算应包括公司开发和建设项目,从筹建到工程竣工交付使用的全过程自身实际开支费用和自营及发包工程的每项经济开支费用。
(2)公司对外签订的建设工程施工和安装合同,材料、设备采购合同,劳务合作合同、机械设备租赁合同在结算工程款达到合同总价款的70%,其工程经过各方面或政府有关部门竣工验收后进入结算程序
(3)依照合同,对合同规定的质保金进行审核,在工程保修期内扣除。
(4)对已确认质量合格的工程或设备等进行结算。
(5)在竣工验收过程中,质量不合格的工程或设备不能进行结算,施工方或供货方提出结算要求,其不合格工程或设备价款应在合同总价款中扣除,并按合同要求向我公司支付由于其质量原因或未完成的工程给我公司造成经济损失的经济赔偿。
(6)结算工作应充分利用有效使用资金的原则,做到有计划、分期分批支付。
(7)结算部的任何员工,绝对禁止向施工单位、供货单位许愿,禁止接受施工单位、供货单位的礼品、宴请等等,结算工作必须以合同为依据,做到“对公司有利,对方能接受”。
(8)结算部要对所有合同逐项审核,提出合同中存在的问题,不合理的条款和价格必须予以调整,把好结算关。
(9)在工程竣工验收期间,结算部要进行跟踪检查,对发现的材料、质量、进度、价格等方面存在的问题,以通知单的形式下发各有关单位、部门,各有关单位、部门接通知单后给予确认,并将意见反馈到结算部。
(10)每项结算报告均应数据准确和真实,其报告的结论对开发单位、承建单位、供货单位等各方面利益均应公正和平等。
每项结算报告均应有结算部处理意见和建议事项,并严格按着其直接上级批准的权限,具体处理和解决结算中的问题。
2、结算工作内容
(1)对合同条款的复核
1)合同价款:
复核是否合理。
复核招投标期间中标和另二家以上未中标的报价资料。
2)合同的付款方式及时间:
复核是否合理。
3)施工单位:
营业执照,企业资质等级证书,专业许可证,岗位证书,外地施工企业进京许可证。
4)对合同结构的复核,确保合同的完整性,复核有无条款丢失及漏项。
合同中更改部分或合同签章处是否有双方认可签章。
(2)对工程进度的复核
参加工程竣工验收工作,对工程实际情况进行复核、检查,工期是否符合合同要求。
(3)对工程质量的复核
1.材料、设备:
复核材料准用证,出厂质量证明,试验报告结果,复试结果,构配件和设备厂家的资质证明和产品合格证,进口材料、设备的商检证明,监理签认的《材料/配件/设备报验单》是否齐全、有效。
2.实体质量:
参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查,复核,是否符合合同要求。
(4)对支付工程款的复核
复核预算部门的结算台帐与财务部门的付款台帐之间是否相符。
(5)工程洽商、变更的复核
复核工程洽商、变更的手续是否完整、有效。
(6)现场发生的各种扣款的复核
指各施工单位由于质量、进度、材料浪费,文明施工等方面违反施工管理制度而发生的罚款,做到逐项核对,准确无误。
3、结算程序
(1)一次性签收送审资料,除须补充的说明资料外,非特殊情况,审计工作开始后,不再收增加的其它资料,确有遗漏需补送资料的,须经批准后方能收集。
(2)全面复核送审资料的完整性、合符性、真实性、有效性,对有疑问、不清楚、含糊的问题及时质疑,在规定时间内收集情况补充说明。
(3)进行必要的现场勘测、复核,对有质疑的资料提出复核及勘测检查或其它处理意见。
(4)对发现的各类降低质量标准行为及用材用料提出处理意见。
(5)对核定的材料、成品、半成品、设备等单价根据市场信息予以复核,凡有质疑内容,需核实原由后再予以采用。
(6)组织结算工作会议。
(7)组织参与各方进行结算会审,对争议内容进行处理。
(8)提交结算报告。
(9)提交本项目的经济分析报告及在该项目审核过程中你认为不足之处的改进意见和建议。
4、保密
保密内容和范围:
(1)公司的管理规章制度以及各种管理文件。
(2)公司的各种会议内容和文件。
(3)各种合同书、业务往来文件、信函、经济洽谈情况。
(4)公司投资和业务开展意向、业务操作手段及计划书。
(5)与公司业务关系密切的合作伙伴和客户及公司内部重要人员情况。
(6)工程设计原始资料和图纸、施工监理资料、各种政府部门审批资料和文件。
(7)成本造价的测算、概预算及结算的经济数据和资料。
(8)在没有公开情况下物资、建材、设备的报价、数量等资料。
(9)其它属于保密范围的事项。
(10)未经许可不得随意将有关重要文书和资料携带离开办公场所。
(11)结算部所涉及的一切文书、资料、图纸必须存档由专人专管。
(12)每日下班后,桌面上不得有反映属于保密的内容,材料/文件。
(13)结算参与成员需要调阅重要文件和资料时,须填写登记查阅申请单,经主管领导批准后方可调档查阅。
附表:
1.工程结算款支付审查表一,
2.工程结算款支付审查表二,
3.工程结算款支付审查表三,
4.工程结算款支付审查表四,
5.工程结算报告,
6.竣工结算书范本
附件1
****项目工程竣工结算审查表一(工程部)
公司名称:
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
合同执行情况概述:
(是否按合同要求完成施工、是否存在工程甩项等问题)
工程施工状况
工程量(进度)
安全
施工
文明
施工
工程
维修
移交
验收
工程
质量
其他
技术资料(含材料设备合格证)存档
技术资料管理员:
工程管理部处理及扣款意见
经办人
负责人
附件2
****项目工程竣工结算审查表二(预算部)
公司名称:
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
序号
施工项目明细
工程量汇总
材料计算用量汇总
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
可另附表进行详细说明
审核事项
设计图纸变更
现场签证洽商
标准
和定额
其他
预算部
意见
经办人
负责人
附件3
****项目工程竣工结算审查表三(财务部)
公司名称:
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
付款记录
序号
付款日期
金额
备注
序号
付款日期
金额
备注
1
11
2
12
3
13
4
14
5
15
6
16
7
17
8
18
9
19
10
20
付款金额合计
扣款记录
序号
扣款日期
金额
备注
序号
扣款日期
金额
备注
1
4
2
5
3
6
扣款金额合计
财务部
意见
经办人
负责人
附件4
****项目工程竣工结算审查表四(采购部库房)
公司名称:
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
序号
施工项目
甲供材料设备出库数量汇总
序号
材料设备名称
单位
数量
1
1
2
3
4
5
6
7
8
2
3
材料设备的退
换及损坏情况
采购部
意见
库管
负责人
****项目工程竣工结算审批单
公司名称:
年月日
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
竣工结算报告摘要
工程竣工决算经办人:
竣工结算
负责人
工程总监/总工程师
项目总经理
成本质量控制部
总经理
备注
工程
竣工结算书
甲方:
乙方:
一、工程项目介绍及合同的相关约定:
二、合同执行情况:
(包括实际开工日期、竣工日期;停工;合同价款、承包范围、工期等的调整;验收情况,资料移交情况)
三、工程款支付情况:
四、结算情况:
五、最终结算结论:
(包括结算总价款、支付方式)
六、甲乙双方对-----工程上述情况均无异议,本结算书是在充分考虑上述所有情况并做调整后得出的最终结算结论。
自本结算书生效之日起,除乙方须依合同继续承担工程保修责任和质量责任外,双方不得再依本结算书签订前的相关文件主张对方违约或承担其它责任。
七、本结算书需经双方加盖公章并法定代表人或授权代表人签字确认方可生效。
八、本结算书生效前各方所签相关文件中的工程价款如与本结算书不一致时,以本结算书为准。
九、本结算书一经生效,双方均明示放弃以任何理由主张撤销或变更此结算书的权利。
十、本结算书壹式四份,甲方叁份,乙方壹份。
十一、因本结算书发生的争议,双方应向项目所在地人民法院诉讼解决。
甲方(盖章)乙方(盖章)
法人代表或授权代理人签字:
法人代表或授权代理人签字:
时间:
年月日时间:
年月日
...
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