实验报告会计电算化综合实验.docx
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实验报告会计电算化综合实验
实验报告名称:
会计电算化综合实验
(课程名称:
会计电算化 )
行政班级:
学号:
姓名:
等级
标准
分数区间
得分
优秀
(90分以上)
1.报告中对实验过程叙述详细、概念正确,语言表达准确,结构严谨,条理清楚,逻辑性强,自己努力完成,没有抄袭。
26-30
2.对实验过程中存在问题分析详细透彻、规范、全面;结合实验内容描述正确、深刻。
26-30
3.实验心得体会深刻、有创意,论述合理详细,有自己的个人见解和想法,能结合案例论述实验涉及的理论与实际方面问题,提出问题并给出解决方法。
38-40
良好
(80-89分)
1.报告中对实验过程叙述较详细、概念正确,语言表达准确,结构严谨,条理清楚,逻辑性强,自己努力完成,没有抄袭。
22-26
2.对实验过程中存在问题分析详细透彻、规范、全面;能结合实验内容描述正确。
22-26
3.实验心得体会深刻、有创意,论述合理详细,有自己的个人见解和想法。
36-37
中等
(70-79分)
1.报告中对实验过程叙述较详细,自己努力完成,没有抄袭。
18-22
2.对实验过程中存在问题有较详细的分析,但不全面。
18-22
3.实验心得体会不够深刻,缺乏创意。
34-35
及格
(60-69分)
1.报告中对实验过程叙述简单,没有抄袭。
14-18
2.对实验过程中存在问题有简单分析和描述。
14-18
3.实验心得体会不够深刻,缺乏创意。
32-33
不及格(60分以下)
1.报告内容大部分不符合要求。
<14
2.基本上是抄袭。
<14
3.内容太空泛,太简单。
<32
广西民族大学
实验报告
(2015-2016学年度第2学期)
课程名称:
《会计电算化》
实验项目:
《会计电算化总账综合实验》
学院:
商学院
专业:
年级班级:
学号:
学生姓名:
指导教师:
李小奕
《会计电算化综合实验》实验报告
一、实验基本概况
实验项目:
总账系统综合实验
实验方法:
操作性实验
实验地点:
逸夫楼303
实验年度:
2015-2016年第2学期
指导教师:
李小奕
二、实验目的及要求
1、掌握用友ERP-U8管理系统中有关的系统管理,基础设置和总账系统初始化的相关内容,理解系统管理在整个系统处理中的作用和重要性。
2、掌握用友ERPU8.5系统中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理、自动转账设置与生成和月末结账的具体内容和操作方法。
3、学会固定资产的管理模块、总账系统处理模块。
4、理解UFO报表编制的原理及流程。
掌握报表格式和公式定义的操作方法、
报表数据处理、表业管理及图表功能的操作。
三、实验资料
(一)账套相关信息
1.账套信息账套号:
666
账套名称:
上海大众实业有限公司
账套路径:
采用系统默认路径
启用日期:
2015年1月
会计期间设置:
01月01日~12月31日
2.单位信息单位名称:
上海大众实业有限公司
单位简称:
大众
纳税人登记:
12345678
3.核算类型企业性质:
工业企业
行业性质:
07年新的企业会计制度
账套主管:
李青
4.基础信息存货、客户、供应商进行分类,无外币核算
5.编码方案科目编码级次:
4-2-2-2
部门编码级次:
1-2-2
客户编码级次:
2-2-3
供应商编码级次:
2-2-3
存货编码级次:
1-2-2-3
6.数据精度均为二位小数
7.启用总账启用时间2015年1月1日
(二)财务人员及其权限
账套主管——李青(编号:
001,口令:
1)
拥有软件操作和管理的所有权限。
会计——杨芳(编号:
002,口令:
2)
拥有总账系统的所有操作权限。
出纳——李亚(编号:
003,口令:
3)
拥有总账系统出纳所有权限
(三)机构设置
1.部门档案:
编号
名称
部门属性
负责人
1
综合部
管理
王静
2
财务部
财务
李青
3
生产部
生产
刘新
4
市场部
供应及销售
陈笑
2.职员档案:
职员编号
职员名称
所属部门
101
王静
综合部
102
李青
财务部
103
杨芳
财务部
104
李亚
财务部
105
刘新
生产部
108
陈笑
市场部
3、客户分类及客户档案
1.客户分类:
客户分类编码
客户分类名称
01
长期客户
02
中期客户
03
短期客户
2.客户档案:
编号
名称
简称
分类
001
大连胜利公司
胜利
01
002
保定金辉公司
金辉
02
003
烟台宝乐公司
宝乐
03
4、供应商分类及供应商档案
1.供应商分类:
供应商分类编码
供应商分类名称
01
东北地区
02
华北地区
03
西南地区
2.供应商档案:
编号
名称
简称
分类
001
辽宁海特公司
海特
01
002
河北大华公司
大华
02
003
杭州亚龙公司
亚龙
03
(四)账系统的初始化、日常业务及月末处理
1、07年1月会计科目及期初余额表如下:
科目编码
科目名称
方向
辅助核算
初余额年
1001
现金
借
日记账
100000
1002
银行存款
借
日记账、银行账
300000
1131
应收账款
借
客户往来
30000
1191
其他应收款
借
600
119101
应收个人款
借
个人往来
600
1211
原材料
借
10000
1501
固定资产
借
100000
1502
累计折旧
贷
20000
1701
无形资产
借
170101
土地使用权
借
2101
短期借款
贷
100000
2121
应付账款
贷
16000
212101
应付供应商
贷
供应商往来(受控为空)
16000
2153
应付福利费
贷
50000
2171
应交税金
贷
217101
应交增值税
贷
21710101
进项税额
贷
21710102
销项税额
贷
217102
应交城建税
贷
2172
其他应交款
贷
60000
217201
教育费附加
贷
60000
2201
长期借款
贷
294600
5503
管理费用
借
550301
工资
借
部门核算
550302
福利费
借
部门核算
550303
业务招待费
借
部门核算
550304
差旅费
借
部门核算
550305
其他
借
部门核算
要求:
指定现金、银行存款总账科目。
增加二级、三级明细科目,设置辅助核算项目,
2、设置凭证类别:
记账凭证限制类型:
无限制
3.应收客户(113101)“辅助账期初余额表:
日期
凭证号数
客户
摘要
方向
金额
2014.12.14
3001
金辉
销售商品
借
30000
4.应收个人款(119101)“辅助账期初余额表:
日期
凭证号数
部门名称
个人名称
摘要
方向
金额
2014.12.28
2025
综合部
王静
出差借款
借
600
5.应付供应商(212101)“辅助账期初余额表:
日期
凭证号数
客户
摘要
方向
金额
2014.12.31
3002
亚龙
购买材料
贷
16000
(五)一月份发生经济业务如下:
1.1月1日提取现金1000元。
借:
现金1000.00
贷:
银行存款1000.00
2.1月1日财务部发生业务招待费2000元。
借:
管理费用——业务招待费(财务部)2000.00
贷:
现金2000.00
3.1月1日向保定金辉公司赊销产品一批117000元。
借:
应收账款——应收客户——保定金辉公司117000.00
贷:
主营业务收入100000.00
应交税金——应交增值税——销项税额17000.00
4.1月1日购入杭州亚龙公司材料一批,价款50000元,税金8500元,款未付。
借:
原材料50000.00
应交税金——应交增值税——进项税额8500.00
贷:
应付账款——杭州亚龙公司58500.00
5.1月2日偿付杭州亚龙公司货款16000元。
借:
应付账款——应付供应商——杭州亚龙公司16000.00
.贷:
银行存款16000.00
6.1月10日以银行存款支付前欠杭州亚龙公司货款58500元。
借:
应付账款——应付供应商——杭州亚龙公司58500.00
贷:
银行存款58500.00
7.1月10日收到保定金辉公司还款117000元。
借:
银行存款117000.00
贷:
应收账款——应收客户——保定金辉公司117000.00
8.1月15日购入商品价值35100元,货款已付。
借:
库存商品30000.00
应交税金——应交增值税——进项税额5100.00
贷:
银行存款35100.00
9.1月28日计提本月工人工资共计56000元。
借:
管理费用——工资——市场部20000.00
——综合部30000.00
------财务部6000
贷:
应付工资56000
10. 1月31日结转当月产品成本27 000元。
借:
主营业务成本 27 000.00
贷:
库存商品 27 000.00
填制以上凭证,并进行出纳签字,凭证审核,记账。
然后进行期末结转处理:
1月31日结转本年利润,请利用期间损益转账定义方法实现自动结转。
(六)要求
1.由操作员杨芳填制记账凭证
2由李亚进行出纳签字
2.由财务主管李青审核凭证并记账,在会计期末进行对账、结账。
3、请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成上海大众电公司2015年1月份的资产负责表。
三、实验的流程、分析及结果
(一)账套管理与初始建账
1.以系统管理员身份登录系统管理
2.设置操作员:
李青(编号:
001,口令:
1)。
杨芳(编号:
002,口令:
2)。
出纳——李亚(编号:
003,口令:
3)。
3.建立新账套:
账套号:
666。
账套名称:
上海大众实业有限公司
账套路径:
采用系统默认路径
启用日期:
2015年1月
会计期间设置:
01月01日~12月31日
单位名称:
上海大众实业有限公司
单位简称:
大众
纳税人登记:
12345678
企业性质:
工业企业
行业性质:
07年新的企业会计制度
账套主管:
李青
存货、客户、供应商进行分类,无外币核算
科目编码级次:
4-2-2-2
部门编码级次:
1-2-2
客户编码级次:
2-2-3
供应商编码级次:
2-2-3
存货编码级次:
1-2-2-3
数据精度:
均为二位小数
4.修改操作员与操作员权限:
账套主管——李青拥有软件操作和管理的所有权限。
会计——杨芳拥有总账系统的所有操作权限。
出纳——李亚(拥有总账系统出纳所有权限。
5.启用总账系统:
打开企业应用平台,录入操作员001,输入口令1,选择账套666,系统日期为2015年1月1日。
6.登录后账套启用日期改为2015年1月1日。
7.设置基础信息:
部门档案设置,人员档案设置,客户分类及客户档案设置,供应商分类及供应商档案设置。
(二)总账系统初始建账
1.设置系统参数:
以账套主管(李青)进入企业应用平台,执行设置下的(选项)命令在:
“权限选项卡中按题目要求选中相应地项目前的复选框。
2.指定会计科目:
在“会计窗口”中单击“编辑”|“指定科目”选项。
单击“〉”按钮将“1001现金”待选科目”窗口选人“已选科目窗口”。
单击选择“银行总账科目”选项,单击“〉”按钮将“1002银行存款”从待选科目窗口选人“已选科目”窗口。
3.增加会计科目:
单击增加打开“新增会计科目”对话框,录入科目编码,名称,性质,账户格式和辅助核算。
4.录入期初余额:
输入各科目期初余额并试算平衡。
5.凭证类别:
记账凭证限制类型:
无限制
6.输入辅助账余额表内容并试算平衡。
(三)日常凭证处理
1.填制凭证:
以操作员杨芳身份进入系统填制记账凭证,包括填制凭证功能,输入日期、摘要。
输入凭证分录、发生额,输入辅助核算信息。
2.审核凭证:
出纳签字(003)签字;审核签字,重注册以“001”进入,审核凭证。
(四)自动转账
1.定义转账分录:
登录转账凭证,设置转账分录,设置对应结转。
(五)记账与结账
1.对账:
选择2015年1月进行自动对账并试算平衡
2.结账:
选择2015年1月核对账簿进行结账。
(六)资产负债表的编制
1.调用报表模板
2.生成资产负债表:
进入数据状态,分别录入年月日的关键字的值,系统提示“是否重算第一页”,单击“是”,系统经计算自动生成一张有数据的资产负债表。
3.保存报表:
将报表保存到“我的文档”中,名称为“上海大众电公司2015年1月份的资产负债表”。
四、会计实验的收获及体会
通过本次电算化的实验,受益良多。
1、此次学习,我们每周三下午都要在机房进行上机操作实验,这使我们充分了解了电算化的操作要求和会计应用的步骤方法,提高了电算化实物处理能力,加强了理论联系实际的能力。
2、电算化的实验要求我们非常细心,不能有些许的马虎,因为做账时相互联系的,有时候一个小小的错误会导致以后的实验不能顺利进行。
可见,不管是在电算化中,还是我们平时的会计学习中,都要培养谨慎细心耐心的品质。
3、在实验中出了很多问题,但是通过我们大家的讨论和在老师细心的指导下,还是得出了正确的结果。
同时还要反思为什么上课没有认真的听老师讲授操作过程。
互帮互助很重要,这在以后的工作中或者生活中,都是非常关键的。
4、最后,在生成报表时遇到的问题更多,很多数都不平,我们只好逐笔查找错误对证明细账,发现错误不得不进行反记账、反审核,然后改正、审核、记账。
再查看正确与否。
会计电算化是会计专业最为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作,我们光学习理论知识是不够的,只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去,才算真正的掌握了这门知识。
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- 实验 报告 会计 电算化 综合