金算盘财务软件操作资料.docx
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金算盘财务软件操作资料
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会计从业资格考试上机资料
金算盘财务软件操作资料
一、新建账套
1.打开金算盘eERP-B财务软件,在系统登录对话框中点击“取消”,选择新建账套。
2.账套名称:
重庆工商公司.gdb(注意:
备份扩展名.gac).
3.会计制度:
企业会计制度,在新会计准则前打“√”。
(需生成预设科目)
4.会计年度:
2009
5.期间数:
12
6.账套启用日期:
2009年01月01日(起始≤启用≤结束)
7.控制科目:
不使用控制科目
二、基础设置
1.操作权限设置
电算化操作
制
记账报表
工
固定
岗位
员
复核
资
资产
单
记账
胡编
√
√
√
√
√
主管
贾名
√√
√
√
√
√
2.币别
2.1货币代码:
USD
2.2货币名称:
美元
2.3期初汇率:
1$=¥6.8
3.设置凭证类别
在财务管理中将凭证类型添加“001收”、“002付”、“003转”。
4.设置部门及人员
部门
部门
职员
职员
入职
银行账
编码
名称
编码
名称
类型
号
日期
2
会计从业资格考试上机资料
01
行政
张一
行政人2006-
123456
0101
峰
员
1-1
78901
办公
0201
贾名
行政人2006-
123456
员
1-1
78902
02
财务
部
行政人2008-
123456
胡编
0202
员
6-8
78903
0301
张华
业务人2007-
123456
员
1-1
78904
03
市场
部
业务人2009-
123456
刘工
0302
员
7-6
78905
0401
郭浪
行政人2006-
123456
新
员
1-1
78906
04
物供
部
李丰
行政人2008-
123456
0402
业
员
6-18
78907
5.设置往来单位
单位
单位名
往来
单位类
单位
编码
称
类型
型编码
类型
001
海华公
客户
01
市内
司
002
天极公
客户
01
市内
司
003
奇新公
供应
01
市内
3
会计从业资格考试上机资料
司商
南京申供应
00402市外
久公司商
6.录入往来期初
001海华公
002天极公
003南京申
004奇新公
单位
司
久公司
司
司
1122应收
1122应收
科目
账款
账款
日期2008-12-312008-12-312008-12-312008-12-31
凭证
记账凭证
记账凭证
记账凭证
记账凭证
类型
凭证
1512
1533
1645
1012
号
借方
8000
5000
金额
贷方
20000
30000
金额
7.新增以下会计科目
工行存
1002-011405-03丙商品
款
中行存
1002-022221-01应交增值税
款
4
会计从业资格考试上机资料
1012-01
外埠存
2221-01-01
进项税额
款
1101-01
股票投
2221-01-02
销项税额
资
1401-01
甲商品
2221-06
应交所得税
1405-01
甲商品
2221-12
应交个人所
得税
1405-02
乙商品
4104-15
未分配利润
8.设置下列科目的辅助核算
中行存将其设置为核算指定币种“美元”,
1002-02
款并在期末调汇打勾。
其他应
1221部门+职员辅助核算收款
1401-01甲商品设置为数量核算,计量单位为件
长期应
2701科目计息
付款
9.设置固定资产编码
(1)固定资产类别
其中,“通用设备”与“交通运输设备”的折旧类型为“正常计提折旧”,折旧方法为“平均年限法”,使用年限为“8”,预计净残值率(%)为3,“电子产品及通讯设备”分别为“正常计提折旧”、“平均年限法”,“4”和“3”。
(2)固定资产变动方式
其中,“购入”固定资产进项税额科目为
5
会计从业资格考试上机资料
“2221-01-01进项税额”,对应科目为“1002-01
工行存款”,凭证类型为付款凭证。
10.按下表录入固定资产期初余额
购入日期
使用
数量
原值
折旧
资产名称
累计折旧
部门
用科
2009-2-28
物供
1
190000
660
设备A
19197.9
部
理费
市场
1
98000
660
2009-11-12桑塔纳车
990.21
部
售费
行政
660
2009-5-21
戴尔笔记
1
12000
办公
1697.5
本电脑
理费
室
合计
3
30000021885.61
11.按下表录入科目期初
科目编
科目名称借方余额贷方余额备注
码
1001
库存现金
539
1002
银行存款
423000
1002-01
工行存款
355000
1002-02
中行存款
原币$10000,美
68000
核算
1012
其他货币
30000
资金
6
会计从业资格考试上机资料
1012-01
外埠存款
30000
1101
交易性金
10000
融资产
1101-01
股票投资
10000
1122
应收账款
单位辅助核算(
13000
收)
1221
其他应收
金额见附表:
个
款
1500
往来期初
1231
坏账准备
39
1401
材料采购
60000
1401-01
甲商品
数量核算:
数
60000
100
1405
库存商品
100000
1405-01
甲商品
50000
1405-02
乙商品
20000
1405-03
丙商品
30000
1601
固定资产
300000
1602
累计折旧
21885.61
2201
应付票据
2000
2202
应付账款
50000
2211
应付职工
12000
薪酬
7
会计从业资格考试上机资料
2701
长期应付
200000科目计息
款
4104利润分配
-1885.61
4104-15
未分配利
-1885.61
润
4001实收资本
916114.39
合计
916114.39916114.39
附表:
部门
职员
借方金额
姓名
行政
张一
办公
800
峰
室
市场
张华
700
部
合计
1500
科目期初录入完成后与往来期
初、固定资产期初相核对。
三、日常业务处理
先将操作员改为胡编,再进行下列操作。
2009年1月发生的业务及分录如下:
(1)1月1日,收到银行通知,将海华公司前欠货款入账5000元。
票据号789520。
借:
银行存款——工行存款5000贷:
应收账款——海华公司5000
8
会计从业资格考试上机资料
(2)1月8日,向南京申久公司购买甲商品300件,单价400元,票货同到,货款未付,验收入库。
借:
库存商品——甲商品120000
应交税费——应交增值税(进项税额)20400
贷:
应付账款——南京申久公司140400
(3)1月10日,向海华公司销售甲商品250件,单价800元,货款未收到。
借:
应收账款——海华公司234000
贷:
主营业务收入200000
应交税费——应交增值税(销项税额)
34000
(4)1月11日,支付1月8日所欠南京申久公司货款。
票据号486422(核销应付账款,单据号0010)。
借:
应付账款——南京申久公司140400
贷:
银行存款——工行存款140400
(5)1月15日,收到海华公司1月10日所欠货款234000元,票据号546831(核销应收账款,单据号0011)
借:
银行存款——工行存款234000
贷:
应收账款——海华公司234000
(6)1月17晶,市场部张华报销去年预借的差旅费800元。
借:
销售费用800
贷:
其他应收款——市场部(张华)
700
库存现金
100
(7)1月21日,行政部张一峰报销办公费600元,核算去年暂借款。
借:
管理费用600
库存现金200
贷:
其他应收款——行政办公室(张一峰)800
(8)1月20日,用中行美元存款购进IOC分析设备一台,价格$6000,增值税$1020,当天汇率为
9
会计从业资格考试上机资料
1$=6.72¥。
同时,用工行存款支付运费500元,安装调试费2000元。
工行票据账号544452,中行票据号121524(固定资产模块生成)。
(交由“物供部”使用,设备类型为“通用设备”,折旧科目为“6602管理费用”)
借:
固定资产42820
应交税费——应交增值税(进项税额)
6854.4
贷:
银行存款——中行存款
47174.4
银行存款——工行存款
2500
(9)1月31日,按固定资产的使用部门计提折旧(固定资产模块生成)
借:
销售费用990.21
管理费用2162.29贷:
3152.5
(10)1月31日,按下列资料计提本月应付职工薪酬(工资模块生成)。
①工资表名称:
采用默认名称“2009年01月工资表”,日期为“2009-01-31”
②数据来源:
如果有已经建好的工资表,则可将数据复制到本表,然后再在此基础上进行修改。
由于本案例是第一次启用工资系统,所以需要建一张新工资表。
③发放项目:
选择“基本工资”、“岗位津贴”、“应发合计”、“扣款合计”、“事假天数”、“事假扣款”、“实发合计”和“工龄”。
④清零项目:
清零项目是对于数据来源的工资表和本表可能项目相同,而数据不同的情况下需要将新表中的相关数据清零以便录入新的数据。
如果事假天数等,清零项目可设置也可不设置。
⑤发放范围:
⑥计算公式:
实发合计=基本工资+岗位津贴
10
会计从业资格考试上机资料
代扣税款=扣税计算(应发合计)事假扣款=事假天数×基本工资÷
22范围:
工龄≤3
事假扣款=事假天数×基本工资÷
22×0.8范围:
工龄>3
扣款合计=代扣税款+事假扣款实发合计=应发合计-扣款合计
⑦工龄计算
工龄按年计算,公式为year(发放日期)-year(入
职日期)
⑧工资表数据
基本工岗位津事假天
姓名
资贴数
张一峰35005002
贾名26003001
胡编18001003
张华30004000
刘工18002001
郭浪新25002004
李丰业18001003
⑨生成银行代发文件“一月工资表.TXT”⑩生成工资凭证
计算工资费用时按照应发合计进行计算,其中行政人员的工资计入管理费用,业务人员工资计入销售费用。
生成凭证如下:
借:
管理费用13400
销售费用5400
贷:
应付职工薪酬18800
11、1月31日,根据上题工资表的数据计提职
11
会计从业资格考试上机资料
工个人所得税(工资模块生成)
借:
应付职工薪酬400
贷:
应交税费用——应交个人所得税40012、1月31日,计提坏账准备(按应收账款余
额3‰计提)
借:
坏账准备15
贷:
管理费用1513、对固定资产计提减值准备(减值准备生成)
借:
资产减20000
贷:
固定资产减值准备20000
14、1月31日,期末汇率调整,期末汇率为
1$=6.75¥。
(期末调汇生成,必须对所有凭证先审核、记账)
借:
财务费用710.60
贷:
银行存款——中行存款710.60
15、1月31日,对长期应付款计提利息,月利
率为10‰.(科目计算功能生成)
借:
财务费用2000
贷:
长期应付款2000
16、1月31日,期末损益结转(期末损益结转功能生成,必须对所有凭证先审核、记账)借:
主营业务收入200000
本年利润46048.10
贷:
本年利润200000
销售费用7190.21
管理费用16147.29
财务费用2710.60
17、1月31日,计算所得税(通用转账凭证)借:
所得税38487.98(性质:
转出本币公式函数:
期末贷方余额,科目:
本年利润,日期:
本期)
贷:
应交税费——应交所得税38487.98(币种:
当前币种,项目:
包含未记账凭证,税
率25%)
12
会计从业资格考试上机资料
18、1月31日,将所得税结转到本年利润(损益结转功能生成,先对凭证进行审核、记账)借:
本年利润38487.98
贷:
所得税——应交所得税38487.98
19、1月31日,将本年利润的余额转入利润分
配——未分配利润(通用转账凭证)
借:
本年利润115463.93
贷:
利润分配——未分配利润115463.92
13
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