元隆雅图度财务分析报告.docx
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元隆雅图度财务分析报告
元隆雅图[002878]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
公司英文名称
BEIJINGYUANLONGYATOCULTUREDISSEMINATIONCo.,LTD.
公司简称
元隆雅图
股票代码
002878
成立时间
None
上市时间
2017-06-06
交易所
深圳证券交易所
注册地址
北京市西城区广安门内大街12层1218
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
元隆雅图2019年资产总额为1,324,407,729.83元,其中流动资产为1,090,836,382.43元,占总资产比例为82.36%;非流动资产为233,571,347.4元,占总资产比例为17.64%;
2019年元隆雅图总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
132,440
100.00%
100,572
100.00%
71,440
100.00%
流动资产合计
109,083
82.36%
78,794
78.35%
68,909
96.46%
非流动资产合计
23,357
17.64%
21,778
21.65%
2,531
3.54%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,元隆雅图2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为52.87%,52.83%和25.83%。
2019年元隆雅图流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
109,083
100.00%
78,794
100.00%
68,909
100.00%
货币资金
28,177
25.83%
17,259
21.90%
22,862
33.18%
交易性金融资产
4,666
4.28%
2,318
2.94%
0
0.00%
应收票据及应收账款
57,674
52.87%
50,212
63.73%
26,876
39.00%
应收票据
44
0.04%
0
0.00%
0
0.00%
应收账款
57,630
52.83%
50,212
63.73%
26,876
39.00%
预付款项
2,675
2.45%
1,400
1.78%
1,239
1.80%
其他应收款
1,302
1.19%
1,085
1.38%
574
0.83%
存货
11,869
10.88%
4,498
5.71%
2,510
3.64%
其他流动资产
2,717
2.49%
2,019
2.56%
14,845
21.54%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,元隆雅图2019年的非流动资产主要包括商誉、投资性房地产以及无形资产,各项分别占比为73.07%,6.95%和6.55%。
2019年元隆雅图非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
23,357
100.00%
21,778
100.00%
2,531
100.00%
长期股权投资
104
0.45%
0
0.00%
0
0.00%
其他权益工具投资
1,500
6.42%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
1,624
6.95%
1,695
7.78%
0
0.00%
固定资产
916
3.92%
741
3.40%
2,185
86.35%
无形资产
1,530
6.55%
1,676
7.70%
196
7.75%
商誉
17,066
73.07%
17,066
78.37%
0
0.00%
长期待摊费用
268
1.15%
286
1.32%
0
0.00%
递延所得税资产
345
1.48%
311
1.43%
149
5.90%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
元隆雅图2019年年总负债金额为585,224,025.6元,所有者权益总额为739,183,704.23元,其中资本金为130,406,410.0元,资产负债率为44.19%,在负债中,流动负债为583,301,746.43元;占负债和所有者权益总额的44.04%,非流动负债为1,922,279.17元,占负债和所有者权益总额的0.15%。
2019年元隆雅图负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
132,440
100.00%
100,572
100.00%
71,440
100.00%
流动负债合计
58,330
44.04%
36,200
35.99%
18,752
26.25%
非流动负债合计
192
0.15%
491
0.49%
320
0.45%
所有者权益(或股东权益)合计
73,918
55.81%
63,879
63.52%
52,368
73.30%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,元隆雅图2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为37.85%,37.85%和31.98%。
2019年元隆雅图流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
58,330
100.00%
36,200
100.00%
18,752
100.00%
短期借款
18,653
31.98%
60
0.17%
463
2.47%
应付票据及应付账款
22,080
37.85%
0
0.00%
9,118
48.62%
应付账款
22,080
37.85%
0
0.00%
9,118
48.62%
预收款项
2,792
4.79%
990
2.74%
1,076
5.74%
应付职工薪酬
3,342
5.73%
3,131
8.65%
2,346
12.51%
应交税费
4,438
7.61%
4,534
12.53%
2,155
11.49%
其他应付款
7,022
12.04%
27,484
75.92%
3,592
19.16%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,元隆雅图2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、长期借款以及应付债券,各项分别占比为100.00%,0.00%和0.00%。
2019年元隆雅图非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
192
100.00%
491
100.00%
320
100.00%
递延所得税负债
192
100.00%
271
55.27%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
220
44.73%
320
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年元隆雅图的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为37.41%,34.95%和17.64%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
73,918
100.00%
63,879
100.00%
52,368
100.00%
实收资本(或股本)
13,040
17.64%
13,040
20.41%
7,660
14.63%
资本公积
27,655
37.41%
26,808
41.97%
30,514
58.27%
库存股
-1,242
-1.68%
-2,062
-3.23%
-2,677
-5.11%
盈余公积
4,459
6.03%
3,414
5.34%
2,532
4.84%
未分配利润
25,834
34.95%
19,303
30.22%
13,895
26.53%
少数股东权益
4,170
5.64%
3,375
5.28%
442
0.85%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年元隆雅图的净利润为133,074,740.11元,与2018年的98,428,945.4元相比上升了35.20%。
2017-2019年元隆雅图净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
7,266
2018
9,842
35.46%
2019
13,307
35.20%
2.3.2营业利润分析
2019年元隆雅图的营业利润为147,587,992.22元,与2018年的114,917,546.21元相比上升了28.43%。
2017-2019年元隆雅图营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
8,684
2018
11,491
32.32%
2019
14,758
28.43%
2.3.3利润总额分析
2019年元隆雅图的利润总额为147,390,241.93元,与2018年的114,902,318.47元相比上升了28.27%。
2017-2019年元隆雅图利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
8,683
2018
11,490
32.32%
2019
14,739
28.27%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年元隆雅图的成本费用总额为1,429,541,474.5800002元,其中营业成本、销售费用以及研发费用,各项分别占比为85.25%,6.80%和4.32%。
2019年元隆雅图成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-142,954
100.00%
-94,794
100.00%
-73,649
100.00%
营业成本
-121,865
85.25%
-79,560
83.93%
-62,346
84.65%
税金及附加
-578
0.40%
-508
0.54%
-383
0.52%
销售费用
-9,720
6.80%
-8,262
8.72%
-7,689
10.44%
管理费用
-3,858
2.70%
-2,948
3.11%
-3,095
4.20%
研发费用
-6,177
4.32%
-3,613
3.81%
0
-0.00%
财务费用
-754
0.53%
99
-0.10%
-133
0.18%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年元隆雅图的经营现金流量净额为93,972,133.66元,与2018年的-5,044,169.25元相比下降了1962.99%;投资活动现金流净额为-80,309,609.63元;筹资活动现金流净额为95,072,458.9元。
2017-2019年元隆雅图经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2017
3,677
-11,255
18,302
2018
-504
-1,351
-4,028
2019
9,397
-8,030
9,507
2.4.2现金流入结构分析
2019年元隆雅图现金流入总金额为2,803,439,731.1000004元,其中经营活动现金流入为2,061,806,977.15元,占现金流入总额的73.55%;投资活动现金流入为356,656,867.38元,占现金流入总额的12.72%;筹资活动现金流入为384,975,886.57元,占现金流入总额的13.73%。
2019年元隆雅图现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
280,343
100.00%
171,733
100.00%
143,844
100.00%
经营活动现金流入小计
206,180
73.55%
110,850
64.55%
109,928
76.42%
投资活动现金流入小计
35,665
12.72%
56,661
32.99%
6,518
4.53%
筹资活动现金流入小计
38,497
13.73%
4,222
2.46%
27,396
19.05%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为2,042,528,909.1元,占经营活动现金流入小计的99.06%;收到的税费返还为12,901,598.25元,占经营活动现金流入小计的0.63%;收到其他与经营活动有关的现金为6,376,469.8元,占经营活动现金流入小计的0.31%。
2019年元隆雅图经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
206,180
100.00%
110,850
100.00%
109,928
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
204,252
99.06%
109,150
98.47%
109,057
99.21%
收到的税费返还
1,290
0.63%
703
0.64%
43
0.04%
收到其他与经营活动有关的现金
637
0.31%
995
0.90%
827
0.75%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为352,300,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.78%;取得投资收益收到的现金为4,330,867.38元,占投资活动现金流入小计的1.21%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为26,000.0元,占投资活动现金流入小计的0.01%。
2019年元隆雅图投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
35,665
100.00%
56,661
100.00%
6,518
100.00%
收回投资收到的现金
35,230
98.78%
56,150
99.10%
6,400
98.18%
取得投资收益收到的现金
433
1.21%
510
0.90%
117
1.80%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
2
0.01%
1
0.00%
1
0.03%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为935,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.24%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为935,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.24%;取得借款收到的现金为287,565,886.57元,占筹资活动现金流入小计的74.7%;收到其他与筹资活动有关的现金为96,475,000.0元,占筹资活动现金流入小计的25.06%。
2019年元隆雅图筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
38,497
100.00%
4,222
100.00%
27,396
100.00%
吸收投资收到的现金
93
0.24%
288
6.82%
26,561
96.95%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
93
0.24%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
28,756
74.70%
410
9.71%
835
3.05%
收到其他与筹资活动有关的现金
9,647
25.06%
3,524
83.47%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年元隆雅图现金流出总额为2,694,704,748.17元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,967,834,843.49元,占现金流出总额的73.03%;投资活动现金流出小计为436,966,477.01元,占现金流出总额的16.22%;筹资活动现金流出小计为289,903,427.67元,占现金流出总额的10.76%。
2019年元隆雅图现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-269,470
100.00%
-177,617
100.00%
-133,119
100.00%
经营活动现金流出小计
-196,783
73.03%
-111,354
62.69%
-106,251
79.82%
投资活动现金流出小计
-43,696
16.22%
-58,012
32.66%
-17,774
13.35%
筹资活动现金流出小计
-28,990
10.76%
-8,250
4.65%
-9,093
6.83%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,716,677,655.87元,占经营活动现金流出小计的87.24%;支付给职工以及为职工支付的现金为102,531,463.47元,占经营活动现金流出小计的5.21%;支付的各项税费为59,089,049.3元,占经营活动现金流出小计的3.0%;支付其他与经营活动有关的现金为89,536,674.85元,占经营活动现金流出小计的4.55%。
2019年元隆雅图经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-196,783
100.00%
-111,354
100.00%
-106,251
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-171,667
87.24%
-93,702
84.15%
-90,256
84.95%
支付给职工以及为职工支付的现金
-10,253
5.21%
-6,951
6.24%
-6,227
5.86%
支付的各项税费
-5,908
3.00%
-4,525
4.06%
-4,773
4.49%
支付其他与经营活动有关的现金
-8,953
4.55%
-6,175
5.55%
-4,994
4.70%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为5,685,873.01元,占投资活动现金流出小计的1.3%;投资支付的现金为431,280,604.0元,占投资活动现金流出小计的98.7%。
2019年元隆雅图投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-43,696
100.00%
-58,012
100.00%
-17,774
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-568
1.30%
-574
0.99%
-274
1.54%
投资支付的现金
-43,128
98.70%
-45,150
77.83%
-17,500
98.46%
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
0
-0.00%
-12,288
21.18%
0
-0.00%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为133,646,553.25元,占筹资活动现金流出小计的46.1%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为55,023,587.72元,占筹资活动现金流出小计的18.98%;其中:
子公司支付给少数股东的股利、利润为11,200,000
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