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贞丰财政总决算分析
贞丰县财政总决算分析
2014年,在县委、县政府的正确领导下,在州财政局的关心指导下,在人大的大力督促和政协的支持指导下,我县财政工作人员在总体稳定、趋于好转的发展趋势与依然严峻的当前形式中,积极探索、立足当前、着眼长远,紧紧围绕省、州财政工作会议确定的各项目标任务,大力组织财政收入,精心调度资金,优化支出结构,规范支出管理,保证了全县行政事业机构的正常运转,保证了重大项目、民生项目、支农项目、县乡两级政府和部门的各类重点事业发展的资金需要,促进了全县经济的稳步发展,为全县经济社会又好又快、更好更快发展提供了可靠的、强大的财力保障。
一、全县财政收支平衡情况
公共财政预算收入95,101万元,上级补助收入177,743万元(其中:
增值税和消费税税收返还收入1,500万元,所得税基数返还收入269万元,成品油价格和税费改革税收返还收入105万元,体制补助收入4,382万元,均衡性转移支付收入17,185万元,革命老区及民族地区转移支付收入5,266万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入7,130万元,结算补助收入1,064万元,基层公检法司转移支付收入1,510万元,义务教育转移支付收入6,182万元,基本养老保险和低保等转移支付收入8,698万元,新型农村合作医疗等转移支付收入8,602万元,农村综合改革转移支付收入1,524万元,重点生态功能区转移支付收入3,995万元,固定数额补助收入9,401万元,其他一般性转移支付收入16,644万元,专项转移支付收入84,286万元。
),债券转贷收入1,803万元;上年结余10,706万元;调入预算稳定调节基金6,000万元,调入资金5,832万元;2014年全县财政总财力297,185万元。
本年县本级支出267,715万元,上解上级支出22,868万元(其中:
体制上解支出17,044万元,专项上解支出5,824万元),债券还本支出1,803万元,年终结余4,799万元。
专项结转下年使用4,750万元,2014年我县财政净结49万元。
二、财政预算执行情况
(一)收入预算执行情况
本年完成财政总收入168,364万元,为县预算189,224万元的88.98%,比上年同期增长3.22%,增收5,257万元。
分部门完成情况如下:
1、国税部门完成44,254万元,为县预算53,756万元的82.32%,比上年同期下降6.56%,减收3,108万元;2、地税部门完成99,097万元,为县预算116,381万元的85.15%,比上年同期增长2.92%,增收2,807万元;3、财政部门完成25,013万元,为县预算19,087万元的131.05%,比上年同期增长28.57%,增收5,558万元。
公共财政收入完成95,101万元,为县预算94,194万元的100.96%,比上年同期增长17.12%,增收13,900万元,分部门完成情况如下:
1、国税部门完成8,129万元,为县预算10,328万元的78.71%,比上年同期增长5.96%,增收457万元;2、地税部门完成61,959万元,为县预算64,779万元的95.65%,比上年同期增长14.58%,增收7,885万元;3、财政部门完成25,013万元,为县预算19,087万元的131.05%,比上年同期增长28.57%,增收5,558万元。
(二)支出预算执行情况
本年共完成公共财政支出267,715万元,占年初预算148,857的179.85%,比上年同期增长16.58%,比上年同期增支38,080万元。
公共财政支出分项完成情况是:
1、一般公共服务支出完成21,014万元,占年初预算的139.20%,比上年同期增长22.70%,增支3,888万元。
2、国防支出完成472万元,占年初预算的151.28%,比上年同期增长31.84%,增支114万元。
3、公共安全支出完成15,210万元,占年初预算的286.06%,比上年同期增长0.16%,增支24万元。
4、教育支出完成65,458万元,占年初预算的170.97%,比上年同期增长11.86%,增支6,942万元。
5、科学技术支出完成2,015万元,占年初预算的623.84%,比上年同期增长472.44%,增支1,663万元。
6、文化体育与传媒支出完成4,511万元,占年初预算的424.37%,比上年同期增长5.77%,增支246万元。
7、社会保障和就业支出完成19,469万元,占年初预算的156.70%,比上年同期增长12.65%,增支2,186万元。
8、医疗卫生支出完成23,249万元,占年初预算的180.94%,比上年同期增长2.231%,增支508万元。
9、节能环保支出完成19,274万元,占年初预算的1508.14%,比上年同期增长5.27%,增支965万元。
10、城乡社区事务支出完成3,079万元,占年初预算的28.52%,比上年同期增长3.53%,增支105万元。
11、农林水事务支出完成47,414万元,占年初预算的200.42%,比上年同期增长6.77%,增支3,007万元。
12、交通运输支出完成1,704万元,占年初预算的143.68%,比上年同期下降24.06%,减支540万元。
13、资源勘探电力信息等事务支出完成7,214万元,占年初预算的584.13%,比上年同期增长274.95%,增支5,290万元。
14、商业服务业等事务支出完成726万元,占年初预算的660%,比上年同期增长1.40%,增支10万元。
15、金融监管事务等支出完成0万元,比上年同期减少100%,减支14万元。
16、国土资源气象等事务支出完成1,017万元,占年初预算的18.50%,比上年同期下降79.54%,减支3,954万元。
17、住房保障支出完成32,232万元,占年初预算的246.84%,比上年同期增长103.73%,增支16,411万元。
18、粮油物资管理事务支出完成143万元,占年初预算的55.43%,比上年同期下降49.29%,减支139万元。
19、债务还本付息支出完成2,142万元,占年初预算的102.73%,比上年同期增长1547.69%,增支2,012万元。
20、其他支出完成1,372万元,占年初预算的45.34%,比上年同期下降31.94%,减支644万元。
三、执行情况分析
从总的情况看,今年是我县近年来财政收入完成较好的一年,财政收入保持稳步增长,财政总收入完成168,364万元,比上年同期增长3.22%,增收5,257万元,公共财政收入完成95,101万元,比上年同期增长17.12%,增收13,900万元。
主要增收项目和因素有:
(一)从财政口径中分税种来看:
税收入完成142,165万元,比上年同期增长1.38%,增收1,935万元,其中:
1、增值税完成32,284万元,比上年同期下降8.76%,减收3,101万元。
2、消费税完成2,987万元,比上年同期下降35.22%,减收1,624万元。
3、营业税完成24,464万元,比上年同期增长21.26%,增收4,289万元。
4、企业所得税完成14,066万元,比上年同期增长23.25%,增收2,653万元。
5、个人所得税完成16,850万元,比上年同期下降37.91%,减收10,287万元。
6、资源税完成2,391元,比上年同期下降34.24%,减收1,245万元。
7、城市维护建设税完成2,454万元,比上年同期增长4.74%,增收111万元。
8、房产税完成328万元,比上年同期增长46.43%,增收104万元。
9、印花税完成365万元,比上年同期增长6.73%,增收23万元。
10、城镇土地使用税完成171万元,比上年同期下降36.43%,减收98万元。
11、土地增值税完成513万元,比上年同期下降13.64%,减收81万元。
12、车船使用和牌照税完成267万元,比上年同期增长21.36%,增收47万元。
13、耕地占用税完成42,351万元,比上年同期增长35.34%,增收11,059万元。
14、契税完成854万元,比上年同期下降5.64%,减收51万元。
15、烟叶税完成1,820万元,比上年同期增长8.08%,增收136万元。
(二)从财政口径中非税收入来看:
非税收入完成26,199万元,比上年同期增长23.02%,增收4,902万元,其中:
1、专项收入完成3,671万元,比上年同期下降20.13%,减收925万元。
2、行政事业性收费收入完成2,362万元,比上年同期增长56.22%,增收850万元。
3、罚没收入完成972万元,比上年同期增长105.06%,增收498万元。
4、国有资源(资产)有偿使用收入完成15,820万元,比上年同期增长36.99%,增收4,272万元。
5、其他收入完成3,374万元,比上年同期增长6.54%,增收207万元。
(三)财政收入中存在的困难和问题
1、资源型税收结构,受全国经济下滑、产业政策、市场需求、安全生产、自然灾害等因素影响,税收存在着诸多不稳定和不确定因素。
2014年,黄金、煤炭、电力受到国际国内经济环境、黄金价格下降、煤炭市场疲软、价格低迷和气候因素的影响,三大产业实现税收52,727万元,较去年同期的58,994万元减收6,267万元,对财政收入的贡献率从2013年的36.17%下降至31.32%。
2、一次性收入多,增长难以实现持续性。
房产税、印花税、城镇土地使用税、车船税、耕地占用税、契税、烟叶税等税种多为一次性税收,2014年共计完成46,498万元,占全年税收总收入的32.71%,其增长难以维持可持续性。
3、非税收入占比大,收入质量不高。
2014年非税收入完成26,199万元,较去年同期增长23.02%,占公共财政预算收入的比例为27.55%,比小康指标非税收入占公共财政预算收入的20%多7.55个百分点。
非税收入多为一次性收入,且多数要返还给执收单位使用,其占比越大,对公共财政收入的质量影响也越大。
4、财政收支矛盾突出,支出压力巨大。
随着财政刚性支出的增长、改善民生和发展的需要,对上级转移支付依赖程度越来越高,但上级转移支付却因我县人均公共财政预算收入逐渐增加而减少,形成我县的实际收入和支出严重不匹配,造成财政收支矛盾越来越凸显,支出压力越来越大。
四、应对措施
1、树立正确的收入观,努力实现财政收入稳定增长。
2014年,面对严峻的财政经济形势,为确保全县财政收入保持快速增长,我们始终将保收入放在重中之重的位置:
一是做实收入预算。
科学准确把握收入增长幅度,努力实现公共财政预算收入保持增长。
二是切实做好结构调整,保持税收收入占总收入比重上升的收入格局。
三是深入分析,科学掌握财税动态,定期召开财税收入分析会,健全完善财税收入增长监控、分析、预测新机制。
四是深抓征管,完善奖惩机制,把收入任务落实到征收部门,深入推进综合治税。
2014年财政总收入完成16.84亿元,总量排名位居全州第三,对全州财政总收入143.66亿元的贡献率达到11.72%。
全年财政总收入占地方GDP和地方财政收入占财政总收入的比重分别达到22%和56.48%,同比上年财政总收入占地方GDP比重下降4%,地方财政收入占财政总收入的比重增长6.48%。
财政实力逐步壮大,经济发展成果转化为财政增收优势进一步显现。
2、树立科学的发展观,主动服务县域经济发展。
一是抢抓机遇,从中央和省委省政府文件中领会国家政策走向、资金投向及扶持重点,有针对性地储备、对接和申报项目,依托项目支撑带动全县经济发展和社会建设;二是紧紧围绕省的“5个100”、“四个一体化”重大工程、重点项目的政策及资金投向,按照以“企业为主体,以产业为依托,以项目为载体”的总体思路,进一步加大“跑州跑省”力度,加强与上级各部门的项目对接和资金对接。
我县在2014年共争取上级专项资金84,286万元,占公共财政预算支出的31.48%。
充分发挥财政杠杆作用,吸引和拉动更多社会资金、民间资金共同投向我县投资兴业,发展工业经济,培植新兴财源。
三是省州调整结构,加大对下级转移支付力度,我县2014年共增取上级补助收入达177,743万元(含上级专项补助84,286万元)占公共财政预算支出的66.39%。
我县在2014年争资引项促发展的措施更加有力、渠道更加宽广、成效更加明显。
3.树立节约的支出观,坚持民生优先促进社会和谐发展。
继续加大资金投入,确保各项民生事业发展需要。
一是加大“三农”投入。
大力增加对农村基础设施建设和农村社会事业发展的投入,保证财政资金向“三农”倾斜,为促进农业增效、农民增收、农村繁荣创造条件、提供动力。
2014年,全县农林水事务支出47,414万元,占财政总支出的17.71%。
二是支持社会事业“强民生”。
着力调整优化支出结构,重点是增加财政在公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障、医疗卫生、节能环保、农林水、住房保障等九项重点民生事业的投入。
2014年,全县九项重点民生事业共投入资金228,832万元,占财政总支出的85.47%,同比上年增长16.23%,增加投入31,952万元。
三是加大强农惠农政策落实力度,及时、足额兑现各类涉农补贴,促进农民政策性增收。
四是进一步完善公务员津补贴和事业单位绩效工资制度,多方筹措资金力争兑现全县干部职工新增津补贴。
4.树立务实的改革观,积极稳妥推进各项财政改革。
按照“积极稳妥、统筹兼顾、注重绩效、综合平衡”的原则,不断深化财政管理改革,财政体制机制活力进一步体现。
一是继续深化以“乡镇零户统管”、“乡财县管乡用”、“村财乡代管村用”为主要内容的县、乡、村财政管理体制改革,在从体制机制上理顺县、乡、村财政分配关系的同时,有效加强了对乡镇财政资金的事前、事中、事后监督,建立财权与事权相匹配的财政体制。
2014年,通过“乡财县管乡用”软件审核预算内拨款3,912笔,拨付预算内资金共41,537万元。
二是全面完成政府性债务清理甄别工作。
按照中央、省委省政府的统一安排部署,清理甄别全县地方性政府债务,摸清全县债务底数。
三是厉行节约,压缩一般性支出。
严格执行中央“八项规定”和省、州要求,制定出台《贞丰县党政机关和事业单位差旅费管理办法》。
2014年,全县“三公”经费支出3,516.33万元,下降22.89%。
四是深化政府采购制度改革。
对照上级政府采购工作的相关要求,明确我县政府采购的范围、规模、标准及流程,进一步完善了政府采购制度。
2014年全年开展集中采购业务预算资金7,383万元,实际支付资金5,994万元,节约资金1,389万元,节约率19%。
五是组织开展农业、保障性住房等民生项目专项资金绩效评价,严格财政监督,提高财政资金使用效益。
六是加强财政监督。
建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的动态监控机制,将财政监督融入到事前审核、事中监控、事后监督的全过程,在抓好常规性检查的同时,有效保证了财政资金使用的合法性、合理性、真实性和效益性。
2014年,我县财政预算执行情况总体良好,但在看到成绩的同时,我们也清醒地认识到当前财政运行中还面临一些突出的困难和问题。
一是我县支柱财源税收大幅缩水;二是税源结构不尽合理,财政收入增长对部分行业、税种的依赖性较大,特别是依赖资源、依托市场的以黄金、煤炭支柱财源的税收结构受国际国内经济环境、产业政策、资源储量、市场需求等因素影响较大,存在不可预见性和不可抗拒性;三是政策性减收因素多;四是重大工程、民生项目需要县级匹配资金较多,财政支出压力相当大,资金调度十分困难。
面对这些困难和问题,我们将高度重视,加强税收入和非税收入的征管,杜绝收入流失。
加大财政资金的监督力度和资金的拨付进度,合理分配使用资金,使其发挥最大效益。
贞丰县财政局
二○一五年二月二十二日
贞丰县决算编审总结
我县二○一四年的财政总决算编审工作,在县委、政府的高度重视下,在上级财政部门统一布置下,在上级业务部门的指导、帮助下,在银行、税务和各股室的密切配合下,认真学习了上级有关决算编审工作的文件精神,精心组织,周密安排,经过预算股、国库股全体同志的共同努力,较好地完成了财政决算草案的编审工作。
现将审编工作总结如下:
第一是准备阶段。
在州决算会议结束后,我们及时把会议精神向县委、县政府及局领导作了详细汇报,得到县委、县政府的大力支持。
在局领导的统一安排和部署下,召开了县、乡决算会议。
会上认真学习了《2014年度全省财政财政决算工作会议》,并贯彻了州决算会议精神,强调了决算中的注明事项,学习决算表格,并同与会人员在思想上得到了统一,按照会议精神及时、准确无误地报送今年的决算报表。
第二是清理、核对数字,审核报表阶段。
会议结束后,预算、国库股室的同志,对县属和乡镇有关单位的账务,报表进行了清理,使单位的财务做到账账相符、账表相符、账实相符,核对了县乡两级拨款数、实际支出数、银行存款和库存现金,清理了单位的往来款项,对违反财政法规,随意提高费用开支和各项津补贴、补贴标准以及扩大补贴范围等现象查进行审核后,一律予以剔除。
第三是汇总、整理、数据录入阶段。
通过对各单位、财政所上报数据认真审核、校对后,我们及时得到了准确的基础资料。
加上局机关相关股室和银行、税务等部门的决算数据,我们加班加点,紧张地进行审核、汇总,并将数字录入决算表,真实、准确、完整、全面地编制2014年决算。
由于平时我们做好了这些基础工作,年终我们严格按照上级有关决算编审工作和决算会议精神办理,从而提高了我县的财政总决算质量,如实反映了我县2014年财政经济运行的真实面貌,提供了准确的资料和信息,实现了当年财政收支平衡,确保了干部职工工资的正常发放、民生支出、机关的正常运转,保证了重点建设,促进了全县经济的发展。
但是,由于时间紧,加之我们业务能力有限,难免在工作中出现一些误差,我们将在今后的工作中加强学习,进一步提高决算质量,搞好财政年终决算工作。
贞丰县财政局
二○一五年二月二十六日
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