年度分析报告.docx

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年度分析报告

年度分析报告

年度分析报告范文【1】

一、总体评述

（一）总体财务绩效水平

公司基本面分析：

1公司简介，

2、宏观经济分析

（1）、国际经济形势分析

（2）、国内经济形势分析（3）、行业状况分析（4）、所在产业发展趋势分析（5）、公司在行业中的地位及优劣势分析.

报表及总体评价:

企业财务状况及经营成果的总体评价

（二）公司分项绩效水平

项目

公司评价

二、财务报表分析

（一）资产负债表

1.企业自身资产状况及资产变化说明：

公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多，为XX万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式.因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.

流动资产中，存货资产的比重最大，占XX%,信用资产的比重次之，占XX%.

流动资产的增长幅度为XX%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强.

信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作.总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为XX%,长期负债和所有者权益的比率为XX%.说明企业资金结构位于正常的水平.

企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少XX%,长期负债减少XX%,股东权益增长XX%.

流动负债的下降幅度为XX%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.

本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为XX%,XX%,该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.

未分配利润比去年增长了XX%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低.

（二）利润及利润分配表

主要财务数据和指标如下：

当期数据

上期数据

主营业务收入

主营业务成本

营业费用

主营业务利润

其他业务利润

管理费用

财务费用

营业利润

营业外收支净

利润总额

所得税

净利润

毛利率（%）

净利率（%）

成本费用利润率（%）

净收益营运指数

1.利润分析

（1）利润构成情况

本期公司实现利润总额XX万元.其中，经营性利润XX万元，占利润总额XX%；营业外收支业务净额XX万元,占利润总额XX%.

（2）利润增长情况

本期公司实现利润总额XX万元，较上年同期增长XX%.其中，营业利润比上年同期增长XX%,增加利润总额XX万元；营业外收支净额比去年同期降低XX%,减少营业外收支净额XX万元.

2.收入分析

本期公司实现主营业务收入XX万元.与去年同期相比增长XX%,说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大.

3.成本费用分析

（1）成本费用构成情况

本期公司发生成本费用共计XX万元.其中，主营业务成本XX万元，占成本费用总额XX；营业费用XX万元，占成本费用总额XX%；管理费用XX万元,占成本费用总额XX%；财务费用XX万元,占成本费用总额XX%.

（2）成本费用增长情况

本期公司成本费用总额比去年同期增加XX万元，增长XX%；主营业务成本比去年同期增加XX万元，增长XX%；营业费用比去年同期减少XX万元，降低XX%；管理费用比去年同期增加XX万元，增长XX%；财务费用比去年同期减少XXX万元，降低XX%.

4.利润增长因素分析

本期利润总额比上年同期增加XX万元.其中，主营业务收入比上年同期增加利润XX万元，主营业务成本比上年同期减少利润XX万元，营业费用比上年同期增加利润XX万元，管理费用比上年同期减少利润XX万元，财务费用比上年同期增加利润XX万元，投资收益比上年同期减少利润XX万元，营业外收支净额比上年同期减少利润XX万元.

本期公司利润总额增长率为XX%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.

5.经营成果总体评价

（1）产品综合获利能力评价

本期公司产品综合毛利率为XX%,综合净利率为XX%,成本费用利润率为XX%.分别比上年同期提高了XX%,XX%,XX%,平均提高XX%,说明公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高，

（2）收益质量评价

净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.

（3）利润协调性评价

公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中，主营收入增长率为xx%,说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.

主营业务成本增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.

管理费用增长率为XX%.说明公司管理费用率有所下降，管理费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平•财务费用增长率为XX%.说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.

（3）现金流量表

主要财务数据和指标如下：

项目

当期数据

上期数据

增长情况（%）

经营活动产生的现金流入量

投资活动产生的现金流入量

筹资活动产生的现金流入量

总现金流入量

经营活动产生的现金流出量

投资活动产生的现金流出量

筹资活动产生的现金流出量

总现金流出量

现金流量净额

年度分析报告范文【2】

一、企业基本情况

XX有限公司（以下简称：

本公司），由XX集团公司全资控股;注册资本：

伍佰万元整，实收资本：

伍佰万元整；于X年11月20日取得甘肃省工商行政管理局核发的6200000000xxx（l-1）号企业法人营业执照；法定代表人：

XXX；公司类型：

一人有限公司（法人）；注册地址：

XXX；经营范围：

承担各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备（进口机电设备除外）材料采购招标的代理;从事总投资2亿元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。

二、XX年第一季度业绩摘要：

1总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%,其中一季度1月收入107.39万元，2月收入511.74万元，3月收入120.5万元。

2标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期减少

59.75%,其中1月标书费收入为28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8万元。

3代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长

47.55%,其中1月代理费收入为78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3月代理费收入为115.70万元。

4经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%；经营利润率由去年同期的16.42%增至31.82%。

5净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%,其中1月净利为2月净利为29.24万元，3月净利为29.24万元

三、企业综合财务状况表

主要财务状况分析

1一季度“现金及现金等价物”增加10712.84万元，主要系20—年中收到的投标保证金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加；

2一季度“其他应收款”共计4574.38万元，主要系应收集团往来款，较上年同期减少950.86,主要系在1月份收回部分集团往来款；

3一季度“实收资本”较去年同期大幅增加，主要系公司因业务发展需要、提升公司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资140万元，注册资本达到500万元；

4一季度“盈余公积”提取&56万元，上年同期未提取，主要系公司再经董事会批准会后提取；

5一季度“未分配利润”较去年同期增加482.41万元，主要系公司上年经营情况较好，严格控制及审批各项支出费用，全年实现净利润较20—年实现的净利润明显增加；

6一季度“应付职工薪酬”增加7.89万元，主要系社会物价上涨，随之人工成本增加，属合理增加范围；

7—季度“应交税费”较去年同期增加100.08万元，主要系收入较去年增加167.65万元，税费随之增加，属合理增加范围；

8一季度“其他应付款”较去年同期增加8995.54万元，主要系投标保证金大幅增加，这也是造成公司账面“现金及现金等价物"大幅增加及资产负债率过高的主要原因，应及时将未中标和没有办理长期保证金的的投标单位的金额及时退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大；

四、财务指标分析

主要财务指标变化分析

1资产负债率增加5.42%,主要系一季度投标保证金相比去年增加8996万，而资产增加幅度相对较小；

2成本费用占主营业务收入比重降低15.4%,主要系公司在一季度提升业务量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控

3总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了

5.22%和5.34%,主要系公司一季度货币资金持有量较同期大幅增加

4净资产收益率增加6.06%,主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。

5销售增长率较去年同期增加4.15%,主要系公司一季度招标业务较去年大幅增加，收入增长明显。

五、重要注意事项

1一季度公司因业务需要（中央投资代理资质升级，按国家规定，注册资本最低500万），固由甘肃科源电力集团（母公司）追加投资140万，资本由360万增加到500万；注册资本：

伍佰万元整，实收资本：

伍佰万元整；

2一季度提取盈余公积8.56万元

六、本季度财务主要完成的工作

3完成一季度各月凭证制作及装订

4及时、准确上报一季度各月报表及各月绩效看板

5编制X年集团公司本部及咨询公司预算报表

6汇总及上报X集团公司本部及下属11家子公司预算报表

7开具X年第一批非物资招标采购、第二批非物资（服务）等项目发票

8配合招标部确认各项保证金的录入

9编制并录入咨询公司X年年报及年报辅助模板，审核并修改其他公司年报及辅助模板

10协助省公司完成国网公司对甘肃公司X年报会审工作；编制甘肃公司X年清产核资与年报差异表及甘肃公司20—年快报与年报差异表，分析相关指标差异原因，进行文字说明。

七、存在的主要问题

本季度财务工作中，无需亟待解决的问题。

八、下一步工作重点及工作建议

1鉴于国网公司年报会审中甘肃公司存在的主要问题，咨询公司将在以后各月月报中增加现金流量表，并进行分析，加强公司财务人员对报表的重视度，提高公司财务人员对报表间勾稽关系的能力。

2鉴于国网公司及国家发改委今年对招标类企业标书费价格进行了规范管理（每包标书费统一收费200元），这就造成公司每年标书费收入有大幅度减少，那么公司在今年后三个季度节约成本，控制费用，保证顺利完成集团公司下达的各项绩效指标任务。

3鉴于公司账面上存在大量的闲置资金（主要为投标保证金），希望公司通过加强资金管理，合理利用资金，寻找新的利润增长点，使公司保持健康稳定的发展趋势。