醋化股份603968二季度财务分析报告原点参数.docx
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醋化股份603968二季度财务分析报告原点参数
醋化股份[603968]2020年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
南通醋酸化工股份有限公司
公司英文名称
NanTongAceticAcidCo.,Ltd.
公司简称
醋化股份
股票代码
603968
成立时间
2001-05-28
上市时间
2015-05-18
交易所
上海证券交易所
注册地址
南通经济技术开发区江山路968号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
南通醋酸化工股份有限公司主要从事精细化学品的研发、生产和销售。
公司产品包括:
食品、饲料添加剂,如山梨酸钾、脱氢乙酸;医药、农药中间体,如乙酰乙酸甲酯、氰基吡啶;颜(染)料中间体,如乙酰乙酰苯胺类产品。
产品主要应用于食品和饲料的防腐,医药及农药的生产以及颜(染)料的生产领域。
此外,公司还生产销售其他有机化学产品。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
醋化股份2020年2季度末资产总额为2,285,626,867.71元,其中流动资产为1,601,931,295.44元,占总资产比例为70.09%;非流动资产为683,695,572.27元,占总资产比例为29.91%;
2020年二季度醋化股份总资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
228,562
100.00%
205,151
100.00%
198,782
100.00%
流动资产合计
160,193
70.09%
132,698
64.68%
122,721
61.74%
非流动资产合计
68,369
29.91%
72,452
35.32%
76,060
38.26%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,醋化股份2020年的流动资产主要包括货币资金、其他流动资产以及应收票据及应收账款,各项分别占比为42.38%,21.20%和19.55%。
2020年二季度醋化股份流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
160,193
100.00%
132,698
100.00%
122,721
100.00%
货币资金
67,885
42.38%
38,196
28.78%
48,119
39.21%
应收票据及应收账款
31,316
19.55%
25,649
19.33%
35,168
28.66%
应收票据
0
0.00%
0
0.00%
11,674
9.51%
应收账款
31,316
19.55%
25,649
19.33%
23,493
19.14%
应收款项融资
7,503
4.68%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
4,883
3.05%
5,150
3.88%
2,186
1.78%
其他应收款
388
0.24%
13,007
9.80%
150
0.12%
存货
14,259
8.90%
13,120
9.89%
14,975
12.20%
其他流动资产
33,956
21.20%
37,572
28.31%
22,119
18.02%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,醋化股份2020年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及其他权益工具投资,各项分别占比为65.31%,13.87%和8.12%。
2020年二季度醋化股份非流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
68,369
100.00%
72,452
100.00%
76,060
100.00%
长期股权投资
1,585
2.32%
1,593
2.20%
0
0.00%
其他权益工具投资
5,549
8.12%
6,965
9.61%
6,208
8.16%
固定资产
44,653
65.31%
50,965
70.34%
57,669
75.82%
在建工程
5,122
7.49%
1,283
1.77%
690
0.91%
无形资产
9,481
13.87%
9,720
13.42%
9,959
13.09%
递延所得税资产
930
1.36%
1,327
1.83%
1,533
2.02%
其他非流动资产
1,047
1.53%
596
0.82%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
醋化股份2020年年总负债金额为695,731,992.05元,所有者权益总额为1,589,894,875.66元,其中资本金为204,480,000.0元,资产负债率为30.44%,在负债中,流动负债为624,631,927.0元;占负债和所有者权益总额的27.33%,非流动负债为71,100,065.05元,占负债和所有者权益总额的3.11%。
2020年二季度醋化股份负债和所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
228,562
100.00%
205,151
100.00%
198,782
100.00%
流动负债合计
62,463
27.33%
51,207
24.96%
54,412
27.37%
非流动负债合计
7,110
3.11%
8,745
4.26%
10,109
5.09%
所有者权益(或股东权益)合计
158,989
69.56%
145,197
70.78%
134,260
67.54%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,醋化股份2020年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为50.40%,41.20%和41.20%。
2020年二季度醋化股份流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
62,463
100.00%
51,207
100.00%
54,412
100.00%
短期借款
31,478
50.40%
23,826
46.53%
31,493
57.88%
交易性金融负债
110
0.18%
243
0.47%
391
0.72%
应付票据及应付账款
25,733
41.20%
21,987
42.94%
17,579
32.31%
应付账款
25,733
41.20%
21,987
42.94%
17,579
32.31%
预收款项
1,142
1.83%
1,334
2.61%
1,618
2.97%
应付职工薪酬
398
0.64%
367
0.72%
226
0.42%
应交税费
1,505
2.41%
971
1.90%
1,093
2.01%
其他应付款
621
1.00%
983
1.92%
516
0.95%
一年内到期的非流动负债
1,472
2.36%
1,494
2.92%
1,494
2.75%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,醋化股份2020年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及长期借款,各项分别占比为87.55%,12.45%和0.00%。
2020年二季度醋化股份非流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
7,110
100.00%
8,745
100.00%
10,109
100.00%
递延收益
6,224
87.55%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
885
12.45%
1,124
12.85%
993
9.83%
其他非流动负债
0
0.00%
7,621
87.15%
9,116
90.17%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2020年二季度醋化股份的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为52.95%,24.97%和12.86%。
所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
158,989
100.00%
145,197
100.00%
134,260
100.00%
实收资本(或股本)
20,448
12.86%
20,448
14.08%
20,448
15.23%
资本公积
39,697
24.97%
39,697
27.34%
39,697
29.57%
其他综合收益
4,070
2.56%
5,274
3.63%
4,662
3.47%
专项储备
80
0.05%
0
0.00%
0
0.00%
盈余公积
10,514
6.61%
10,514
7.24%
8,466
6.31%
未分配利润
84,178
52.95%
69,263
47.70%
60,985
45.42%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2020年二季度醋化股份的净利润为129,224,345.75元,与2019年的98,848,539.64元相比上升了30.73%。
2016-2020年二季度醋化股份净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
6,832
2017
7,631
11.70%
2018
9,454
23.89%
2019
9,884
4.55%
2020
12,922
30.73%
2.3.2营业利润分析
2020年二季度醋化股份的营业利润为155,271,781.4元,与2019年的116,226,597.03元相比上升了33.59%。
2016-2020年二季度醋化股份营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
6,947
2017
8,041
15.76%
2018
10,970
36.41%
2019
11,622
5.95%
2020
15,527
33.59%
2.3.3利润总额分析
2020年二季度醋化股份的利润总额为153,602,315.88元,与2019年的116,359,796.67元相比上升了32.01%。
2016-2020年二季度醋化股份利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
7,929
2017
8,903
12.28%
2018
10,968
23.20%
2019
11,635
6.08%
2020
15,360
32.01%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2020年二季度醋化股份的成本费用总额为999,051,027.8500001元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为89.61%,5.90%和3.68%。
2020年二季度醋化股份成本费用构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-99,905
100.00%
-96,373
100.00%
-91,694
100.00%
营业成本
-89,529
89.61%
-86,025
89.26%
-83,199
90.73%
税金及附加
-683
0.68%
-748
0.78%
-819
0.89%
销售费用
-3,673
3.68%
-3,153
3.27%
-2,736
2.98%
管理费用
-5,889
5.90%
-5,162
5.36%
-5,152
5.62%
研发费用
-857
0.86%
-1,269
1.32%
0
-0.00%
财务费用
728
0.73%
-13
0.01%
213
0.23%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2020年二季度醋化股份的经营现金流量净额为177,404,980.2元,与2019年的107,162,958.89元相比上升了65.55%;投资活动现金流净额为-1,590,136.77元;筹资活动现金流净额为-21,504,670.41元。
2016-2020年二季度醋化股份经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
8,385
-13,345
-13,539
2017
-2,697
-5,195
2,522
2018
5,070
704
3,990
2019
10,716
-10,165
-13,386
2020
17,740
-159
-2,150
2.4.2现金流入结构分析
2020年二季度醋化股份现金流入总金额为1,968,621,609.3600001元,其中经营活动现金流入为872,103,374.46元,占现金流入总额的44.30%;投资活动现金流入为643,443,493.61元,占现金流入总额的32.68%;筹资活动现金流入为453,074,741.29元,占现金流入总额的23.01%。
2020年二季度醋化股份现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
196,862
100.00%
154,502
100.00%
109,714
100.00%
经营活动现金流入小计
87,210
44.30%
70,581
45.68%
67,786
61.78%
投资活动现金流入小计
64,344
32.68%
64,714
41.89%
23,600
21.51%
筹资活动现金流入小计
45,307
23.01%
19,207
12.43%
18,327
16.70%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为841,600,059.0元,占经营活动现金流入小计的96.5%;收到的税费返还为26,781,708.61元,占经营活动现金流入小计的3.07%;收到其他与经营活动有关的现金为3,721,606.85元,占经营活动现金流入小计的0.43%。
2020年二季度醋化股份经营活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
87,210
100.00%
70,581
100.00%
67,786
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
84,160
96.50%
69,162
97.99%
66,837
98.60%
收到的税费返还
2,678
3.07%
948
1.34%
650
0.96%
收到其他与经营活动有关的现金
372
0.43%
470
0.67%
298
0.44%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为640,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的99.46%;取得投资收益收到的现金为3,332,183.41元,占投资活动现金流入小计的0.52%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为111,310.2元,占投资活动现金流入小计的0.02%。
2020年二季度醋化股份投资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
64,344
100.00%
64,714
100.00%
23,600
100.00%
收回投资收到的现金
64,000
99.46%
64,200
99.21%
23,460
99.40%
取得投资收益收到的现金
333
0.52%
377
0.58%
138
0.59%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
11
0.02%
136
0.21%
2
0.01%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为453,074,741.29元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2020年二季度醋化股份筹资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
45,307
100.00%
19,207
100.00%
18,327
100.00%
取得借款收到的现金
45,307
100.00%
19,207
100.00%
18,327
100.00%
2.4.3现金流出结构分析
2020年二季度醋化股份现金流出总额为1,814,311,436.34元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为694,698,394.26元,占现金流出总额的38.29%;投资活动现金流出小计为645,033,630.38元,占现金流出总额的35.55%;筹资活动现金流出小计为474,579,411.7元,占现金流出总额的26.16%。
2020年二季度醋化股份现金流出构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-181,431
100.00%
-167,338
100.00%
-99,948
100.00%
经营活动现金流出小计
-69,469
38.29%
-59,864
35.77%
-62,715
62.75%
投资活动现金流出小计
-64,503
35.55%
-74,880
44.75%
-22,896
22.91%
筹资活动现金流出小计
-47,457
26.16%
-32,593
19.48%
-14,336
14.34%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为555,139,456.08元,占经营活动现金流出小计的79.91%;支付给职工以及为职工支付的现金为59,872,752.14元,占经营活动现金流出小计的8.62%;支付的各项税费为29,702,073.79元,占经营活动现金流出小计的4.28%;支付其他与经营活动有关的现金为49,984,112.25元,占经营活动现金流出小计的7.2%。
2020年二季度醋化股份经营活动现金流出构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-69,469
100.00%
-59,864
100.00%
-62,715
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-55,513
79.91%
-47,301
79.01%
-46,743
74.53%
支付给职工以及为职工支付的现金
-5,987
8.62%
-6,553
10.95%
-6,195
9.88%
支付的各项税费
-2,970
4.28%
-2,897
4.84%
-3,628
5.79%
支付其他与经营活动有关的现金
-4,998
7.20%
-3,113
5.20%
-6,148
9.80%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为40,033,630.38元,占投资活动现金流出小计的6.21%;投资支付的现金为605,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的93.79%。
2020年二季度醋化股份投资活动现金流出构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-64,503
100.00%
-74,880
100.00%
-22,896
100.00%
购建固定资产/无形资产和其
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