离任审计报告范本6篇完美版.docx
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离任审计报告范本6篇完美版
《离任审计报告》
离任审计报告
(一):
银行副行长离任审计报告
中国农业银行县支行:
受中国农业银行广元市分行的委托,驻广元审计办事处于20XX年11月1至11日,对你行副行长XXX同志任职期间(20XX年11月至20XX年9月)的职责履行状况进行了现场审计。
现将有关状况报告如下:
审计范围
一、抽查机构
本次审计严格按照《中国农业银行行长职责稽核操作规程》进行。
审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门,并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、XXX分理处、XXX、XXX营业所四个营业机构。
二、业务范围
审计时限为20XX年11月至20XX年9月,本次重点审计了20XX年1月至20XX年9月,该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的状况,并按照审计资料和要求,采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式,对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等状况进行了抽样检查和审计认定。
基本状况
一、个人简历
XXX,男,1969年3月出生,大学文化,中共党员,经济师,1988年6月参加工作,1988年6月至1992年12月在XXXXX营业所、XXX支行工作;1992年12月至1999年5月在XXXXXX工作;1999年5月至20XX年10月在XXXX工作;20XX年11月至20XX年10月任XXX;20XX年11月至今任XXX。
二、人员机构状况
该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。
截止20XX年9月末,全行现有对外营业网点10个;现有职工126人,其中:
长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。
三、主要经营业绩
(一)树立存款是第一要务的理念,促进筹资工作跨越式发展。
20XX年11月XXX农行各项存款余额为53433万元,其中储蓄余额45849万元,截至2005年9月末,全行各项存款余额已达85069万元,其中储蓄存款余额达77729万元。
分别增加了31636万元,增长59、2;增加31880万元,增长69、53、实现了筹资工作跨越式大发展,县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。
(二)求真务实,狠抓风险资产经营管理工作。
两年来,全行共清收不良贷款1314万元,其中本金1020万元,利息295万元;盘活不良贷款213万元,保全不良贷款882万元,处置抵贷资产57万元,执行未结案件18件,金额523万元。
全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标,有效的提高了全行的信贷资产质量。
20XX年度XXX支行被市分行评为清收不良贷款先进群众。
(三)大力开展中间业务,有效拓展财务收入来源。
提高认识,充分发挥中间业务的增收作用。
努力拓展全行的业务增收来源。
加大中间业务的宣传力度,提高客户对金穗系列卡的市场认知度,以银行卡收费新规定为契机,逐步提高卡质量,努力营造更良好的用卡环境。
几年来,全行累计发卡134914张,卡存款余额15035万元,新增发卡63823张,新增卡存款6267万元。
实现中间业务收入340万元,增加285万元。
四、主要管理措施
(一)找准工作切入点,全力宣传和营销农行金融产品。
一是狠抓形象工程,采取定期宣传与常年宣传,门柜阵地宣传与媒体宣传相结合的办法,结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式,大力提升农业银行品牌。
二是充分利用农行形式多样的金融产品,以满足不同客户的所需。
今年,还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品,极大地满足了客户需求。
三是由被动营销变主动营销,全县12个营业网点,纷纷走出柜台,抓住时节,深入乡村、集镇、车站码头等地方,去营销我们的产品,极大方便了客户。
(二)努力清收盘活不良贷款,不断提高信贷资产质量。
一是落实职责,全员参与清收盘活不良贷款。
推行三个清收职责制,即:
领导1N清收职责制,科室、所部分清收职责制,清收任务到人职责制,做到了中层干部人人有任务,个个有实效。
二是依法维权,打击制止逃、废银行债务。
加大了法人客户的清收力度,在获悉XXX县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时,通
过依法向法院提出强制申请,查封财产585余万元,收回贷款203万元,保全资产170余万元,三是加大处置资产力度,千方百计盘活不良贷款,活化农行信贷资产。
透过加大宣传力度,扩大社会影响,公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置,到达盘活和提升目的。
(三)紧紧依托银行品牌效应,加强代理保险业务管理和发展。
一是提高认识,增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。
二是紧紧依托信贷资源,切实搞好信贷客户保险代理工作。
三是调整代理品种,提高寿险代理质量。
几年来全行实现保费收入501万元,手续费收入25万元。
(四)强化信贷管理,防范业务风险。
为了有效的促进业务发展,切实防范信贷风险。
一是进一步明确信贷新规则的相关规定,规范了信贷决策程序。
二是组织实施三个一工程。
三是进一步强化贷后管理,明确环节和要点。
四是确保在上级行业务检查中不出问题。
采取二个集中,四个统一和五个一样的办法,整理完善了信贷档案,并得到市分行好评。
五是加强对信贷业务的督促检查,及时发现问题,纠正问题。
在几年的自律监管检查中,发出整改通知书21份,并罚10人次。
有力地促进了信贷工作健康发展。
先后收回各项贷款3100余万元,潜在风险贷款1600余万元,收回利息300余万元。
(五)加强后勤管理,切实搞好后勤保障工作。
在分管办室工作的过程中,认真履行职责,切实做好后勤保障工作。
一是加强了文秘信息调研工作,公文的质量有了大幅度提高,在金融科研方面取得良好的效果;二是财务费用管理方面出台一系列管理,节约各项费用支出30余万元,到达了增收节支的目的;三是规范车辆使用管理,严格执行派车单制度,使车辆使用有序;四是建立了大宗物品集中采购制度,减少了不必要浪费;五是改变文印方式,降低了成本,提高了质量。
审计结果
一、主要问题
1、未严格落实支行审查、审批要求2笔,金额170万元。
分别是:
20XX年12月28日,XXX营业所向XXX中校园发放流动资金一笔,期限3年,金额170万元。
未按支行审查、审批要求落实开立三个账户(基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户);20XX年4月4日XXX营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔,金额3万元,期限3年。
支行审查、审批客户应按月还款,但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。
2、抵押登记不规范9笔,金额56、65万元。
一是XXX营业所20XX年12月14日,向那天俊发放生产经营贷款15万元,期限3年,用途为转债承接。
抵押担保物为张良房屋两套,但土地他项权证仅一个,未注明以两套房屋土地做抵押登记。
二是营业所20XX年6月10日,向袁国超发放最高额生产经营贷款1笔,金额6万元;20XX年5月29日,向高小军发放最高额生产经营贷款1笔,金额6、65万元;20XX年6月15日,向李庭禄发放最高额生产经营贷款1笔,金额5万元;。
20XX年6月11日,向张继雄发放最高额生产经营贷款1笔,金额5万元;20XX年8月30日,向邓六生发放最高额生产经营贷款1笔,金额5万元;20XX年6月20日,向高新文发放最高额生产经营贷款1笔,金额6万元;20XX年6月16日,向王玉雄发放住房装修贷款1笔,金额2万元,土地性质为划拨;20XX年6月16日,向高勇生发放住房装修贷款1笔,金额6万元,土地性质为划拨。
以上借款共计8笔,抵押物土地均未办理抵押登记。
3、合同填写不规范4笔,金额17万元。
分别是:
20XX年6月16日,XXX营业所向王玉雄发放住房装修贷款1笔,金额2万元,向高勇生发放住房装修贷款1笔,金额6万元。
借款合同未编号,合同无贷款负责人印章;20XX年6月20日XXX营业所向扈春华发放生产经营贷款1笔,金额7万元,期限1年,合同资料填写不完整;20XX年4月4日XXX营业所向帖东阁发放住房装修贷款1笔,金额2万元,期限3年,合同资料填写不完整。
4、借款人资料不全8笔,金额45、9万元。
分别是:
20XX年4月5日,XXX营业所向徐光友发放住房装修贷款4、5万元,2005年4月4日,XXX营业所向帖东阁发放住房装修贷款2万元,无配偶个人状况证明、户籍证明,无担保人个人状况证明;20XX年6月16日,XXX营业所向李碧海发放住房装修贷款5万元,抵押物清单中抵押权人未盖章;20XX年4月4日,XXX营业所向杨玉军发放住房装修贷款3万元,划款扣款委托书未加盖支行印章;20XX年6月16日,XXX营业所向王玉雄发放住房装修贷款金额2万元;20XX年6月16日,XXX营业所向高勇生发放住房装修贷款6万元。
上6笔借款资料中住房装修合同无装修总造价;2004年12月14日,XXX营业所向那天俊发放生产经营贷款15万元。
抵押担保人张启良和房屋所有权人张良无有权证明机关证明为同一人;20XX年4月14日,XXX营业所向何菊芳发放个人生产经营贷款8、4万元,期限1年。
其划款扣款账户为借款人配偶黄海泉,划款扣款账户为黄海泉签字,无借款人签字。
5、贷后管理不规范7户,金额13738万元。
分别是:
20XX年12月28日,XXX营业所向XXX白龙中校园发放流动资金一笔,期限3年,金额170万元,现余额167万元。
3季度贷后管理报告无管户经理签字;20XX年营业部向XXX县医药有限公司发放借新还旧贷款1笔,期限1年,金额23万元无3季度贷后检查报告;20XX年向XXX土地开发有限职责公司发放贷款1、2亿,现余额10640万元。
20XX年10月、11月、12月无贷后定期检查表。
XXX县交通局贷款375万元无20XX年3季度定期检查表;20XX年向XXX县人民医院发放借新还旧贷款115万元,期限1年。
XXX县电力有限职责公司贷款2笔,余额1818万元;20XX-20XX年,分3笔共向XXX县星王巾被有限职责公司发放贷款3笔,共计金额600万元。
以上7户贷后管理均未按期进行信用等级测评
6、未按规定对不良贷款及时进行催收。
支行资产经营部未按规定对XXX星王巾被有限职责公司、王大国、陶伟、何波海的不良贷款及时发出催收通知进行催收。
三、成因及职责认定
产生上述问题的原因是多方面的,既有主观原因,又有客观原因。
现根据问题存在的不同状况,经审计工作组的审计、调查和分析后认为:
其客观原因主要是:
经办人员的在业务水平不高,对各项规章制度的学习不够造成的。
主观原因是:
各业务部门的自律监管处罚不到位,工作的职责心不强构成的,XXX同志应负必须的领导职责。
四、总体评价
本次审计共发出审计调查问卷16份,收回16份。
其中认为XXX同志履行副行长职责为优秀的14人,称职的2人。
透过调查问卷和与部分员工座谈,总体评价状况是:
XXX支行副行长XXX同志在任职期间组织制定了《中国农业银行XXX支行费用管理实施细则》、《支行不良贷款控制办法》、《CMS系统维护管理办法》、《贷后管理职责制》、《资产部绩效考核办法》等内部管理制度和办法,对业务经营、防范风险发挥了必须的用心作用;员工关心的热点是资产质量差、员工收入低、不良贷款占比高的问题等;职工对行长最满意的是:
具有开拓精神,业务潜力较强,工作踏实,平易近人。
综合职工评价和现场审计的状况,审计组总体评价是:
XXX同志任现职以来,在市分行党委的领导下,团结党委一班人,认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论以及江泽民同志三个代表的重要论述和十六届四中全会精神,掌握邓小平理论的科学体系和三个代表重要思想内涵,并将其作为行动指南。
用心配合支持一把手工作,扎实工作,辛勤耕耘,以压控不良为己任,以防范风险为前提,以提高效益为最终目标,竭力开展了一系列工作,促进了业务发展,为XXX农行形象的打造,为农行业务发展和经营效益的提升做出了必须的贡献。
但由于历史原因,资产质量尚待进一步提高,待消化的包袱还很沉重。
但XXX同志为XXX农行的发展还是作了超多艰苦细致的工作,履行副行长职责是称职的。
离任审计报告
(二):
根据xxx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计推荐书》人字(2004)第3号,按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关资料要求,县联社组成*人审计组,于2004年3月22日至3月27日,对xxx社主任x同志进行了离任审计。
自2000年9月至2003年12月近3年多来的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。
问:
即于2004年3月22日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:
即于2004年3月22日下午召集审计组全体人员一同听取了369同志的述职报告;谈:
即与部分业务人员及该社负责人进行座谈,对该同志述职报告的真实性及工作潜力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:
即对x同志自2000年9月至2003年12月期间,所负责的存款、信贷、财务及经营管理等状况,查阅了自2000年9月至2003年12月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈状况与x同志交换了意见。
现将审计有关状况报告如下:
审计对象的基本状况及审计范围
***同志的基本状况
***同志,男,1979年9月出生,汉族,中共党员,大专毕业,助理会计师专业技术职称;1992年10月任职于xx县农业银行,1996年调入**县农村信用联社,任业务发展部主任,2000年9月任**社主任至今。
**信用社基本状况
**社现管辖营业部1个,分社1个,储蓄所1个,共有正式员工126人,其中在岗职工117人,退休职工5人,内退职工2人,病退职工2人,截止2003年12月底,各项存款14220万元,其中活期存款11673万元,定期存款2547万元;各项贷款12967万元,其中不良贷款1963万元,不良率为66.16%;固定资产余额1155万元;历年累亏损1059万元。
审计范围。
本次审计对x同志负责隆东分社信贷、财务、会计出纳等工作进行了全面审计,并抽查了777分社、778储蓄所的有关内控制度执行状况。
审计组调阅了xxx社自2000年9月至2003年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料,重点审查了该社的各项经营管理状况。
审计的总体评价
***同志在任职期间,能认真执行党的路线、方针政策,努力实践报告三个代表的重要思想,始终确立存款立社和效益兴社的经营理念。
业务熟悉,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,具有必须的经营管理潜力,任期内能较好履行自己的岗位职责。
一、安全保卫、内控管理方面
任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神,及时组织员工学习安全保卫等各项规章制度,确保该社内控制度得到进一步的落实。
一是用心开展《安全防范应急预案》活动,以提高员工应付突发性事件的潜力;二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范职责制,如于每年年初同全体员工签订《安全职责书》,确保了该社安全保卫制度的进一步落实;三是按照上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改要求,进行整改,进一步规范了该社各项业务操作规程。
二、信贷管理方面
作为该社信贷管理第一职责人,严格按《444市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定,遵循贷款投放安全性、流动性、效益性的三性原则,明确贷款方向,在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨;此外,还用心抓好不良贷款的清收盘活及资产保全等工作。
一是抓好贷款的营销,做好支农贷款投放工作,任期内共投放贷款近400万元,有力地支持了当地农村经济的发展;二是狠抓不良贷款盘活清收工作,如落实信贷员岗位职责制,列出重点跟踪对象,采取一户一策或一户多策等灵活措施,对钉子户及时起诉,收到必须的效果;三是用心配合县清收工作组,加强对不良贷款清收力度,如初任职时,该社贷款余额7683万元,不良贷款余额就占5319万元,不良率到达86.43%,2001年底下降到75.08%,2002年底下降到70.98%,到2003年底下降为66.16%,并呈现逐年下降的良好势头,任期内共净压不良贷款2356万元,不良率下降20.27%,逐步优化了该社信贷资产质量,提高了整体经营效益。
四是加强资产保全工作的开展,为防范信贷风险的产生,一方面加强对超诉讼时效贷款清理,及时补签了部分合法催收书;另一方面透过起诉或与贷户协商以物抵债等有效方式,取得部分抵债物,力求减少信贷资产的损失。
三、存款方面
确立存款立社的经营理念。
在加强营业窗口服务的同时,,用心带领全社干部职工挖掘储源,以扩大县内存款市场份额,优化负债结构,增强发展后劲。
2000年8月底,该社存款只有13104万元,2001年底、2002年底分别到达13361万元、13692万元,到2003年底,到达13878万元,实现了持续上升的良好态势,任期内全社共净增存款1774万元,增幅24.94%。
四、财务方面
任职期间,一是在效益兴社经营思想的正确指导下,用心做好贷款收息工作,做到应收尽收,2003年底营业总收入87万元,其中5011科目利息收入占营业总收入的98.3%,收息率为2.68%;二是为确保各项利润指标的完成,在做好贷款收息工作的同时,用心抓好各项费用的节支工作,透过采取一系列的行之有效措施后,2000年底营业总支出211万元,到2003年底,营业总支出下降为187万元,完成了当年减亏任务。
审计发现的主要问题:
一、贷款管理方面
主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完整。
二、财务管理方面
主要是财务制度执行不够严格,如2001年7月9日在5321科目列支会议费用1992.52元,联社同意列支1800元,超过192.52元;2002年12月14日5321科目列支差旅费用460元无证明人签名;2002年11月12日列支购电源等费用4890元,发票无数量、单价资料要素。
三、内控管理方面
一是查库制度坚持不到位。
2000年全年漏查辖属网点库存现金共欠9次,其中大社营业部3次、777储蓄所3次、77分社3次,2001年全年漏查辖属网点库存现金共欠5次,2002年1至9月份对辖属网点库存现金检查共漏查3次;二是辖属原779分社于2001年发生了业务人员盗支有关账户资金的案件,为此,县联社对其追究领导职责。
审计结论
透过审计,我们认为同志业务熟悉,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,具有必须的经营管理潜力,虽存在上述两种不足之处,但不影响岗位变动。
**县农村信用联社审计组
组长:
***
成员:
******
二00*年*月
离任审计报告(三):
关于对xx同志的离任审计报告
根据万州分行离任审计通知和《中国工商银行高级管理人员离任审计办法》,万州分行审计组于2009年8月21日至23日,对中国工商银行重庆忠县支行行长慕容农人同志实行了强制休假;对其任职期间贯彻执行国家经济、金融方针政策,执行总、市行和万州分行有关规定,履行行长职责,组织支行经营管理,完成经营目标等状况进行了离任审计。
现将审计状况报告如下:
一、审计组工作状况
(一)慕容农人同志作了书面述职。
审计组发出7份、收回6份《基层网点负责人离任(岗)审计调查问卷》,并针对问卷调查资料进行了个别谈话,了解该同志任职期间经营管理及履职状况。
(二)查阅了该行2007年至2009年上半年工作总结,跟踪核实了近两年内控制度建设和上级行对该行审计检查、内控评价发现问题的整改落实状况。
(三)现场抽查了支行营业部运行管理、电子银行等方面的工作,调阅了查库记录。
网点检查覆盖面基本到达该行四个网点的三分之一。
(四)采用了2009年4月案件防控百日整治活动检查结果、市分行内控合规部2009年7月理财业务专项检查记录表结果、2009年8月14日《关于对万州分行信贷业务检查的审计意见》和万州分行2009年上半年安全保卫检查状况报告。
整个审计工作得到了忠县支行和慕容农人同志的用心配合,保证了离任审计工作的顺利完成。
二、审计事实
慕容农人,男,1965年12月出生,现年43岁,重庆万州人,中共党员,大学文化,经济师。
1984年8月参加工作,曾任天城支行信贷员、办公室主任、营业部主任等职务。
1999年9月任万州分行团委书记,此后曾任天城支行副行长、副行长(主持工作),2004年9月任天城支行行长(正科级),2006年1月起任忠县支行行长。
忠县支行内设公司业务部、个人金融业务部、前台业务部、办公室等4个职能部室,下辖4个营业网点,全行员工65人。
本次审计时限为2006年1月至2009年7月。
(一)经营管理行为
慕容农人同志任职期间,能认真贯彻执行国家经济金融方针政策和上级行的各项工作部署及要求,服从上级行的领导,理解行业及相关部门的监管,坚持依法合规经营,防范和化解金融风险,保证了支行各项业务的稳健发展。
一是重点围绕五争三保和县支行6+1战略目标,率领全行员工发扬自强不息的精神,狠抓储蓄存款及个人金融业务。
慕容农人同志任职期间,完善营销竞赛考核奖惩办法,支行对个金产品逐一制定了营销费用配置标准,按季组织考核。
支行组成营销团队,抓住拆迁补偿和征地赔偿等源头揽存,按项目建立跟踪台帐,及时掌握信息,制定周密的营销方案,全力组织营销。
明确各阶段的储蓄存款增存目标,细化落实到各部门、网点和个人,加强进度督办,按月通报完成进度及分析营销工作中存在的问题,对完成任务进度差的网点负责人进行谈话,促使采取措施,提升业绩。
二是用心营销公营存款。
透过《对公特大客户联系人名单》、《对公大客户联系人名单》,完善营销体制,实行分层营销,把优质客户的维护职责落实到人,做到任务明确,职责清楚。
对重点客户建立营销团队,营销团队负责日常关系维护、深度挖掘客户价值,了解客户资金流向。
支行按月通报、分析存款增长变化状况。
建立了定期拜访客户制度,掌握客户动态,稳固银企关系。
建立了重大事项通报制度,提高了支行对客户的响应速度和市场反映潜力。
狠抓信息利用。
加强与县发改委、工商局、财政局、招商局、工业园区管委会的沟通联系,及时掌握源头信息。
加强重点客户、项目营销,对县内规模以上企业及纳税前50名的企业进行了调查摸底。
密切与工商部门联系,了解企业注册信息,争取企业开户。
强化与税务部门的合作,大力争揽银税通客户。
同时用心寻找新的对公存款增长点,重点加强对通达投资公司、社保资金、农村公路建设、房地产开发项目的营销。
慕容农人同志持之以恒地牵头做好大客户维护工作,使住房管理中心在我行存款稳定增长,同业占比达80%以上,公积金委托贷款我行同业占比达90%以上。
同时还对污水处理项目等9个千万元以上存款大户加强了维护;从建行成功挖转存款上千万元的重庆北世房地产开发公司。
慕容农人同志任职期间,亲自多次重点营销了海螺水泥项目,总行已批复对该项目有条件承诺贷款函5亿元;高度重视不良贷款的收取,透过十分艰苦的工作,成功收回不良贷款600万元,实现了不良贷款为0的目标。
(二)内部控制管理状况。
慕容农人同志在任职期间,始终坚持内控优先的原则,认真履行案防第一职责人的职责,确保安全营运,严防事故案件发生。
一是经常性地对员工开展案防教育,重点分阶段分层次组织了对《员工违规行为处理暂行规定》等的学习、在员工大会上组织学习有关案件通报,让员工引以为戒,牢记莫违规、违规必被惩、莫伸手、伸手必被捉的道理。
二是高度重视内控案防工作,正确处理业务发展与内控案防的关系,始终坚持内控优先的原则,透过过细研究、逢会必讲、加强辅导、深化检查、强调履职、
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