学校财务自查中存在的问题及整改措施word范文 21页.docx
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学校财务自查中存在的问题及整改措施
篇一:
财务自查整改报告
关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范
财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发〔201X〕109号)的要求,我司开展了此次
专项活动自查工作,制定了自查方案,已完成了第一阶段的自查工作,现将本次专项活动第
二阶段的整改情况报告如下:
一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[201X]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会
计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中
对相关具体问题的描述,我司201X年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析
了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。
对深圳证监局走访过程中提
出的问题,我们已严格按照要求整改。
在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务
所的意见、建议。
本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改
情况。
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务
会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育
有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管
理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程
序。
制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚
措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职
条件、职责、权限、考核等做出规定。
财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批
准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与
控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查
询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要
求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档
及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和
报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营
特2点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准
则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求
(一),我们在自查中依托财
务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行
了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;
在201X年12月份公司组织安排了“财务部门201X年度教育训练计划”。
根据上述通知要求
(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会
计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公
司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:
《财务负责人制度》
等。
此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制
度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp
系统已升级至用友8.9.0版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。
为适应公司发
展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏
州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、
预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。
这种模式有利于集团的
集中管控,并能够独立部署预3算与报销的it系统,利于进行日常维护和风险的管理。
合同管理模块,主要为设备、
工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理,固定资产
请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。
网上报销、委外加工、
人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理。
会计档案及时归档、保管,制定了《会计
档案管理办法》,并已遵照执行。
根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适
合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算
方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题:
财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施:
根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:
“取得会计从业资格证书的人员,
方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人
员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人
员招聘录用条件之一。
整改结果:
未取得会计证人员将在201X年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业
资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题:
对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结
果签字确认。
整改措施:
进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子
公司往来对账,在次月10号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。
整改结果:
从201X年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督
执行。
3.资金管理和控制情况存在问题:
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;
(2).部分银行存款余额调节
表未复核。
整改措施:
(1).明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行
对帐单,做到相互牵制,明确责任;
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行
存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,
以防相关表档遗漏。
整改结果:
5篇二:
卫生院半年财务检查通报自查整改报告卫生院半年财务检查通报自查整改报告县卫计局计财股:
我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后,院领导高度重视。
迅速组织院
委会及相关人员召开了专题会议,认真吸取通报总结的各兄弟单位好的经验,好的做法,以
半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞,总结经验找差距,
并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改。
一、加强专项资金管理,及时补发所拨村室专项资金,所有拨发村室专项资金已全部发
放到位,不挪用,挤占专用资金,真正做到专款专用。
二、加强制度管理,及时制订了院财务管理制度,“三公经费”管理制度。
建立了以***
为组长,***为副组长,***、***、***、***等同志组成的“三公经费”管理领导小组,明确
责任,具体分工,各负其责,坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制“三公经费”的
管理制度,特别是对业务招待费的控制。
今年上半年业务招待费比去年同期下降了34%。
坚
决控制“三公经费”下降比例。
三、严肃财经纪律,规范财经手续,每张发票支出必须由经手人,证明人签字后再由分
管财经院长签字后方能报销,每张支出发票必须认真填写清楚五要素,即时间、品名、数量、
单价、金额一要素也不能缺,品名多的发票必须附有明细清单作为附件。
四、严格执行物价政策,成立物价管理领导小组,基药严格实行零利润销售。
中草药严格执行物价政策规定的收费标准的规定,按进价顺加20%,将原
来的库存中草药都已下调零售价格,统统调为在进价的基础上顺加20%利润。
五、加强固定资产管理。
已组织专班对各科室财产、器械进行认真的清点盘存,进行逐
笔登记,各科负责保管财产的负责人签字负责保管。
以便以后财产进行核对,丢失损坏科室
照价赔偿。
将盘存财产在电脑上进行分科、分类登记,并建立财产台账,做到帐实相符。
并
及时登记增加,减少变动情况。
*****卫生院201X年8月17日篇三:
财务自查自纠情况报告财务自查自纠情况报告柳城县社冲中心小学财务管理规范自查报告
一、学校基本情况:
柳城县社冲中心小学地处柳州市西北面,位于柳城县最南端,距县城约60多公里,与柳江
县洛满镇和柳州监狱五监区相邻。
学校原为柳城县社冲初级中学校址,创办于1989年秋,201X
年秋学期社冲初级中学撤并到柳城县凤山初级中学,社冲中心小学在原社冲中学校址实行寄
宿制办学。
校园总面积30亩,总建筑面积约6673m2。
学校五室齐全,各室配备拥有量均达国
家级三级标准要求,“普九”各项指标均达到上级要求。
全乡小学共有在职公办教师106人,
医护人员1名。
校长、教导主任岗位培训合格率为100%。
社冲中心校现有教职员工61名,
教师合格率100%。
中心校现有在校学生455人,寄宿生328人。
全乡小学入学率为100%,完
成率为100%,辍学率为零,全乡小学生犯罪率为零。
二、学校财务管理情况:
(一)学校严格实行“集中管理,分校核算”的财务管理体制。
遵守上级有关文件的规
定成立学校财务领导小组,校长任组长。
我中心校设立一个银行基本户,一个银行专户,中
心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐,我乡目前设立有主管会计一名、会计二名,出纳一
名,8所村完小设立有报帐员各一名。
学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员
专任或兼职管理。
我乡的财务人员队伍比较大,业务素质较好,有会计证1人,财务人员中
本科学历3名,大专学历6名,中专3名。
几年来,中心校财务人员共获17人次各类奖励,
我校在201X年以来连获县教育局开展的中小学校会计报表评比一等奖。
每位财务人员都能兢
兢业业,勤劳肯做,有较强的业务水平和强的责任心。
其中韦莉萍会计能按时参加上级相关
部门举办的财务继续教育培训。
其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训,参加
上级相关部门举办的财务继续教育培训相对较少,今后要积极主动参与。
(二)学校财务制度建设相对完善。
我校根据有关文件要求,建立健全财务管理的有关
制度:
建立有《社冲小学财务制度》《社冲小学预算管理制度》《社冲小学收费管理制度》《社
冲小学内部牵制制度》《社冲小学收支审批制度》、《社冲小学收支稽核制度》、《社冲小学公用
经费管理制度》、《社冲小学寄宿生生活费朝阳【wlsh0908】整理管理制度》、《固定资产管理制度》等制度。
学校领导、财务人员认真履行职责,严格遵
守有关制度,使学校经费更好地为教育教学服务。
(三)学校财务管理规范。
学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度,严格执
行编制预算制度。
学校年度预算编制领导小组,按要求及学校的实际情况编制了年度预算,
并通过教代会或教师大会,预算合理后上交主管部门。
在资金使用上,我校做到了专款专用,
不存在挤占其它费用的现象。
在开支中,我校按照少花钱多办事的原则,节省开支,每月的
开支严格按预算执行,做到不超支每月可用资金。
财政部门按时足额下拨公用经费,学校公
用经费主要用于学校正常的教育教学,包括办公费,水电费,培训费,差旅费,校舍维修费
等。
在公用经费管理中成立财务领导小组。
开支过程中,学校先组织领导、教师代表、报帐
员做好预算,待预算批准后再支出,不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、教学奖励等人
员经费的情况。
为了规范财务管理,节约开支,使教育经费合理使用,学校成立财务监督小组,监督小
组成员由领导班子、教师代表组成,每学期对学校的收支票据进行审核,并将结果公示。
会
计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督,严格执行财务纪律,按照财务制度和
会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作。
财务领导小组成员在审核原始凭证时,对不
真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出,坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始
凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。
保证我校财务专款专用,不挤占挪用,各种票
据手续齐备,规范合法,购买物品的发票必须有经手人、验收人,领导签名方可有效,确保
了我校财务的真实、合法、准确、完整,增强了民主理财意识,提高财务管理的透明度,切
实发挥了财务核算和监督的作用。
我校认真落实执行国家关于“两免一补”的惠民扶持政策,对家庭经济困难学生进行摸
底排查,学生本人提出书面申请,由村民委核实,使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补
助费,并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公布,接受社会各界监督,使家庭经济困
难学生得到享受寄宿困难生活补助费学校固定资产实行分工管理,做到权责统一。
教学设备、电化教学设备由教导处确定专
人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管领导管理,各室的公共物品由各室负责人管理。
学
校建立固定资产的账卡制度,做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立账卡,予以登记,
使用单位或个人也要按品名登记明细账卡,以便查对。
朝阳【wlsh0908】整理我校建立了学校校务公开制度,并严格落实。
公开栏中将学校的收费依据、收费项目、
收费金额,每期的收支情况,家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。
(四)学校财务记帐凭证较规范,帐簿基本符合要求,每年有财务报告。
学校专门设有
财务档案柜,财务档案专人负责管理。
财务档案管理严格按有关规定进行整理、分类、编号、
保管、使用、销毁。
三、自查自评情况
按《柳州市中小学财务管理规范验收评分标准》,通过学校自查自评(按中心校),分值
如下:
1.管理体制:
17.4分;
2.制度建设:
12.3分;
3.财务管理:
36.8分;
4.会计核算:
23分。
共:
89.5分
四、存在问题
1、由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年,由于找不到债权人核实,
现无法及时清理。
2、固定资产的报废、报损不够及时。
3、由于201X年3月主管会计韦莉萍会计借调县教育局,新接手的会计不是专业会计,
所以有极少数原始凭证的填制可能不符合《会计基础工作规范》要求出账,对有些票据没取
得正式发票也要求不够。
在今后的工作中,争取更加完善学校资产的管理,注重年度预算,把学校的每项支出都
纳入预算,并能严格执行预算。
建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训,让我乡财
务人员多向发达地区的学校学习,使财务人员的业务水平有更大提高。
朝阳【wlsh0908】整理篇四:
财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活
动的通知》(深证局发〔201X〕109号,以下简称《“通知》”)的要求,xxx公司(以下简称
“公司”)认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动,形成了《欣旺达电子股份
有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》(以下简称“《自查报告》”)。
201X年8月,公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善,逐项落
实整改措施。
现公司完成了各项整改工作,将本次专项活动的开展情况、自查发现的问题及整改情况报告如下:
一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视,活动的开展有组织、有计划、有步骤
地进行,具体开展情况如下:
1、201X年6月25日,根据《通知》要求,公司成立了以董事长为组长的专项活动小组,
并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。
2、201X年6月26日~8月15日,财务中心
和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动,并对自查活动的开展情况、自查内容及
自查发现的问题进行总结分析,出具自查报告,提交审计委员会及董事会审议。
在此期间,
对自查阶段发现的问题,财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题,依据相
关法律法规要求,以及各级主管部门的指导意见,逐一落实整改方案,责任到人。
3、201X年8月16日~20日,自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公
司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。
4、201X年8月31日,出具整改报告,提交审计委员会和董事会审议。
二、自查问题的整改情况
根据整改方案,公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改,包括财务人员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容:
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换,会计人员任用实际采取了回避,但未形成书
篇二:
小学财务自查自纠工作报告
为了进一步加强学校财务管理,规范财务行为,进步财经使用效益,完善财务监视,充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用,增进学校工作能更好更快地展开。
依照上级要求,我校成立了财务自查自纠领导小组,在本校内展开了财务自查自纠活动,具体做法以下:
(一)动员部署
1、制定实施方案,学校成立了自查自纠领导小组,召开财务规范化检查活动会议。
会议研究财务规范化管理活动的展开,做到责任到人,明确要求。
2、宣传发动。
完小校长组织领导小组成员认真学习中心校关于财金管理制度的有关文件精神,展开以财务规范化检查为主题的专题会,使每一个小组成员明确财务规范化检查活动的目的、意义、内容和要求,进步思想熟悉,积极自觉地参与活动。
(二)组织实施
1、自查自纠。
学校认真对比中心校财务工作会议要求及10个重点题目,全面、客观地分析现状,认真展开自查自纠,撰写自查报告。
2、重点整改。
学校根据督导检查的结果,针对还存在的题目,分析缘由,制定整改方案,完善整改措施,落实整改责任,切实解决实际题目。
(三)分析总结
依照上级规定,学校按要求通过深进自查,学校财务管理均依照国家有关财经法规来执行,做到了收进、支出全部纳进中心校同一核算,没有侵占、截留国家和单位收进,没有单独帐户,更未设任何情势的小金库。
具体体现以下:
1、依照上级财务管理的有关政策和法规,学校有严格的财务及财产管理制度,并做到了责任到人,落实到位,没有违规操纵的现象。
2、收费方面,除依照上级规定的最的低标准:
收取学前班学生每人每学期200元的保育费外,对九义教育的学生,不但没有收过任何用度,而且还将国家下拨的三免一补中的文具费及时、足额的发放到每一个学生手中。
2、严格依照财政局、教育局的有关要求和学校实际进行了学校收支预算,因学校需要而购置或使用的,都要通过校委会决定并报请中心校领导审查通过。
对重大资产购买或是触及基建项目的支出,都附有合同、结算表及相干材料。
4、严格执行支出审批制度,所有大额支出都事前召开了教代会通过后,方可展开工作,学校每一年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告,并取得了通过,接受财经审查小组的监视。
5、学校严格加强预算内资金的管理。
预算收进全额缴进财政专户,严格执行了一票
三证,收支两条线,所有款项没有出现***私存的现象。
7、学校能做到帐目清楚,手续齐全。
均忘我设小金库和***私存等违规现象。
8、学校各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务制度,无乱支滥用和浪费浪费等现象。
通过工作组认真细致的清算检查,目前固然还没有发现违规违纪的现象,但通过清算检查,进一步加强了我校财务规范化管理,严厉了财经纪律,加强了对学校领导干部及财务管理职员的法制教育,强化了财务监管职能,确保了各项资金收支正当,做到用之有据,查之有凭,使用更加科学、规范。
作为一位财务职员,在今后的工作中,我将会进一步完善相干财务制度,全面分析和总结财务管理中存在的题目,并认真做好整改,力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清,进一步规范财务管理,完善财务工作。
篇三:
学校管理工作存在的问题及整改方案
学校管理工作存在的问题及整改方案
我校进行了学校管理工作专项督导并形成了督导报告。
报告充分肯定了近来各方面所发生的巨大变化,对学校管理工作向制度化、规范化、科学化方向所做的努力给予了积极的评价,同时也实事求是地、中肯地、有针对性地指出了在学校管理工作中所存在的不足,提出了一些建设性的建议。
我校十分重视此次专项督导工作,组织校级班子对督导报告进行了认真学习,理解和消化,并结合学校的实际情况,对存在的问题和所提的建议进行逐条的分解落实,制定整改措施,现汇总如下。
一、建立健全学校组织机构,确保管理机制有效运行。
通过民主测评,组织考察推荐方式,尽快把作风好、能力强、群众拥护的同志推选到学校中层岗位上来,加强对中层干部的培训,制定岗位职责,在工作中放手使用锻炼,让中层干部胜任相应管理工作,确保层级管理机制的有效运行。
二、加强目标管理,制定切实可行的学校发展规划。
先组织校级班子学习、了解目标管理工作的原则、方法和措施,再到实行目标管理方法管理学校取得较好成效的学校实地考察,学习目标管理的具体操作步骤,然后结合学校实际制定学校的目标管理方案,分步、分层实施,在实践中尝试,摸索、总结经验,使之成为学校管理的有效方式,提高管理的规范化、科学化水平。
对学校的发展规划,准备发动教师进行广泛地讨论,集思广益,重点制定教师队伍建设和学校管理工作的目标规划,以此来统一教师的思想和认识,激励和引导教师为实现规划作坚持不懈的努力。
三、建立健全各项规章制度,依法治校,按章办事。
对已制定实行并在实践中被教师认可的规章制度,尽快确定并张贴上墙,对尚未制定的各项规章制度,组织专人利用暑假拿出草案,下学期试行。
各项规章制度将于明年的教代会上提交全体老师讨论通过,并编制成册,以后即按章办事,提高效率,实现学校的制度化管理。
四、积极开展校本教研行动,努力提高教学质量。
进一步建立和完善校本教研制度,尝试开展丰富多采而又行之有效的校本教研活动,使新课改实验得以有效推进。
根据学校实际,拟开展“在常规教学手段下如何提高课堂教学效率”的专题研究,聘请校外专家指导。
组织教师成立研究小组,以此来带动教师教研工作的开展,提高教师的教学水平,从而达到提高教学质量的目的。
五、加强学习,提高财务管理能力,规范财务管理。
校长带头学习财务基础知识和相关财务工作规章制度,熟悉政策和法律,并严格执行,努力提高财务管理能力,规范财务管理。
相关财会人员要加强学习、提高财会业务能力,按上级要求尽快健全现金日记帐、银行日记帐、固定资产明细帐,财政专户明细帐,并确保帐目规范。
学校管理工作存在的问题及整改方案
学校工作主要亮点
1、年段教育教学工作竞争氛围已形成。
从年段分管领导到班主任、教师工作责任意识,教学质量意识已全面树立,为此多年来,我校初中教学质量能连续跻身全县学校先进单位行列。
2、注重校园绿化
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