专项资金管理制度优秀9篇.docx

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专项资金管理制度优秀9篇

专项资金管理制度优秀

____管理制度

（一）

____管理制度

为切实规范____管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

一、____实行专人管理、专户储存、专账核算、专项使用。

二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同____的要求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。

三、严格____初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类____审批程序，以该____审批表所列资料和文件要求为准。

四、____报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

六、对____要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接

____管理制度

（二）

一、职责单位和职责人

职责单位。

黑河学院财务处。

职责人。

承办人（a角、b角）、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。

二、权力行使依据

经费支出审批按黑河学院____管理办法（试行）（黑院政发〔____〕____号）执行。

三、审批条件和标准

（一）第四条各类____在学院统一安排下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金务必按来源渠道和建设项目分别设账，单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。

（二）黑河学院____管理办法（试行）第六条学院____主要用于重点学科建设（包括平台建设）、人才队伍建设、公共服务体系建设（包括网络

建设、图书信息建设）、基础设施建设。

（三）黑河学院____管理办法（试行）第七条____主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。

（四）黑河学院____管理办法（试行）第九条____不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。

四、所需资料

（一）项目申请书;

（二）项目计划任务书;

（三）黑河学院预算分配方案;

（四）可行性研究报告。

五、受理

____支出受理时间按____管理办法确定。

承办人（a角、b角）对各部门申报材料进行形式____，贴合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。

材料不齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的资料。

不贴合____管理办法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由。

六、核准与决定

（一）受理后，承办人（a角、b角）按要求审核申报材料后，报分管副处长;分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定;

（二）承办人（a角、b角）根据处长意见，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心电话通知各部门经办人。

七、审批时限

自受理之日起____个工作日内作出是否核准____决定，并在____个工作日内召开校长办公会____审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。

八、公开公示

本管理办法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。

九、监督检查

按照《黑河学____执行规范权力运行制度监督检查办法（试行）》执行。

十、职责追究

按照《黑河学____违反规范权力运行制度职责追究办法（试行）》执行。

____管理制度

（三）

为切实规范____管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

一、____实行专人管理、专户储存、专账核算、专项使用。

二、____实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。

三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同____的要求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。

四、严格____初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类____审批程序，以该____审批表所列资料和文件要求为准。

五、____报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。

七、____利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

九、对____要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

十、对工程类项目____所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，务必到现场签证认可，否则财政部门不予结算。

____管理制度

（四）

水利____管理制度

为严肃财经纪律，进一步规范盱眙县水务局水利____管理，为提高____财务管理水平和资金使用效益，加强财务管理，统一报销程序及规定，根据有关规定，结合本局具体状况，特制定本局水利____管理制度。

第一条水利____的申报制度

（一）水利____由水务局业务部门负责申报。

（二）水利____申报文件务必真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性研究报告。

（三）局有关部门提出初审意见，经jú长办公会研究同意后再行上报上级主管部门。

（四）申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准状况。

第二条水利____的使用制度

（一）建立会计核算制度。

严格按照____管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和小金库。

（二）实行政府采购制度。

对项目工程及所需的主要物质和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。

（三）水务局防汛____一律由jú长一支笔审批，要求实行县级报帐制度的，由项目建设单位填报资金申请表，经水务局业务部门审核后，报送财政审批由财政下拔项目建设单位。

建立健全项目资金____审批程序和财务制度，资金的使用务必贴合项目资金管理办法规定。

第三条水利____的监督管理制度

（一）公示制度。

对于水利工程项目____，工程实施前项目单位主动向社会公示项目建设资料、资金状况。

（二）定期报告制度。

各项目实施部门定期向主管部门报送项目实施进展状况。

（三）检查验收制度。

杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时理解上级主管部门及相关部门的检查;项目完工后，主动理解上级主管部门对工程项目的质量、财务等状况进行验收工作。

（四）审计制度。

为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助____万元以上的工程，项目竣工后需由有资质的审计单位对工程进行审计并出具审计报告。

第四条水利____财务支出制度

（一）项目承担部门或个人和财务人员应及时与有关部门沟通协调保证项目资金的及时到位，项目资金需要执行县级报账制的，务必及时进行报账。

（二）工程资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目将适当调整取消补助款。

（三）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不贴合规定支出，随时理解项目主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。

（四）报销用的____必是合法的票据。

不贴合规定要求的票据，一概不予报销。

购买各种物品、材料的____，务必有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位。

否则财务有权拒绝报销。

有详见清单字样的____应附清单。

购买实物的原始凭证，务必有手续完备的验收证明。

需入库的物资，务必填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。

不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，务必交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

（五）支付款项的原始凭证，务必有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

报销用的____务必按局财务规定办理：

经手人签字，证明人签字证明，财务审核后报jú长审批。

____管理制度

（五）

为加强对教育____的管理，提高资金的使用效益，增加____安排的透明度，促进我市教育事业的健康发展，根据《预算法》和《事业单位财务规则》，特制定本办法。

一、适用范围

市级各教育事业单位专款项目及市政府批准的专款项目。

二、____的申请

凡向财政部门申请的教育____，根据《事业单位财务规则》中收支统管的管理要求，本着多渠道、多形式办事业的原则，属年度预算安排的，应由主管部门在编制年度预算时给予安排，属临时追加的，主管部门先根据行业总体发展规划进行审核，然后汇总各单位申请报告，按要求就用款理由、计划规模、预期的经济效益和社会效益等事项向市财政部门写出专项申请报告。

三、____的审批

市财政部门对主管部门申请____的项目，根据事业发展的总体规划和财力的可能统筹安排，在审批时对项目的资料、计划规模、实施条件、项目概算、完成日期、预期效益等进行可行性综合研究，重点应体现行业发展的阶段性任务和财政资金的整体效益发挥，按照集中资金办大事的原则给予审定，同时，根据____科学、规范化管理的要求，对于贴合条件的大项教育____，应探索引入政府采购的管理方法。

四、____的使用和管理

（一）____应严格按批准的用途专款专用，用款单位要单独立项核算，因特殊状况需改变资金用途的，应书面报请财政部门批准后，方可使用。

（二）管理____的财政部门会同主管部门定期对项目实施进度和资金使用状况进行检查和监督，发现问题及时解决。

（三）项目完成后，用款单位应及时向财政部门报送____支出状况和使用效益的文字报告，财政部门应会同主管部门对已完成的项目及时进行效益考核和验收，当年完不成的项目，其资金可结转下年使用。

（四）____因不同原因而构成结余的资金，由市财政部门审核后，列入各单位事业基金。

（五）凡由于管理不善，造成项目金额超支的，财政部门一律不予弥补，对虚报冒领、挪用____和由于主观原因造成项目延期或达不到预期目标的，财政部门在必须时期内暂停审批____，同时根据《违反财政法规处罚的暂行规定》的有关条款进行处罚。

五、本办法由市财政局负责解释，自颁布之日起实行。

专项资金管理制度优秀

（二）

1目的

为了贯彻实施国家法律法规，符合《企业会计准则》的要求，以及加强专项经费管理，促进企业自主创新，完善公司专项经费核算财务管理制度，并结合公司的实际情况制定本制度。

2适用范围

适用于江西赣锋锂业股份有限公司3术语定义

专项经费是指用于进行技术改造（含信息化硬软件改造升级）、科学技术研究、开发，信息新技术推广应用等专项费用支出。

4职责

4.1财务会计部负责年度预算工作的组织、各部门预算的审核把关、汇总制定初步的公司年度预算报请公司预算管理委员会进行审批，并负责最终预算资金的安排及把关。

4.2各部门负责按照公司的预算管理要求编制本部门的年度预算，并报财务会计部进行审核。

4.3预算管理委员会负责召集相关人员对公司年度预算进行审批。

____公司审计部负责资金使用的监督。

5资金使用要求

专项经费必须按计划统筹安排，节约使用，关注资金使用效益。

6专项经费的来源

6.1国家、上级部门对国家支撑计划项目的专项拨款；

6.2企业自筹资金，主要是通过生产经营活动产生的资金结余；

6.3其它方面筹措的用于特定项目的资金。

7专项经费的管理

7.1各部门严格按照公司内控制度中全面预算管理制度要求对专项资金进行预算，财务会计部进行汇总把关审核后报公司预算管理委员会进行审批，审批通过后再纳入正常管理。

7.2费用使用过程中严格审批程序，由相关人员填写费用报销单据或付款申请书，由费用使用部门负责人审核、公司分管领导审批，并在报销单或付款申请书上签字后方可送达财务部门。

7.3财务会计部经部门领导审批后，复核相关手续、单据的完备性、数据的准确性，无误后交出纳依据审批后的凭证支付费用。

7.4专项经费按预算计划下达到具体项目，实行专款专用，严格管理，不得挪作它用。

7.5专项经费的使用按照公司《资金管理制度》执行，各专项资金使用必须是专项计划下所列出的项目，且只有在合同签订后或项目报告经公司审批通过后才能启用，并由项目承担部门按规定的使用范围严格控制、合理使用。

7.6信息化建设有关的内容需要与外单位（公司以外单位）合作或委托他人进行的，必须签订项目合同，该合同须由公司总裁办法务部审查后，经公司副总裁批准后才能生效。

7.7专项经费在使用中，分管财务会计部的领导，公司相关部门负责人要按内控制度授权规定执行，并按照不同的项目进行核销。

7.8对于发现专项经费使用不当的，要追究费用发生部门负责人的责任，并视具体情况，收回专项资金的预算，如发现违法乱纪行为，追究当事人的法律责任，情况特别严重的，送交公安机关处理。

8相关文件和记录预算表内审记录

专项资金管理制度优秀（三）

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、转账核算、专项使用”。

二、专项资金拨付一律使用转账结算，杜绝现金支付。

三、专项资金的拨付要附真实、有效、合法的凭证。

四、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况必须请示。

五、严格遵循专项资金初审、审核、批准制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

六、对专项资金定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，全程参与项目验收和采购项目接交。

四川鑫达新能源科技有限公司

____年____月____日

专项资金管理制度优秀（四）

第一条为进一步加强和规范卫生专项资金管理，提高资金使用效益，根据《广东省省级财政专项资金管理暂行规定》（粤府〔____〕____号），现结合实际，制定医院卫生专项资金使用管理规定。

第二条卫生专项资金指中央、省、市级财政为保障群众健康，促进卫生事业发展，安排的有专门用途的经费。

卫生专项资金按项目进行管理（以下简称项目资金）。

第三条卫生专项资金根据项目用途，按照统一分配，分级管理，专款专用，追踪问效的原则进行分配、管理、使用和考核。

按照“谁分配，谁负责；谁使用，谁负责”、“钱随事走，权责一致”的管理原则，实行资金分配责任制和资金使用责任制。

第四条卫生专项资金应纳入医院财务统一管理，实行专户或专账核算。

第五条医院统一负责项目实施和资金使用，主要领导负主要责任，分管领导负直接责任。

明确项目执行人员（包括负责人、经办人），项目执行人员应全面执行项目实施方案，完成项目任务，实现工作目标；定期报送项目实施和资金使用进度统计报表，按照项目实施方案规范使用资金，提供的经费报账资料应真实、有效；负责项目绩效考评。

第六条使用卫生专项资金应编制项目实施方案和资金分配使用方案。

编制项目实施方案应明确项目目标、范围、内容、任务、执行时间、资金管理、组织管理措施和监督评估要求。

编制资金分配使用方案应提出资金分配原则，明确资金使用方向。

不得在实施中改变资金用途。

项目实施方案和资金分配方案应报送市财政局和卫生局审定、备案。

第七条加强对项目资金的审核，规范使用项目资金，保障项目资金安全和合理有效使用；遵循“专款专用、单独核算”的原则，对项目资金单独设立账户或专账，按年度、项目、资金类别等进行总分类核算和明细分类核算；应明确项目财务管理人员（包括负责人、审核人、经办人），财务人员变动时，应及时办理交接手续，保证项目经费支出有效和财务管理的连续性。

第八条项目财务人员应遵照《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》和《医院财务制度》、《医院会计制度》等规定，根据卫生专项资金财务管理要求，进行会计核算和会计监督，真实记录、核算和反映项目资金收支活动，按时编报财务报表；应根据项目实施方案，严格审核经费报销凭据，进行会计核算，做到方法正确、记账准确、内容完整、符合时限，对违反国家财经法律、法规和规章制度的违规行为有权制止或纠正；协同项目执行人开展项目资金绩效考评。

第九条项目资金应用于项目实施方案规定的用途，主要是与项目活动直接相关的设备和药品费、耗材试剂费、培训费、宣教费、管理费、人工费、工作补助、救治补助和其他等支出。

项目经费支出应控制在项目资金预算额度内，严格开支标准和审批程序。

第十条项目经费使用支付应明确项目方案名称、年度、下达资金文号、资金用途和支付额度等；提供的原始凭证必须是国家统一正式收据或发票，且内容完整、清楚；劳务费、讲课费、人员费用、工作补助等发放给个人的自制原始凭证，必须有领款人签字和相关信息；培训经费开支必须有培训记录清单及相关证明文件等；报账凭据，应有经办人、审核人、负责人的签名和签署日期，负责人签名应当明确表示是否同意报账。

第十一条卫生专项资金形成的国有资产应纳入单位资产管理，严格按照《广东省省级财政专项资金管理暂行规定》规定执行，严禁变为私有财产。

第十二条项目资金必须专款专用，任何单位和个人不得以任何理由和方式截留、挤占和挪用，严禁用项目资金支付各种罚款、捐款、赞助、投资和基建等，严禁用于发放各种福利支出。

第十三条项目完成后结余资金使用，应按《广东省省级财政专项资金管理暂行规定》规定的程序办理。

第十四条项目完成后，应对项目执行过程及完成结果进行综合性考核与评价。

考评应以国家有关法律法规、政策、项目管理方案和项目资金管理制度等为依据进行，主要内容包括：

（一）项目任务完成情况，包括项目管理方案中规定的工作任务数量和质量等完成情况；

（二）项目组织管理情况，包括各级政府及相关部门对项目的重视程度、组织协调力度、项目管理实施方案的制定与落实等；

（三）项目资金使用和财务管理情况，包括项目资金到位、使用情况，项目资金财务管理制度建设与落实、资金使用的合规性等；

（四）项目实施的效果，包括项目实施所带来的社会效益、经济效益以及项目持续影响等；

（五）其他。

第十五条项目执行单位应按要求开展自评和考评工作，定期对本单位项目执行进度、完成质量、项目组织管理、财务状况及项目成效进行考核、分析；项目完成后，对项目实施情况进行全面绩效考评，并提交考评报告。

第十六条医院应自觉接受审计、纪检、监察等部门的监督检查。

第十七条对项目资金使用不合规、弄虚作假，截留、挪用、挤占项目资金的，一经发现，应追究有关人员责任，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

第十八条本规定自下发之日起执行。

第十九条本规定由财务科负责解释。

专项资金管理制度优秀（五）

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。

三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

[1]

专项资金管理制度优秀（六）

____省中小学校长培训专项资金管理制度

第一章总则

第一条为切实规范专项资金管理制度，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度。

第二条本制度适用范围为____师范学院承接的“教育部—中国移动中小学校长培训项目”。

第三条____师范学院对专项资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及专项资金的安全完整负责。

第二章

基本原则

第四条移动项目专项资金提取和使用都必须符合国家统一规定，实行“专账核算、专项使用”

第五条移动项目专项资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用

第六条移动项目专项资金使用计划和项目批复内容，不准擅自调整、不准拆借、挪用、挤占和随意扣押，

第七条移动项目专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

第三章资金支付程序第八条移动项目专项资金使用部门每月填报资金使用计划，提交有关领导批准后方能生效。

第九条移动项目专项资金使用时，由贵州师范学院指定专人根据审批后的预算表进行审核无误后，根据学校相关财务制度办理相关手续后支付。

第十条移动项目专项资金使用后，应及时办理报销手续，前账不清，后账不借。

第十一条贵州师范学院每月初，检查上月的资金计划执行情况。

第五章附则

第十二条本制度如有与学校财务管理规定相冲突之处，按学校规定执行。

专项资金管理制度优秀（七）

为了规范和加强学校各类____的管理，强化财务监控机制，保证____使用的合法性、合理性，促进学校教学，科研和各项事业的发展根据国家财经法规、学校财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本管理办法。

1、____是学校围绕教学发展、办学目标，根据学科建设、师资队伍建设、校园文化建设、学校的发展等需要立项，并进行管理和使用的各类有指定用途的资金。

2、____主要国家财政和地方的拨款，学校配套资金，学校预算安排的____等。

3、专项经费包括。

专项经费，课程建设专项经费，课题经费，国家示范校建设____，重点专业建设专项经费，培训中心建设专项经费，基础设施改造专项经费，合作办学，人才引进和基本建设专项经费等。

4、专项经费原则上按财务会计年度申报，每年____月份申报下年度专项经费。

5、专项经费以项目形式申报，采用项目责任单位申报，学校预算领导小组审议论证。

6、根据本部门工作需要和学校发展建设要求，填写“专项经费申报表”，报送财务处备案汇总。

7、预算领导小组对各责任单位提交项目的总体设想、依据、规模等是否合理；对项目的____、技术、经济及财务等方案是否切实可行；对项目资金是否合理；配套资金落实是否确有保障等进行论证审议。

重大项目需撰写可行性论证报告。

8、按规定程序论证后，由学校预算领导小组审定立项，并下达专项立项确认书。

9、专项立项确定后，项目责任单位应按预算积极____实施。

10、专项经费实行项目责任人负责制。

每笔经费的支出，需经校长或主管副校长、项目负责人、经办人或验收人签字，一切手续符合规定，方可办理报销手续。

11、财务处负责专项经费的财务管理，对专项经费使用的合法性、合规性、有效性、真实性实行全面监督。

安排专人实行指标管理，设立相应的会计科目进行分项核算，专款专用，不得相互占用或挪作它用。

12、经批准的专项经费额度，一般不作调整，确有必要调整时，应按规定程序重新上报审批，并作出详细说明。

13、用于基本建设、大型设备购置等____，要严格执行招投标程序，并依据立项文件、招投标合同和建设项目施工合同等，按项目进行管理核算，需政府集中采购的，按集中采购要求购置。

项目竣工，经工程项目竣工结算审计后方可办理转帐结转手续。

14、在计划期内无特殊原因未能实施完成的专项经费，由学校预算领导小组审议决定是否取消该项目，并再做另行安排。

15、根据项目进度进展情况，需跨年度使用的未完工项目经费，可将指标结转下年度继续使用。

16、对____的使用和管理进行定期监督检查和跟踪了解。

建立项目追踪反馈制度，对项目使用和执行情况定期进行数据分析，及时了解项目合同执行情况和专项经费使用情况，以保证专项经费按核定的预算范围内合理使用。

17、建立、健全专项经费使用管理的监督约束机制，对专项经费支出行使监督权，做到审批手续完备，帐目清楚，内容真实，核算准确，监督措施得力，确保资金的安全和合理使用，自觉接受上级有关部门的监督和检查。

18、项目中期或年终，由财务和审计