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《保险学原理》教案讲义完整版(153页WORD版)25
保险学原理教案
经济学院金融学系
绪论
保险的逻辑起点和历史起点是商品经济的存在和发展保险学的基本线索是对风险损失进行补偿或给付保险学的教学内容包括风险损失补偿的理论方式和补偿机制等
保险学的任务主要研究和阐述保险学的最一般规律保险学的基本理论介绍保险的基本业务和基础知识课程也可以更好地完善专业学生的知识结构开阔视野提高学生从事宏观经济工作的综合素质课程教学的基本要求
我国保险业的状况与世界先进国家相比还有很大差距1999年我国的人均保费保险密度才11058元约114美元与瑞士的46543美元美国的27227美元和香港的10728美元相比相距甚远在世界上仅排在第78位连印度菲律宾等发展中国家也远远领先于我国从保费收入占GDP的比重保险深度来看1999年中国的保费收人也仅占同期GDP的149%在世界上排名第66位而发达国家一般保费收入占GDP的比例都在10%左右如瑞士1261%英国1209%日本1173%美国865%南非则高达2063%居世界保险深度之最
2004年中国保险市场打破连续8年不批设中资保险公司的坚冰中国保监会一口气批准了十几家财险寿险农业险健康险养老保险等新公司筹建同时还加快了外资保险公司审批步伐2004年12月11号保险业加入世贸的过渡期已结束标志着我国保险业进入全面对外开放的新时期加入世贸组织以来保险业对外开放的进程日益加快对外开放的广度和深度不断扩大呈现出几个特点加入世贸以前中国市场有28家外资保险公司目前外资保险公司已达到37家另外还有3家正在筹建二是开放的质量财富杂志2003年公布的世界五百强企业共有46家保险公司其中27家已在华设立外资机构三是发展速度迅速2004年外资保险公司业务增长98亿元同比增长457%外资保险公司的保费收入占总保费的23%但在对外开放较早的上海广州等城市外资保险公司的市场份额已分别达到了153%和82%
与此同时保险体制改革的推进也比较快中国人民财产保险股份有限公司中国人寿保险股份有限公司中国平安保险股份有限公司在境外上市其中中国平安保险公司是中国第一家以集团形式在境外上市的金融保险企业
但是金融业发展需要一个相对平稳的环境华尔街有一句话评价银行业"你要想知道哪一家银行会出问题就看哪一家银行扩张得最快"对于快速扩张的保险行业来说同样有借鉴意义实际上证券公司积累下来的许多问题不是在资金紧张业务萎缩的时期出现的恰恰是在业务扩张最快资金相对充裕的时期形成的因此越是加快发展越要强调风险控制
资本总是追逐利润的但如果认识不清资本也是要付出代价的
中远集团投资平安保险在6年间年年分红投资回报率超过400最初参与发起平安保险的招商局也在2002年退出时获得了10倍的收益首钢股份2001年出资18亿元与大连实德集团公司等国内七家企业在上海组建生命人寿保险两年后首钢股份可分享的所有者权益达到275亿元是当年投资额的1528
但总体上看作为寿险公司一般有6到8年的投资期但放大到10多年好的平均每年的回报应该在10以上财产保险公司也需要3至4年的投资期并且财产险公司经营业绩的稳定性并不高有些投资人把现在的保险市场想得太乐观了仅仅看到现有披露的少数成功案例而多数亏钱的买卖都没有被曝光实际上保险市场目前的总体回报率不是很理想因为寿险公司是需要长期经营的而财险市场的竞争非常激烈
学界和业界对现在这样快速的发展市场主体持有一定的疑虑虽然保险行业发展潜力看好但潜在的市场与现实的市场毕竟是两回事如果现有的发展大大超过了现实的市场必然带来很多忧患
保监会之所以按住中资新牌照8年不发主要是为了培育1996年成立的那批小公司迅速成长起来以时间换这些小公司的成长空间设想一下如果1996年以后继续再批新中资公司就可能出现一批本土的小公司还有很多不熟悉金融市场的民营公司进入保险行业求利心切有可能出现杀鸡取卵的局面尽管我们现在已经有了保险保障基金但一旦出现保险公司倒闭清算必然给社会和投资者造成很大的损失
保险市场的诚信危机
1海上保险的产生与发展
近代保险业的发展是从海上保险开始的这与海上贸易的发展和海上运输风险较大的缘故是分不开的
一般认为共同海损分摊的方法是海上保险的萌芽形式公元前18世纪前后是一个海上贸易兴起的时代从事海上运输是当时的生财捷径当然也是冒险的途径为了减少损失腓尼基人从古巴比伦人的海上保险意识中得到了启发他们抛弃部分货物减轻船体重量渡过突起的风口浪尖为了使抛弃的货物损失能得到合理补偿其损失由全体受益者共同承担当时地中海沿岸的商人们已共同默守着一个原则我为众人众人为我到了公元前916年腓尼基人将这种共同海损的做法在罗地安商法中作了明确的规定凡因减轻船只载重而投弃入海的货物如为全体利益而损失的须由全体来分摊有了法律的保护腓尼基人航海贸易的信心更足了
在海上保险的发展过程中公元前700年在古希腊产生的船舶抵押借款被人们称为是海上保险的前身或雏形由于在这种借款关系中债权人承担了船舶和货物航行的风险因此船舶抵押借款的利息大大高于一般借款的利息当时一般借款的利息为12-18%而船舶抵押借款的利息为24-36%超出正常利息的部分称为溢价实际上就是最早形式的海上保险费后来人们曾沿用溢价表示保险费从此以后在向海上保险发展的过程中又经历了假设买卖保险借贷等两个阶段直到1384年当第一张海上保险单即比萨保单正式运用于海上保险经营时海上保险才真正诞生于世
14世纪以后随着海上贸易中心的转移海上保险自意大利经葡萄牙西班牙于16世纪初传入荷兰英国和德国在这期间许多国家对海上保险立法和保险单格式标准化做出了贡献1523年佛罗伦萨在总结以往海上保险的基础上率先制定了一部完整的条例并规定了标准保单格式1563年安特卫普通过一部法令对海上保险及保单格式作了规定此后海上保险在英国步入正规发展为现代海上保险1574年英国女王伊丽莎白特许在伦敦皇家交易所设立保险商会办理海上保险业务1601年伊丽莎白女王第一部有关海上保险的成文法即《涉及保险单的立法》1683年伦敦塔街的劳埃德咖啡馆由于地理位置非常优越成为海上保险的交易中心1720年英国议会通过立法特许伦敦保险公司和皇家交易保险公司作为公司法人经营海上保险业务1774年劳埃德咖啡馆发展成为劳合社经营海上保险业务的特殊市场1871年英国议会通过《劳埃德法案》授予劳合社正式的法律地位使劳合社的业务获得了飞速发展到现在劳合社已成为世界上最大的保险组织劳合社本身不是保险公司不直接承保业务而是一个类似交易所的保险市场1906年英国制定了《海上保险法》进一步规范了海上保险使其步入法制化正规化发展的轨道
2火灾保险的发展
公元8世纪在欧洲的冰岛曾有过原始的火灾保险但现代火灾保险起源于德国在16世纪初德国出现了类似火灾保险的互助组织其目的是在其会员遭遇火灾时能得到必不可少的物资援助1676年汉堡市成立了世界第一家国家火灾保险组织市营公众火灾合作社这个组织采取集资的办法补偿金额一般为损失金额的70%但最高不超过1500马克此后在其他一些城市也逐步出现了火灾保险组织到18世纪初全德国都建立了火灾保险组织实行了强制火灾保险
继德国出现火灾保险后在英国等其他国家也逐步产生了火灾保险而且值得一提的是火灾是在英国走上正规化发展轨道的1666年的伦敦大火促成了英国火灾保险的起步1666年9月2日凌晨伦敦一家面包店突然失火火势迅速蔓延5天5夜的大火使13200座房屋400条街道80座教堂化为灰烬20多万人无家可归受灾面积达整个伦敦城的83%经济损失达1200多万英镑灾后余生的伦敦人对火灾保险有了强烈的要求1667年一位房地产投机商尼古莱·巴蓬医生在伦敦开办了房屋火灾保险1680年他与他人合作成立了第一家火灾保险公司凤凰火灾保险所至今人们仍然把火灾保险称为火中凤凰此后在伦敦又相继出现了一些新的火灾保险机构1710年太阳火灾保险公司成立1721年皇家保险公司和伦敦保险公司也开办了火灾保险业务与此同时一些保险公司纷纷在各地设立分支机构把火灾保险办到了伦敦以外的其他地区从18世纪中期开始火灾保险逐步传入了欧洲和其他各洲18世纪末的工业革命将火灾保险推向了基本完备的阶段
3人身保险的发展
早在公元前4000年时在古埃及就已经有了一些互助组织产生了古老的人身保险的萌芽和意识但真正意义上的人身保险是在中世纪以后逐步产生和发展起来的中世纪末小手工业在欧洲日见兴盛手工业者们凭着一技之长日子渐渐富足起来他们开始担心起不期而至的灾难对生活带来的打击为了能够在遭到意外灾害和不幸死亡时得到一定的经济补偿在13-16世纪欧洲出现了一些行会团体基尔特这些组织的目的是为会员提供遭遇意外后的经济扶助当时比较著名的基尔特有英国的友爱社和德国的扶助金库及火灾互助会其中英国的友爱社对人身保险的出现起了很大的作用友爱社在初期只是相互救济团体当其成员受到火灾损失后有全体成员出资救济在灾害范围的确定上和救济方式上还没有明确的规定后来友爱社逐渐救济的对象和范围限制在其成员及其配偶的死亡疾病和养老上并以成员缴纳社费的方式建立起基金最后以给付货币的方式给予救济很有些人寿保险的味道
最初提出人寿保险的是一位英国人名叫马丁1536年6月18日马丁提出将保险从海上保险业务扩展到人的生命保险并当即开始尝试为一位叫吉明的英国人保了2000镑的人寿保险保期12个月收取保费80镑但不幸的是马丁尝到了一颗苦果在保险合同即将到期的1537年5月29日吉明死亡马丁只得照章赔偿这一事件激起了人们对人寿保险的兴趣保险商们也都开始注意用标准的保单办理业务
1583年伦敦皇家交易所的16个属于保险行会的商人共同签发了世界上第一份人身保险的保单但这个保险行会并不是真正的人寿保险组织只是兼营而已
到1693年人寿保险进一步发展为采用科学方法计算保险费的现代人寿保险意大利银行家洛伦佐·佟蒂LorenzoTonti设计了联合养老保险法简称佟蒂法英国数学家天文学家埃德蒙·哈雷EdmundHalley博士于1693年用数学方法编制了世界上第一张生命表奠定了现代人寿保险的数理基础到18世纪末人身意外保险产生这是工业革命的产物因为机器的使用特别是火车的发明使人身所面临的风险事故增多起来这给人身保险商们开辟了办理人身保险业务的市场二次大战以后由于人身保险比别的保险具有长期积累资金的特点所以发展很快
4责任保险的发展
责任保险是对无辜受害人的一种经济保障责任保险起始于法国在拿破仑法典中已有了民事赔偿责任的规定1857年责任保险在英国走入正规这一年英国铁路旅客保险公司向曼彻斯特设菲尔德和林肯铁路系统提供了意外责任事故责任保险此后各种责任保险相继问世1870年建筑工程责任保险出笼1875年马车第三者责任保险产生1880年成立的雇主责任保险公司开始向雇主提供责任保险1885年职业责任保险药剂师过失责任保险产生1886年产生了承包人责任保险此后从1888年到1948年逐步产生了升降梯责任保险制造业责任保险业主房东住户责任保险汽车第三者责任保险医生职业责任保险契约责任保险产品责任保险运动责任保险航空责任保险会计师责任保险个人责任保险农户及店主责任保险等一系列责任保险的险种第二次世界大战后责任保险的险种越来越多几乎达到了无所不保的地步70年代以来责任保险更是获得了全面迅速的发展
5保证保险的发展
保证保险是随着资本主义商业信用的普及道德风险的频繁出现而产生的因此其历史并不长保证保险是由保险人作为保证人为权利人承保由于被保证人的不诚实和不守约而受到的损失由保险人负责赔偿经济责任的一种保险保证保险的主要内容是职工忠实保险契约保证保险和信用保险等这种保证行为古已有之现在由保险公司从事经营因为保险公司对于保证保险责任范围内的损失必赔无疑因此保证保险得以不断地开辟它的市场
6信用保险
信用保险是以商品赊销和信用放贷中的债务人的信用作为保险标的在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭致损失时由保险人向被保险人即债权人提供风险保障的一种保险
信用是商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为这种借贷行为表现为以偿还为条件的商品和货币的让渡形式即债权人用这种形式赊销商品或贷出货币债务人则按规定日期支付欠款或偿还贷款并支付利息信用保险是在这种借贷活动中商品赊销方卖方赊销商品后不能得到相应的偿付即赊购方买方出现信誉危机后产生的商品运动过程中使用价值的让渡和价值实现的分离是信用危机产生的必要条件商品生产的盲目性则是信用危机产生的充分条件信用危机的出现在客观上要求建立一种经济补偿机制以弥补债权人所遭受的损失从而能够充分发挥信用制度对商品生产的促进作用可见信用保险正是随着信用制度的发展应运而生的货币的延期支付手段储藏手段萨伊定律
从最早的海上保险制度的形成至今保险业的发展已经历了几百年的历史从当前来看保险业已相当发达但随着商品经济的发展随着金融制度和金融工具的不断创新随着科学技术的不断进步人们生活的世界越来越变化莫测人们所面临的风险也将越来越多风险事故发生后给人们带来的损失也越来越大因此可以想象在今后的经济发展过程中人们对保险的需求会越来越大而且呈现出多方面多层次的趋势和特点这必将极大地促进保险业的进一步发展
7国际保险业的发展趋势
1新型风险不断出现一些传统不可保风险正在成为可保风险巨灾风险加大保险市场面临巨大挑战
保险市场借助资本市场分散风险和扩大承保能力保险证券化方兴未艾
保险业并购和重组加剧大型跨国多元化金融服务集团出现
保险监管的国际化和放松监管的势头不断加强
保险创新将成为企业生存和创造竞争优势的必经之路
产品导向的经营理念向顾客导向的经营理念的转变
电子信息技术和互联网将对保险业的发展带来巨大影响
全球化的保险和保险业的全球化社会保险普遍面临改革压力
1996年8月22日泰康人寿保险股份有限公司系经中国人民银行总行批准成立的全国性股份制人寿保险公司公司总部设在北京泰康人寿实力雄厚由中国对外贸易运输集团总公司中国石化集团北京燕山石油化工有限公司和中国嘉德国际拍卖有限公司等16家国有大中型企业发起组建2000年11月泰康人寿全面完成经国务院同意保监会批准的外资募股工作外资股东包括瑞士丰泰人寿保险公司卢森堡洛易银行新政泰达投资有限公司和日本软库银行集团等著名国际金融企业2004年泰康人寿发行13亿次级债券成为国内保险业首家发行次级债券的企业泰康人寿资本实力进一步增强1996年9月永安财产保险股份有限公司是根据党中央发展西部经济战略部署成立的是中国唯一一家总部设在西部西安的股份制财产保险公司公司以电力电子航天航空商贸石油等具有雄厚经济实力的国有骨干企业集团和上市公司为主要股东注册资本3亿元截至2003年底共有13个国家和地区的37家外资保险公司在华投资设立了62个保险营业机构有19个国家和地区的128家外资保险机构在华设立了192个代表机构和办事处按照入世承诺进入中国保险市场经营财产保险业务的外资公司可以采取合资或设立分公司的形式经营人寿保险业务的外资公司必须采取合资方式由于中外企业在资本管理和技术上存在较大差异合资可能产生内耗外资通常不愿意采取合资方式从而在财产保险市场上目前尚无外资持股比例超过25%的中外合资财险公司
而根据入世承诺中国规定外资寿险公司进入中国保险市场必须采取合资方式并且要求外资占合资公司的股份比重不得超过50%并且对于合资寿险公司的中方股东数量没有作出任何规定从而形成了目前事实上存在着的合资寿险公司组织结构中股东数量仅为中资和外资两个股东中方单一股东控股50%的现状
由于中国的保险公司牌照仍然实行限制发放制度任何希望将垄断优势转化为保险资源的投资者很难达到目的加上中国目前尚无自保公司的法律地位一些具有垄断地位或者行业优势的大型中资企业开始通过与外资组建合资寿险公司的方式直接或间接地实现利用其垄断地位或股东优势获取非市场化的保险经营利润中国要求外资寿险公司必须采取合资方式进入市场的方针实际上是在限制外资直接进入市场保护民族寿险业但是一些希望充分利用垄断地位或股东优势分享保险市场资源的国内大型企业在不能直接成立高比例控股的保险公司或自保公司的情况下利用合资寿险公司组织结构存在的制度缺陷以及外资希望尽快进入中国保险市场的心态纷纷与外资组建合资公司从而在法律和组织结构上建立了利用垄断地位或股东优势分享保险市场资源获得非市场经营利润的平台
与这些国内企业合资的外资公司由于可以凭借其品牌资本实力和技术帮助中方合作伙伴顺利实现这种利益并且在短期内就可以分享其独资进入市场根本不可及的利润也从而在某种程度上平衡了以下嫁方式进入中国市场的委屈心态《中华人民共和国保险法》以下简称保险法第七十条对于中国保险公司做出了如下规定保险公司应当采取下列组织形式一股份有限公司二国有独资公司
由于公司法第六十四条还明确规定国有独资公司是指国家授权投资的机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司因此按照保险法的规定中国保险公司的组织形式除了国有独资公司可以采取有限责任公司组织形式外其他保险公司必须采取股份有限公司形式按照中国现有的法律和行政法规中外合资保险公司只能采取股份有限公司的组织形式股份有限公司则应当有五人以上为发起人而目前中国的中外合资寿险公司都少于五个股东只能属于公司法规定的有限责任公司其组织结构与中国现行的保险法律和行政法规相悖中国的国有保险公司并不隶属于国内任何企业而其他的股份制保险公司在单一股东持股比例不超过10%的原则下股权结构相对分散从而形成中国内资保险公司必须按照公平竞争原则通过市场获得业务几乎没有可能借助于股东力量形成对于局部市场资源的控制
但是合资寿险公司中的中方股东则大多属于在国内某些领域具有控制或垄断地位的企业集团尤其像国家邮政局中国石油首都机场这种可以直接或间接控制相当规模人身保险业务的企业集团一旦利用股东优势或垄断地位控制保险市场资源对于内资保险公司和外国独资保险公司都是不公平的
同时对于与这类具有行业优势或垄断地位合资的外资寿险公司而言又可以通过合资方式正常进入市场的同时分享其中方合资者的优势资源目前国家邮政局拥有遍及全国的77000个营业网点首都机场集团正在通过参股或者兼并方式获得对于国内其他机场的控股权中国石油正在制定全系统百万员工的补充养老保险计划
可以假设如果国家邮政局控股50%的中法人寿启动全国邮政服务网点销售保险产品如果首都机场控股50%的中美大都会人寿保险公司利用垄断优势实现对于首都机场及其控股的国内机场相关保险产品销售的垄断如果中国石油控股50%的中意人寿保险公司利用股东优势完成对于全系统百万员工的补充养老保险业务控制这一切假设如果一旦成为现实将严重背离中国对外开放保险市场的初衷
因此中国合资寿险公司组织结构的制度缺陷已经在事实上为那些具有垄断或优势地位的国内大型企业树立了通过组建合资保险公司来获取保险垄断资源和变相组建行业自保公司的榜样
这种模式一旦被大规模效仿中国保险市场已经建立起来的公平竞争的秩序将遭到严重破坏那些参与合资的外资保险公司将成为实际上的最大受益者中国民族保险业的根本利益将受到严重冲击建议中国保险监管机关应从维护保险市场运行秩序出发依法办事在目前尚无法律和法规对于合资保险公司组织结构实行特别规定的前提下要求合资公司的股东数量必须符合公司法的规定并按照股份制公司的组织结构管理和约束合资保险公司解决目前合资保险公司组织结构存在着的不合规问题在相同的组织结构下为中外保险业创造公平竞争的市场环境1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过《公司法》这部企业法开办企业债权债务等经济行为产生巨大而深远的影依照在中国境内设立的有限公司有限任公司和股份有限公司有限责任公司的含义及设立条件有限责任公司是指两个以上股东共同出资股东以其出资额为限对公司承担责任公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人有限责任公司设立的条件1股东符合法定人数 一般情况下设立有限责任公司法定股东人数必须是二人以上五十人以下 2股东出资达到法定资本最低限额 依据《公司法》规定有限责任公司的注册资本不得少于下列最低限额 ①以生产经营为主的公司人民币五十万元 ②以商品批发为主的公司人民币五十万元 ③以商业零售为主的公司人民币三十万元 ④科技开发咨询服务性公司人民币十万元3股东共同制定公司章程4须有公司名称并建立符合有限责任公司要求的组织机构5有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件有限责任公司的股东只承担有限责任股东只对公司负其出资额为限的责任有限责任公司的股东有人数限制我国《公司法》规定有限责任公司股东为2个以上50个以下有限责任公司不同于股份有限公司其全部资本并不分为股份但是有限责任公司的股东也有自己的出资额在有限责任公司中记载股东出资的法律文书就是出资证明书股东的出资证明书叫股单不能够自由买卖 有限责任公司不能公开招募募集股份不能发行股票股东之间出资者转让也受到一定的限制股份有限公司的及设立条件
股份有限公司是指将公司全部资本分为等额股份股东以其所持股份为限对公司承担责任公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人 我国《公司法》规定设立股份有限公司应当同时具备下列条件发起人符合法定人数2发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额3股份发行筹办事项符合法律规定4发起人制订公司章程并经创立大会通过5须有公司名称和符合股份有限公司要求的组织机构并有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件限公司的治理结构公司组织机构是公司法人治理结构的核心部分依照我国《公司法》规定有限责任公司应设立股东会董事会或执行董事监事会或监事等机构有限公司的股份有限公司的股东以所持股份对公司负责股东只承担有限责任
股份有限公司的全部资本分为均等的股份股份采取股票的形式可以转让和自由交易公司成立时可以通过发行股份的方式公开募集资金
股份有限公司有最低人数限制我国《公司法》规定股份有限公司有5个以上的发起人其中须有过半数的发起人在中国境内有住所国有企业改为股份有限公司发起人可以少于5人但应当采取募集方式设立股份有限公司具有严密的内部组织机构2003年中国保险业竟然有40%的泡沫郝演苏组织人员对2003年中国保监会统计数据进行分析据中国保监会统计2003年我国实现保费收入38804亿元其中人身保险实现保费收入3011亿元同比增长324%财产保险保费收入是8694亿元同比增长117%郝演苏说保险公司保费收入高速增长的同时老百姓的保障质量并不见得有大幅度的提高这不得不让人质疑中国保险密度是否真正提高了郝演苏提供的数字是经过国际统计方法计算后2003年我国实现的保费收入38804亿元实际不过是221039亿元这意味着2003年我国的人均保险费为16373元而官方公布的这个数字是28744元泡沫的主要制造者是中国的寿险业寿险公司不合理的产品导向和结构决定了大量泡沫产生分红险是最大祸水在2003年的人身险保费中分红保险业务的保费收入为167001亿元超过了人身险保费收入的一半此外还有约94亿元万能寿险和投资连结保险产品的保费收入西方国家是在保障型保险产品基本饱和的市场环境下转向理财型产品的但稚嫩的中国保险业却跨越性地选择了大面积开展类似的理财型保险业务截止到2002年底我国保险业整体偿付能力充足率仅为6731也就是说整个保险业的偿付能力充足率缺口为3269虽然到目前为止我国尚无一家保险公司因为偿付能力不足而破产或被监管机关宣布停业整顿但我国保险业面临的偿付能力风险却是客观存在的尤其对于集中了老百姓养命钱的人寿保险公司如果在解决和处理偿付能力风险方面失利将直接影响社会的安定中国保险业从1980年恢复国内保险业务以来平均以每年36%的速度增长超过同期GDP年均9%增长率的4倍在保险业高速增长过程中由于我国保险业资本金先天不足加上保险资金运作一直受到限制整个保险业的偿付能力充足率一直处在一个下降的通道尤其是占市场份额超过70%的国有保险公司长
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