贞丰财政总决算分析.docx

贞丰财政总决算分析.docx

《贞丰财政总决算分析.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《贞丰财政总决算分析.docx（15页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

贞丰财政总决算分析

贞丰县财政总决算分析

2014年，在县委、县政府的正确领导下，在州财政局的关心指导下，在人大的大力督促和政协的支持指导下，我县财政工作人员在总体稳定、趋于好转的发展趋势与依然严峻的当前形式中，积极探索、立足当前、着眼长远，紧紧围绕省、州财政工作会议确定的各项目标任务，大力组织财政收入，精心调度资金，优化支出结构，规范支出管理，保证了全县行政事业机构的正常运转，保证了重大项目、民生项目、支农项目、县乡两级政府和部门的各类重点事业发展的资金需要，促进了全县经济的稳步发展，为全县经济社会又好又快、更好更快发展提供了可靠的、强大的财力保障。

一、全县财政收支平衡情况

公共财政预算收入95,101万元,上级补助收入177,743万元（其中：

增值税和消费税税收返还收入1,500万元，所得税基数返还收入269万元，成品油价格和税费改革税收返还收入105万元，体制补助收入4,382万元，均衡性转移支付收入17,185万元，革命老区及民族地区转移支付收入5,266万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入7,130万元，结算补助收入1,064万元，基层公检法司转移支付收入1,510万元，义务教育转移支付收入6,182万元，基本养老保险和低保等转移支付收入8,698万元，新型农村合作医疗等转移支付收入8,602万元，农村综合改革转移支付收入1,524万元，重点生态功能区转移支付收入3,995万元，固定数额补助收入9,401万元，其他一般性转移支付收入16,644万元，专项转移支付收入84,286万元。

），债券转贷收入1,803万元；上年结余10,706万元；调入预算稳定调节基金6,000万元，调入资金5,832万元；2014年全县财政总财力297,185万元。

本年县本级支出267,715万元，上解上级支出22,868万元（其中：

体制上解支出17,044万元，专项上解支出5,824万元），债券还本支出1,803万元，年终结余4,799万元。

专项结转下年使用4,750万元，2014年我县财政净结49万元。

二、财政预算执行情况

（一）收入预算执行情况

本年完成财政总收入168,364万元，为县预算189,224万元的88.98%，比上年同期增长3.22%，增收5,257万元。

分部门完成情况如下：

1、国税部门完成44,254万元，为县预算53,756万元的82.32%，比上年同期下降6.56%,减收3,108万元；2、地税部门完成99,097万元，为县预算116,381万元的85.15%，比上年同期增长2.92%,增收2,807万元；3、财政部门完成25,013万元，为县预算19,087万元的131.05%，比上年同期增长28.57%,增收5,558万元。

公共财政收入完成95,101万元,为县预算94,194万元的100.96%，比上年同期增长17.12%，增收13,900万元，分部门完成情况如下：

1、国税部门完成8,129万元，为县预算10,328万元的78.71%,比上年同期增长5.96%,增收457万元；2、地税部门完成61,959万元，为县预算64,779万元的95.65%，比上年同期增长14.58%,增收7,885万元；3、财政部门完成25,013万元，为县预算19,087万元的131.05%，比上年同期增长28.57%，增收5,558万元。

（二）支出预算执行情况

本年共完成公共财政支出267,715万元，占年初预算148,857的179.85%，比上年同期增长16.58%,比上年同期增支38,080万元。

公共财政支出分项完成情况是：

1、一般公共服务支出完成21,014万元，占年初预算的139.20%，比上年同期增长22.70%,增支3,888万元。

2、国防支出完成472万元，占年初预算的151.28%，比上年同期增长31.84%，增支114万元。

3、公共安全支出完成15,210万元，占年初预算的286.06%，比上年同期增长0.16%，增支24万元。

4、教育支出完成65,458万元，占年初预算的170.97%，比上年同期增长11.86%，增支6,942万元。

5、科学技术支出完成2,015万元，占年初预算的623.84%，比上年同期增长472.44%，增支1,663万元。

6、文化体育与传媒支出完成4,511万元，占年初预算的424.37%，比上年同期增长5.77%，增支246万元。

7、社会保障和就业支出完成19,469万元，占年初预算的156.70%，比上年同期增长12.65%，增支2,186万元。

8、医疗卫生支出完成23,249万元，占年初预算的180.94%，比上年同期增长2.231%，增支508万元。

9、节能环保支出完成19,274万元，占年初预算的1508.14%，比上年同期增长5.27%，增支965万元。

10、城乡社区事务支出完成3,079万元，占年初预算的28.52%，比上年同期增长3.53%，增支105万元。

11、农林水事务支出完成47,414万元，占年初预算的200.42%，比上年同期增长6.77%，增支3,007万元。

12、交通运输支出完成1,704万元，占年初预算的143.68%，比上年同期下降24.06%，减支540万元。

13、资源勘探电力信息等事务支出完成7,214万元，占年初预算的584.13%，比上年同期增长274.95%，增支5,290万元。

14、商业服务业等事务支出完成726万元，占年初预算的660%，比上年同期增长1.40%，增支10万元。

15、金融监管事务等支出完成0万元，比上年同期减少100%，减支14万元。

16、国土资源气象等事务支出完成1,017万元，占年初预算的18.50%，比上年同期下降79.54%，减支3,954万元。

17、住房保障支出完成32,232万元，占年初预算的246.84%，比上年同期增长103.73%，增支16,411万元。

18、粮油物资管理事务支出完成143万元，占年初预算的55.43%，比上年同期下降49.29%，减支139万元。

19、债务还本付息支出完成2,142万元，占年初预算的102.73%，比上年同期增长1547.69%，增支2,012万元。

20、其他支出完成1,372万元，占年初预算的45.34%，比上年同期下降31.94%，减支644万元。

三、执行情况分析

从总的情况看，今年是我县近年来财政收入完成较好的一年，财政收入保持稳步增长,财政总收入完成168,364万元，比上年同期增长3.22%,增收5,257万元，公共财政收入完成95,101万元，比上年同期增长17.12%，增收13,900万元。

主要增收项目和因素有：

（一）从财政口径中分税种来看:

税收入完成142,165万元,比上年同期增长1.38%,增收1,935万元,其中:

1、增值税完成32,284万元,比上年同期下降8.76%,减收3,101万元。

2、消费税完成2,987万元，比上年同期下降35.22%,减收1,624万元。

3、营业税完成24,464万元,比上年同期增长21.26%,增收4,289万元。

4、企业所得税完成14,066万元,比上年同期增长23.25%,增收2,653万元。

5、个人所得税完成16,850万元,比上年同期下降37.91%,减收10,287万元。

6、资源税完成2,391元,比上年同期下降34.24%,减收1,245万元。

7、城市维护建设税完成2,454万元,比上年同期增长4.74%，增收111万元。

8、房产税完成328万元,比上年同期增长46.43%，增收104万元。

9、印花税完成365万元,比上年同期增长6.73%，增收23万元。

10、城镇土地使用税完成171万元,比上年同期下降36.43%，减收98万元。

11、土地增值税完成513万元，比上年同期下降13.64%,减收81万元。

12、车船使用和牌照税完成267万元，比上年同期增长21.36%，增收47万元。

13、耕地占用税完成42,351万元，比上年同期增长35.34%,增收11,059万元。

14、契税完成854万元，比上年同期下降5.64%,减收51万元。

15、烟叶税完成1,820万元，比上年同期增长8.08%，增收136万元。

（二）从财政口径中非税收入来看:

非税收入完成26,199万元,比上年同期增长23.02%,增收4,902万元,其中：

1、专项收入完成3,671万元，比上年同期下降20.13%，减收925万元。

2、行政事业性收费收入完成2,362万元，比上年同期增长56.22%,增收850万元。

3、罚没收入完成972万元，比上年同期增长105.06%，增收498万元。

4、国有资源（资产）有偿使用收入完成15,820万元，比上年同期增长36.99%，增收4,272万元。

5、其他收入完成3,374万元，比上年同期增长6.54%，增收207万元。

（三）财政收入中存在的困难和问题

1、资源型税收结构，受全国经济下滑、产业政策、市场需求、安全生产、自然灾害等因素影响，税收存在着诸多不稳定和不确定因素。

2014年，黄金、煤炭、电力受到国际国内经济环境、黄金价格下降、煤炭市场疲软、价格低迷和气候因素的影响，三大产业实现税收52,727万元，较去年同期的58,994万元减收6,267万元，对财政收入的贡献率从2013年的36.17%下降至31.32%。

2、一次性收入多，增长难以实现持续性。

房产税、印花税、城镇土地使用税、车船税、耕地占用税、契税、烟叶税等税种多为一次性税收，2014年共计完成46,498万元，占全年税收总收入的32.71%，其增长难以维持可持续性。

3、非税收入占比大，收入质量不高。

2014年非税收入完成26,199万元，较去年同期增长23.02%，占公共财政预算收入的比例为27.55%，比小康指标非税收入占公共财政预算收入的20%多7.55个百分点。

非税收入多为一次性收入，且多数要返还给执收单位使用，其占比越大，对公共财政收入的质量影响也越大。

4、财政收支矛盾突出，支出压力巨大。

随着财政刚性支出的增长、改善民生和发展的需要，对上级转移支付依赖程度越来越高，但上级转移支付却因我县人均公共财政预算收入逐渐增加而减少，形成我县的实际收入和支出严重不匹配，造成财政收支矛盾越来越凸显，支出压力越来越大。

四、应对措施

1、树立正确的收入观，努力实现财政收入稳定增长。

2014年，面对严峻的财政经济形势，为确保全县财政收入保持快速增长，我们始终将保收入放在重中之重的位置：

一是做实收入预算。

科学准确把握收入增长幅度，努力实现公共财政预算收入保持增长。

二是切实做好结构调整，保持税收收入占总收入比重上升的收入格局。

三是深入分析，科学掌握财税动态，定期召开财税收入分析会，健全完善财税收入增长监控、分析、预测新机制。

四是深抓征管，完善奖惩机制，把收入任务落实到征收部门，深入推进综合治税。

2014年财政总收入完成16.84亿元，总量排名位居全州第三，对全州财政总收入143.66亿元的贡献率达到11.72%。

全年财政总收入占地方GDP和地方财政收入占财政总收入的比重分别达到22%和56.48%，同比上年财政总收入占地方GDP比重下降4%，地方财政收入占财政总收入的比重增长6.48%。

财政实力逐步壮大，经济发展成果转化为财政增收优势进一步显现。

2、树立科学的发展观，主动服务县域经济发展。

一是抢抓机遇，从中央和省委省政府文件中领会国家政策走向、资金投向及扶持重点，有针对性地储备、对接和申报项目，依托项目支撑带动全县经济发展和社会建设；二是紧紧围绕省的“5个100”、“四个一体化”重大工程、重点项目的政策及资金投向，按照以“企业为主体，以产业为依托，以项目为载体”的总体思路，进一步加大“跑州跑省”力度，加强与上级各部门的项目对接和资金对接。

我县在2014年共争取上级专项资金84,286万元，占公共财政预算支出的31.48%。

充分发挥财政杠杆作用，吸引和拉动更多社会资金、民间资金共同投向我县投资兴业，发展工业经济，培植新兴财源。

三是省州调整结构，加大对下级转移支付力度，我县2014年共增取上级补助收入达177,743万元（含上级专项补助84,286万元）占公共财政预算支出的66.39%。

我县在2014年争资引项促发展的措施更加有力、渠道更加宽广、成效更加明显。

3.树立节约的支出观，坚持民生优先促进社会和谐发展。

继续加大资金投入，确保各项民生事业发展需要。

一是加大“三农”投入。

大力增加对农村基础设施建设和农村社会事业发展的投入，保证财政资金向“三农”倾斜，为促进农业增效、农民增收、农村繁荣创造条件、提供动力。

2014年，全县农林水事务支出47,414万元，占财政总支出的17.71%。

二是支持社会事业“强民生”。

着力调整优化支出结构，重点是增加财政在公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障、医疗卫生、节能环保、农林水、住房保障等九项重点民生事业的投入。

2014年，全县九项重点民生事业共投入资金228,832万元，占财政总支出的85.47%，同比上年增长16.23%，增加投入31,952万元。

三是加大强农惠农政策落实力度，及时、足额兑现各类涉农补贴，促进农民政策性增收。

四是进一步完善公务员津补贴和事业单位绩效工资制度，多方筹措资金力争兑现全县干部职工新增津补贴。

4.树立务实的改革观，积极稳妥推进各项财政改革。

按照“积极稳妥、统筹兼顾、注重绩效、综合平衡”的原则，不断深化财政管理改革，财政体制机制活力进一步体现。

一是继续深化以“乡镇零户统管”、“乡财县管乡用”、“村财乡代管村用”为主要内容的县、乡、村财政管理体制改革，在从体制机制上理顺县、乡、村财政分配关系的同时，有效加强了对乡镇财政资金的事前、事中、事后监督，建立财权与事权相匹配的财政体制。

2014年，通过“乡财县管乡用”软件审核预算内拨款3,912笔，拨付预算内资金共41,537万元。

二是全面完成政府性债务清理甄别工作。

按照中央、省委省政府的统一安排部署，清理甄别全县地方性政府债务，摸清全县债务底数。

三是厉行节约，压缩一般性支出。

严格执行中央“八项规定”和省、州要求，制定出台《贞丰县党政机关和事业单位差旅费管理办法》。

2014年，全县“三公”经费支出3,516.33万元，下降22.89%。

四是深化政府采购制度改革。

对照上级政府采购工作的相关要求，明确我县政府采购的范围、规模、标准及流程，进一步完善了政府采购制度。

2014年全年开展集中采购业务预算资金7,383万元，实际支付资金5,994万元，节约资金1,389万元,节约率19%。

五是组织开展农业、保障性住房等民生项目专项资金绩效评价，严格财政监督，提高财政资金使用效益。

六是加强财政监督。

建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的动态监控机制，将财政监督融入到事前审核、事中监控、事后监督的全过程，在抓好常规性检查的同时，有效保证了财政资金使用的合法性、合理性、真实性和效益性。

2014年，我县财政预算执行情况总体良好，但在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行中还面临一些突出的困难和问题。

一是我县支柱财源税收大幅缩水；二是税源结构不尽合理，财政收入增长对部分行业、税种的依赖性较大，特别是依赖资源、依托市场的以黄金、煤炭支柱财源的税收结构受国际国内经济环境、产业政策、资源储量、市场需求等因素影响较大，存在不可预见性和不可抗拒性；三是政策性减收因素多；四是重大工程、民生项目需要县级匹配资金较多，财政支出压力相当大，资金调度十分困难。

面对这些困难和问题，我们将高度重视,加强税收入和非税收入的征管，杜绝收入流失。

加大财政资金的监督力度和资金的拨付进度，合理分配使用资金,使其发挥最大效益。

贞丰县财政局

二○一五年二月二十二日

贞丰县决算编审总结

我县二○一四年的财政总决算编审工作，在县委、政府的高度重视下，在上级财政部门统一布置下，在上级业务部门的指导、帮助下，在银行、税务和各股室的密切配合下，认真学习了上级有关决算编审工作的文件精神，精心组织，周密安排，经过预算股、国库股全体同志的共同努力，较好地完成了财政决算草案的编审工作。

现将审编工作总结如下：

第一是准备阶段。

在州决算会议结束后，我们及时把会议精神向县委、县政府及局领导作了详细汇报，得到县委、县政府的大力支持。

在局领导的统一安排和部署下，召开了县、乡决算会议。

会上认真学习了《2014年度全省财政财政决算工作会议》，并贯彻了州决算会议精神，强调了决算中的注明事项，学习决算表格，并同与会人员在思想上得到了统一，按照会议精神及时、准确无误地报送今年的决算报表。

第二是清理、核对数字，审核报表阶段。

会议结束后，预算、国库股室的同志，对县属和乡镇有关单位的账务,报表进行了清理，使单位的财务做到账账相符、账表相符、账实相符，核对了县乡两级拨款数、实际支出数、银行存款和库存现金，清理了单位的往来款项，对违反财政法规，随意提高费用开支和各项津补贴、补贴标准以及扩大补贴范围等现象查进行审核后，一律予以剔除。

第三是汇总、整理、数据录入阶段。

通过对各单位、财政所上报数据认真审核、校对后，我们及时得到了准确的基础资料。

加上局机关相关股室和银行、税务等部门的决算数据，我们加班加点，紧张地进行审核、汇总，并将数字录入决算表，真实、准确、完整、全面地编制2014年决算。

由于平时我们做好了这些基础工作，年终我们严格按照上级有关决算编审工作和决算会议精神办理，从而提高了我县的财政总决算质量，如实反映了我县2014年财政经济运行的真实面貌，提供了准确的资料和信息，实现了当年财政收支平衡，确保了干部职工工资的正常发放、民生支出、机关的正常运转，保证了重点建设，促进了全县经济的发展。

但是，由于时间紧，加之我们业务能力有限，难免在工作中出现一些误差，我们将在今后的工作中加强学习，进一步提高决算质量，搞好财政年终决算工作。

贞丰县财政局

二○一五年二月二十六日