增值税一般纳税人资格认定业务操作手册.docx
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增值税一般纳税人资格认定业务操作手册
增值税一般纳税人资格认定业务操作手册
ZHZG_2010_004综合征管系统增值税一般纳税人资格认定业务需求(包含原始需求、变更需求和第二次需求变更后内容)
操作说明
管理服务部分
本操作说明界面按超级用户进行模拟,具体路径根据不同岗位可能有所不同,但最终界面不变。
不认定增值税一般纳税人申请表
功能描述
供税务人员对不需认定一般增值纳税人资格纳税户,录入不认定增值税一般纳税人相关信息。
操作实务
在综合征管软件操作平台中按【管理服务】—【文书管理】—【文书登记】—【文书受理】顺序进入本功能模块。
如图1.1-1所示:
图1.1-1
输入文书大类:
05增值税认定类,文书种类:
213148不认定增值税一般纳税人申请表,纳税人识别号,系统自动带出该纳税人纳税人名称。
图1.1-2
选择“确定”。
选择“保存”。
系统提示保存数据成功。
如图1.1-3
图1.1-3
选择“下一步”按钮。
系统自动打开“不认定增值税一般纳税人申请表”如图1.1-4所示
图1.1-4
选择“不认定增值税一般纳税人原因”(内容为“个体工商户以外其他个人”、“非企业性单位”、“不经常发生应税行为企业”),录入“纳税人意见”,选择“保存”按钮。
5.1.1如未录入纳税人意见,系统提示:
如图1.1-5A
图1.1-5A
5.1.2如未选择,系统提示:
如图1.1-5B
图1.1-5B
5.2录入纳税人意见,选择“保存”按钮,如图1.1-6所示:
图1.1-6
在发送区选择“接受处理人”,选择“发送”按钮。
流转到最后一审批人时,选择“保存”,系统提示:
如图1.1-7所示。
图1.1-7
选择对话框中“确定”按钮。
如图1.1-8所示:
图1.1-8
审批岗录入审批意见,选择对话框中“确定”按钮,文书终审。
注意事项
在文书终审不通过时若该纳税人《税务事项通知书》(逾期未申请一般纳税人认定告知)已送达,且终审日期大于送达时间后10工作日(终审日期>送达时间+10工作日),则将其记录为“逾期未申请认定一般纳税人”,有效期起为“通知书送达日期+10工作日所得日期所在月份之月初”。
特别说明:
由于新增了税务事项通知书,请各级税务机关根据需求在【税务文书初始化】模块维护相关通知书“局轨”、“字轨”等信息。
应申请认定增值税一般纳税人统计
功能描述
税务人员通过此模块可以根据纳税人“连续不超过12个月经营期内累计应征增值税销售额”生成应申请认定增值税一般纳税人清册,此模块设置有批处理功能。
操作实务
在综合征管软件操作平台中按【管理服务】-【认定管理】-【增值税一般纳税人管理】-【应申请增值税一般纳税人统计】顺序进入本功能模块,系统自动带出操作人员代码,操作人员名称,统计日期,统计所属时期起,统计所属时期止,税务机关树默认为全选。
如图1.2-1所示:
图1.2-1
1、选择需要统计税务机关,如图1.2-2所示。
图1.2-2
2、录入统计日期,系统自动计算并带出统计所属时期起,统计所属时期止不可修改(行动计算规则:
统计所属时期止为统计日期上月月末,统计所属时期起为向前计算12个月,但不可早于2010年3月1日)。
如图1.2-3所示
图1.2-3
3、选择统计【按钮】,如图1.2-4所示:
图1.2-4
统计成功后在图1.2-4中提示信息框中选择【确定】,如图1.2-5所示
图1.2-7
若发现数据统计有误,可在界面中勾选【重新生成】,重复步骤3。
4、选择“退出”,退出该模块。
注意事项
本模块设置有后台批处理功能,省局按月进行批处理后台统计,批处理时间为申报期结束和月末各一次,基层税务机关可在后台批处理结束后直接在【应申请认定增值税一般纳税人统计清册查询】进行查询。
如果通过前台模块【应申请认定增值税一般纳税人统计】进行县区级以上税务机关统计,由于此统计过程涉及业务数据比较复杂,执行时间将较长,所以可能会导致前台出现超时现象。
因此为确保该模块操作效率,建议选择县区级税务机关进行操作,如县区以下税务机关纳税人规模也较大时,则需选择县区级以下税务机关级次进行统计。
辅导期纳税人到期告知处理
功能描述
税务人员可通过此模块对辅导期到期纳税人,进行税务事项通知书(辅导期到期告知)打印、制作送达回证并进行送达回证销号,并在回证销号时将此纳税人由辅导期转为一般纳税人。
操作实务
在综合征管软件操作平台中按【管理服务】-【认定管理】-【增值税一般纳税人管理】-【辅导期纳税人到期告知处理】顺序进入本功能模块。
如图1.3-1所示
图1.3-1
选择税务机关。
录入辅导期认定日期止,主管税务人员。
如图1.3-2所示
图1.3-2
选择【查询】按钮,系统查询出满足条件处理数据。
如图1.3-3;
图1.3-3
3.1若需要批量打印,选择【全选】按钮。
如图1.3-4所示:
图1.3-4
3.1.2选择【批量打印】,如果处理纳税人存在违法违章行为,系统提示如图1.3-5所示:
3.1.3选择【确定】系统自动进入打印阅览界面如图1.3-6所示:
图1.3-6
3.1.3选择【取消】按钮,系统返回步骤3界面
3.2若需进行税务事项通知书(辅导期到期告知)打印、制作送达回证并进行送达回证销号,勾择一条需要处理数据如图1.3-7所示:
图1.3-7
3.2.1选择【打印】按钮,如果处理纳税人存在违法违章行为,系统提示如图1.3-8所示:
图1.3-8
3.2.3操作员选择【取消】系统返回3.2界面。
操作员选择【确定】系统自动转入“税务事项通知书打印界面”。
如图1.3-9所示:
图1.3-9
3.2.4操作员选择【打印】按钮,系统自动转入打印预览界面如图1.3-10所示:
图1.3-10
3.2.5操作员选择【送达回证】按钮,系统自动转入送达回证界面如图1.3-11所示:
图1.3-11
3.2.6在送达回证界面中,操作员选择【保存】,系统自动设置笔录数据如图1.3-11所示
图1.3-11
3.2.7操作员录入必录项数据选择【保存】,保存送达回证
3.2.8操作员选择【销号】对送达回证销号。
3.2.9操作员选择【打印】按钮,系统转入送达回证打印预览界面。
如图1.3-12所示:
图1.3-12
3.2.10操作员选择送达回证界面中【退出】按钮,系统退出入送达回证界面。
3.2.11操作员选择税务事项通知书界面【退出】按钮,系统退出税务事项通知书界面。
选择取消按钮,系统自动清空统计条件,统计结果。
选择退出按钮,退出本功能模块。
注意事项
特别说明:
由于新增了税务事项通知书,请各级税务机关根据需求在【税务文书初始化】模块维护相关通知书“局轨”、“字轨”等信息。
逾期未申请认定增值税一般纳税人统计
功能描述
统计应申请认定增值税一般纳税人清册中,超过申请期限纳税人,并生成逾期未申请认定增值税一般纳税人清册。
操作实务
在综合征管软件操作平台中按【管理服务】-【认定管理】-【增值税一般纳税人管理】-【逾期未申请认定增值税一般纳税人统计】顺序进入本功能模块。
如图1.3-1所示
图1.4-1
操作员选择一条“应申请认定增值税一般纳税人统计历史”信息。
输入统计日期,系统默认为当前系统日期。
统计日期必须超过选择应申请信息申请期限,才能进行逾期统计,否则系统弹出提示框,见图1.4-2。
图1.4-2
选择“统计”按钮,进行逾期未申请统计,统计成功后,系统将“已统计标志”设置为“是”。
图1.4-3
注意事项
无。
逾期未申请认定增值税一般纳税人告知处理
功能描述
对被统计为逾期未申请增值税一般纳税人纳税人,出具税务事项通知书(逾期未申请一般纳税人认定告知),并进行送达回证制作和销号。
操作实务
在综合征管软件操作平台中按【管理服务】-【认定管理】-【增值税一般纳税人管理】-【逾期未申请认定增值税一般纳税人告知处理】顺序进入本功能模块。
如图1.5-1所示
图1.5-1
操作员选择处理税务机关,系统查询并显示该税务机关下逾期未申请统计历史信息,如图1.5-2。
图1.5-2
选择一条逾期统计信息,点击“查询”按钮,系统查询出逾期未申请清册信息,如图1.5-3。
图1.5-3
选择需要逾期告知处理纳税人,选择“通知书打印”按钮,系统进入“税务事项通知书”打印界面,如图1.5-4。
图1.5-4
选择“打印”按钮,则打印税务事项通知书(逾期未申请一般纳税人认定告知。
选择“送达回证”按钮,系统进入送达回证制作界面,如图1.5-5。
图1.5-5
输入送达回证信息后保存。
选择“打印”按钮,打印送达回证信息。
选择“送达回证查询”按钮,系统弹出条件对话框,可根据纳税人识别号或填发税务机关查询对应送达回证信息,如图1.5-6。
图1.5-6
税务事项通知书送达后,选择“销号”按钮,对送达回证进行销号,完成逾期未申请认定增值税一般纳税人告知处理。
注意事项
由于本模块“税务事项通知书(逾期未申请一般纳税人认定告知)”送达回证销号日期是“逾期未申请认定增值税一般纳税人处理”模块逾期计算依据,因此送达回证制作完成后,要及时送达和销号,不得未送达前提前销号,也不得送达后不及时销号,避免影响对逾期未申请认定增值税一般纳税人处理。
特别说明:
由于新增了税务事项通知书,请各级税务机关根据需求在【税务文书初始化】模块维护相关通知书“局轨”、“字轨”等信息。
逾期未申请认定增值税一般纳税人处理
功能描述
通过该模块可对“逾期未申请一般纳税人认定告知”送达10天后,还未到税务机关办理增值税一般纳税人认定纳税人,进行逾期未申请增值税一般纳税人认定处理。
对逾期未申请认定增值税一般纳税人,不允许使用一般纳税人申报表进行申报,强制监控使用增值税小规模纳税人申报表进行申报,按销售额依照增值税税率计算应纳税额,且不允许抵扣增值税进项税额。
对于“新开业企业”;若该纳税人存在有效“增值税一般纳税人申请认定表”,需使用增值税一般纳税人申报表,不允许使用小规模纳税人申报表进行申报。
操作实务
在综合征管软件操作平台中按【管理服务】-【认定管理】-【增值税一般纳税人管理】-【逾期未申请认定增值税一般纳税人处理】顺序进入本功能模块。
如图1.6-1所示
图1.6-1
操作员选择需要处理税务机关,系统查询出对应“逾期未申请认定增值税一般纳税人统计历史信息”以下简称逾期未申请信息,如图1.6-2。
图1.6-2
选择一条逾期未申请信息,输入“查询日期”,默认系统当前日期,选择“查询”按钮,系统查询出“税务事项通知书(逾期未申请一般纳税人认定告知)”送达10日后,仍然没有前来办理增值税一般纳税人认定纳税人,见图1.6-3。
图1.6-3
选择需要进行“逾期未申请认定增值税一般纳税人处理”纳税人,点击“处理”按钮,系统弹出对话框,如图1.6-4,要求输入“逾期认定有效期起”,有效期起需大于等于通知书送达日期加10天所在月份月初,举例:
通知书送达日期为2010-01-25,则逾期认定有效期起应该大于或等于2010-02-01。
如果输入日期不符合条件,系统会弹出提示对话框,如图1.6-5。
图1.6-4
图1.6-5
注意事项
无。
应申请认定增值税一般纳税人统计清册查询
功能描述
通过该模块,税务人员可根据“查询类型”、“统计日期起”、“统计日期止”、“主管税务官员”、“登记注册类型”、“主管税务机关”查询条件,查询应申请认定增值税一般纳税人统计清册中“纳税人识别号”、“纳税人名称”、“税款所属时期起”、“税款所属时期止”、“应税销售收入”、“申请期限”、“登记注册类型”、“增值税企业类型”、“主管税务官员”、“行业代码”、“统计人员”、“统计日期”、“税务机关告知期限”信息,支持导出数据功能。
操作实务
在综合征管软件操作平台中按【管理服务】-【认定管理】-【认定管理查询】-【应申请认定增值税一般纳税人统计清册查询】顺序进入本功能模块,系统初始化查询类型为“应申请一般纳税人”、统计日期起为系统时间当月月初,统计日期止为系统日期。
如图1.7-1所示
图1.7-1
操作员选择需要查询税务机关、选择查询类型,录入统计日期起、统计日期止、选择主管税务官员、登记注册类型查询条件。
如图1.7-2。
图1.7-2
点击查询按钮,系统根据选择条件查询并返回符合条件数据显示于结果页面。
如图1.7-3。
图1.7-3
系统支持通过纳税人识别号进行模糊查询,如图1.7-4。
图1.7-4
注意事项
无。
- 配套讲稿:
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- 关 键 词:
- 增值税 一般 纳税人 资格 认定 业务 操作手册