工程经济案例三.pptx
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工程经济案例三.pptx
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案例三背景:
拟建某工业生产项目,这一建设项目的基础数据如下1固定资产投资总额为5263.90万元(其中包括无形资产600万元)。
建设期2年,运营期8年;2本项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。
自有资金在建设期内均衡投入;贷款总额为2000万元,在建设期内每年贷入1000万元。
贷款年利率10%(按年计息),由中国建设银行获得。
在运营期初,按照第年最大偿还能力偿还(改成8年等A偿还)。
无形资产在营运期8年中,均匀摊入成本。
固定资产残值300万元,按照直线法折旧,折旧年限12年;3本项目第3年投产,当年生产负荷达设计生产能力70%,第4年达到设计生产能力90%,以后各年均达到设计生产能力。
流动资金全部为自有资金;4所得税税率33%;5项目的资金投入、收益、成本,见表1-22。
表1-12建设项目资金投入、收益、成本费用表单位:
万元(下页)序号项目12345678-101建设投资:
自有资金贷款(不含建设期贷款利息)1529.4510001529.4510002年销售额3500.004500.005000.005000.005000.005000.003销售税及附加210.00270.00300.00300.00300.00300.004年经营成本2490.843443.153947.874003.804059.724061.345流动资产(应收账款+现金+存货)532.00684.00760.00760.00760.00760.006流动负债(应付账款)89.83115.50128.33128.33128.33128.337流动资金(5)(6)442.17568.50631.67631.67631.67631.67问题1计算建设期贷款利息和营运期固定资产折旧费、无形资产摊销费;2编制项目的还本付息表、总成本费用表和损益表;3编制项目的建设投资和资本金现金流量表4编制项目的资金来源与运用表;5编制该项目的资产负债表;6从清偿能力角度,分析项目的可行性。
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