在国税系统进出口税收工作会议上的工作报告.docx
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在国税系统进出口税收工作会议上的工作报告
在国税系统进出口税收工作会议上的工作报告
在国税系统进出口税收工作会议上的工作报告
突出重点狠抓落实
推动我区出口退税管理迈上新台阶
--在XX年全区国税系统进出口税收工作会议上的工作报告
同志们:
今天我们在这里召开全区进出口税收工作会议。
会议的主要任务是:
全面贯彻落实全国税务系统货物劳务税工作视频会议和全区国税工作会议精神,总结XX年全区出口退税工作,研究和部署今年的工作任务,进一步提高工作的质量和效率,推动我区出口退税管理工作迈上新台阶。
下面,我讲三个问题:
一、过去一年的工作回顾
XX年,在XX总局和XX国税局党组的正确领导下,全区各级国税机关出口退税管理部门深入学习实践科学发展观,落实政策,加强管理,优化服务,正确处理好依法退税与促进地方外贸出口发展的关系,正确处理好加快退税进度与防范打击骗税的关系,充分发挥了出口退税促进外贸出口和宏观调控的职能。
一年来,全区各级国税机关共依法依规办理出口退税XX亿元,对我区外贸出口全年实现XX亿美元,同比增长XX%。
落实政策,简化管理,服务大局
过去的一年,全区各级国税机关从全局和战略的角度,充分认识促进外贸出口,推动我区国民经济平稳较快发展的重要性、紧迫性,不折不扣地贯彻落实国家的各项出口退税政策和管理措施,自觉主动地做好服务外贸出口大局的各项工作。
1.落实出口退税率调整政策。
为缓解出口下滑的压力,国家在XX年四次提高出口退税率的基础上,XX年又三次大幅度提高了纺织品、服装等传统出口商品的退税率,涉及商品种类上万余种。
为贯彻落实好提高退税率政策,我们作了三方面工作,首先,第一时间在XX国税站和基层办税服务厅公告相关文件,使出口企业及时掌握出口退税率调整情况,准确核算出口成本,增强出口议价能力;其次,加强出口退税率调整政策效应的评估分析,积极向政府和有关部门提出合理建议,继续加大对我区精深加工、高附加值、高技术含量和传统出口产品的政策扶持;第三,准确把握政策调整的方向,向上级部门主动汇报和积极争取,使我区包括松香、皮革手套等在内的9种传统大宗出口商品退税率得到了恢复或提高。
以上措施,确保了政策的贯彻落实,增强了企业扩大出口的信心,推动了我区外贸出口结构调整和持续稳定增长。
2.确保外商投资项目采购国产设备退税政策的平稳过渡。
一是加强与XX发展和改革委、XX经委等政府投资主管部门的工作联系,核对全区外商投资项目确认书和国产设备清单的出具情况,依政策确定过渡期内符合退税条件的外商投资项目,匡算国产设备的退税规模,掌握工作的主动权。
二是加强宣传辅导,帮助外商投资企业厘清不同时期投资项目、不同时期采购国产设备所适用的税收政策,了解国产设备退税限时备案、限时申报和后续监管等要求,避免由于业务处理不当带来的税收损失。
三是在政策过渡期内,对符合条件的外商投资项目采购国产设备,及时、足额退还增值税亿元,确保了增值税转型后国产设备退税政策的平稳过渡。
3.简化出口货物单证的备案管理。
出口货物退税有关单证实行备案管理,有利于规范外贸出口经营秩序,防范骗取出口退税违法活动。
但繁琐的单证备案方式和申报、审核要求,不仅增加企业的办税负担,也增加税务机关"审单"的工作量。
按照总局的要求,我区从XX年4月1日起,简化了出口单证的备案管理方式。
不再要求企业按出口货物退税申报顺序将备案单证装订成册,要求企业在相关备案目录中注明单证的存放地点即可。
不再要求企业在申报出口货物退税时,将备案单证随同法定退凭证一并报送税务机关,而是在退税审核发现疑点以及退税评估和退税日常检查时,才向企业调取备案单证进行检查。
简化单证备案管理,不仅简化了企业的申报资料,也减轻了税务机关的审核工作量,提高了退税的效率。
4.积极争取有利政策,服务发展大局。
在海关特殊监管区的功能定位、规划设计和施工建设等方面,及时为地方政府和有关部门提供税收政策咨询服务。
多次赴京向国家税务总局汇报工作,争取理解和支持,确保南宁保税物流中心、钦州保税港区于去年年底顺利通过了国务院联检小组验收,封关运行,进一步提升XX对外开放开发水平,助推地方经济发展。
配合XX金融办、人民银行南宁中心支行和XX商务厅等有关部门,做好申请跨境贸易人民币结算试点的前期准备工作,编写跨境贸易、边境小额贸易人民币结算出口货物退税办税指引,完成全区316户申请跨境贸易人民币试点企业的资格审查,为我区出口企业规避汇率风险,扩大出口争取有利的政策。
加强征、退税衔接,堵漏增收
各级国税机关认真总结了出口退税管理模式改革的经验和不足,积极采取措施,在加强征、退税衔接上抓出成效,进一步深化改革,巩固改革成果。
一是积极转变工作职能。
经过两年多的管理模式改革,我区已形成了在"县局审核、市局审批"的两级出口退税管理模式,为出口货物征、退税衔接提供了制度保障。
管理"关口"前移到税源管理部门后,市级国税局业务主管部门不仅很好地履行了复核、审批职责,还不断强化监督管理职能,加强了对基层单位管理情况的检查和监督。
二是优化流程,加强"源头"管理。
针对管理部门重复审核导致工作效率不高、审核重点不突出,税源管理部门管户多、审核量大易产生"重审单,轻管理"等问题,部分地区在优化流程,简化人工审核内容方面开展积极、有益的尝试。
将人工审核、计算机审核工作归并到一个部门、一个岗位,采取"人机结合"的方式审核出口退税。
一方面,充分发挥了计算机审核的自动比对数据作用,简化人工审核内容,减轻"审单"工作量;另一方面,税源管理部门有更多的精力在出口退税认定和审核两个环节,抓好出口货物税收的"源头"管理,及时调查了解企业的生产经营变化情况,查清货源,查实货物、发票、货款等信息。
三是突出重点,抓好应征税出口货物的管理。
区局通过内部业务站实时下发应征税出口货物报关单电子信息,使各级国税机关及时掌握情况,将应征税出口货物纳入的日常税收管理工作,确保税款足额、及时入库。
按总局要求,在全区组织开展专项检查工作,核实已取消退税的1873种"两高一资"应征税出口货物的税款征收情况,查处不如实申报缴纳税款、利用虚假代理出口货物证明逃避税收监管等行为,堵塞税收征管漏洞。
全区各级国税机关共逐户、逐笔核查了出口货物报关单、代理出口货物证明电子信息万条,涉及出口企业898户,出口额亿美元,核实、查补计提增值税销项税金或应纳税额亿元。
依托信息化手段,加强管理
首先,继续发挥"扁平化"管理工作平台的作用。
通过内部业务站搭建的"扁平化"管理工作平台,区局向市、县两级出口退税管理部门直接下达了80多项工作指令,减少管理层次,提高了行政效能。
其次,做好系统日常维护、升级和数据备份。
出口退税审核系统实现省级数据集中后,服务器端的日常维护、升级和数据备份均由区局负责。
去年,区局在做好用户设置、权限调整、数据转换和外部电子信息读取等大量日常维护工作的同时,顺利完成了6次系统升级,并采取了更为可靠的数据备份方式。
在服务器出现硬件故障后,快速、完整地恢复了系统数据,确保全区出口退税计算机审核业务流程不断档。
第三,开发和完善辅助软件,强化管理手段,提高监控能力。
在出口货物报关单电子信息增加数据传输项目后,改按10位商品编码比对、筛选和发布全区取消退税产品的出口货物报关单信息,为基层税务机关提供更实用的管理手段,使应征税出口货物的征收管理更有针对性。
重视活用历史审核数据,进一步增强了监控能力。
不定期检查全区出口退税计算机审核疑点的处理方式,发现和纠正基层税务机关在计算机审核过程中,对适用退税率不准确、电子信息缺失、电子信息核对不符等审核疑点擅自做"人工挑过"处理等问题。
服务企业,助推企业发展
积极开展以纳税服务、促产增收为主题的"服务企业年"活动。
深入出口企业,认真倾听呼声,了解合理意愿,站在企业的角度思考工作和制定措施,实现了服务与需求的良性互动。
依法提供个性化的出口退税服务,把帮助出口企业解困作为当务之急,着力解决企业最关心、最直接、最现实的问题。
举办全区性的业务视频讲座,并赴7个市开展现场业务辅导,向3000多人次介绍国家支持外贸出口的退税"新政",讲解业务办理流程,帮助企业用好、用足出口退税政策。
继续推广出口退税远程申报系统,进一步完善系统功能,开放了增值税专用发票认证信息互联下载服务,提供了小规模纳税人出口货物免税上预申报和审核结果自动反馈的功能,极大地减轻了纳税人和基层单位的工作负担。
开展出口退税提醒服务,定期生成出口企业退税申报、审核、退库以及即将逾期申报等情况的提醒信息,采取短信平台、企业申报数据介质、电话通知、发送电子邮件等方式将提醒信息提供给出口企业。
办税过程的公开、透明,不仅使企业及时了解业务办理情况,也有利于杜绝基层单位工作随意、拖沓和不作为等问题,进一步提高工作效率和服务水平。
防范和打击出口骗税,降低执法风险
提高出口退税率加大财税政策支持力度促进外贸出口的时期,也是骗税案件高发的时期。
我们对此始终保持清醒的认识,并给予高度重视。
首先,按季开展了4次出口退税预警评估分析工作,对出口异常增长的地区,冷冻水产品出口加工行业,中央处理器、扬声器等易发生骗税问题的出口产品,及时向基层单位发出风险警示。
其次,在全区国税系统通报了新设立有出口经营资格的商贸企业,短期内出口增长异常、涉嫌逃避税收监管等有关情况,查找存在的风险隐患,提出了加强管理的措施,并积极向地方政府和商务、外管及海关等部门反映,防患于未然。
第三,按内控机制建设的要求,排查出口退税执法岗位风险点,制定系统内出口退税审核、审批的风险监控流程,并对全区出口退税政策执行的情况进行抽查,评估、分析政策执行总体水平,查找管理薄弱环节,防范执法风险。
XX年,全区未发现有地区性、行业性的骗税案件,或骗税大案、要案发生。
过去的一年,同志们做了大量艰苦细致、卓有成效的工作,圆满地完成了各项工作任务,取得了较好的成绩。
在这里,我代表区局党组向关心支持出口退税工作的各级领导,向辛勤工作在出口退税管理战线的全体同志,表示崇高的敬意和衷心的感谢!
在肯定成绩的同时,我们也要清醒地看到当前我区出口退税工作存在的问题和不足,突出表现在:
税收政策的跟踪问效和调研不够,宏观分析和调研工作有待进一步加强;部分市、县两级主管部门之间工作衔接不畅,审核内容重复,抓不住重点,效率不高;单纯"就单审单"现象依旧存在,忽视出口业务货物流、资金流的逻辑分析,日常税源管理发现的异常情况不能很好地结合到审核工作中;出口退税预警评估以区局定期开展的"间接层"数据分析为主,市、县两级主管部门较少主动开展"直接层"预警评估工作,预警评估的效果不够明显;干部队伍不稳定,业务骨干流失较多,业务水平和管理能力不强,满足不了工作需要等等。
对此,我们务必引起高度重视,认真研究,并采取切实可行措施加以解决。
二、扎扎实实,做好XX年出口退税工作
今年是实施"十一五规划"的最后一年,也是中国-东盟自由贸易区建成的第一年。
后金融危机时期XX严峻的外贸出口形势和加快对外开放开发水平的迫切愿望,对我区今年的出口退税管理工作提出了更高的要求。
我们必须要有前瞻性,预见到工作中可能出现的新情况、新问题,解放思想、提高认识,抓好管理创新和作风建设,自觉融入发展大局。
根据全国税务系统货物劳务税工作视频会议和全区国税工作会议精神,今年要继续坚持近年来提出"深入推进一个改革,努力实现一个突破,切实达到一个目标"的工作思路,即继续深化出口退税管理改革,努力在出口退税预警评估上实现突破,切实达到出口退税"安全、规范、高效"的工作目标,抓住重点、抓好落实,全面提升出口退税工作的质量和效率。
今年我区出口退税工作的总体要求是:
深入践行科学发展观,全面落实政策,继续深化改革、巩固成果、规范执法、提高效率、优化服务,防范和打击出口骗税,充分发挥出口退税的宏观调控职能,为促进XX外贸出口又好又快发展作出新的努力和贡献。
今年我区出口退税管理要着重抓好以下几个方面的工作:
全面落实出口退税政策,服务地方经济发展
当前和今后一段时期,XX面临多重发展机遇,对外开放开发水平将得到进一步提升,外贸出口将继续呈现跨越式发展的态势,各级地方政府和社会各界将会更加关注国税部门落实退税政策,服务外贸出口的情况。
因此,各级国税机关务必引起高度重视,要正确处理好依法退税和服务地方外贸发展的关系,主动向地方政府汇报工作,加强在新闻媒体的宣传。
要密切关注当前中国-东盟自贸区、海关特殊监管区和跨境贸易、边境小额贸易人民币结算等我区国民经济和社会发展的热点,着重抓好与之相关出口退税政策的贯彻落实。
要大兴调研之风,及时发现、研究和解决政策执行过程中碰到的新情况、新问题。
深化改革,巩固成果,继续在征、退税衔接上抓出成效
关于改革出口退税管理模式,加强征、退税衔接的重要性和必要性,在近年来的全国、全区进出口税收工作会议上已有比较深刻的论述。
但一些同志在对待这项工作的认识还有不小的差距,特别是在加强征、退税衔接的目的以及主要内容上还有一定的偏差,在工作中具体措施不多,不深入,有些流于形式。
这些问题都需要在今年切实采取措施,加以改进,抓出成效。
一是要继续按照区局制定的岗位设置和工作规范,落实各个部门和各个岗位征、退税衔接的工作职责,各个业务环节的工作内容和标准,加强日常税源管理异常情况和出口退税审核疑点的信息交换和共享。
二是要继续试行和逐步推广计算机审核业务环节前移,或"人机结合"的审核模式,简化人工审核内容,加强对出口业务真实性进行逻辑分析和判断,避免出现单纯"就单审单"问题。
三是在出口退税认定和审核这两个征、退税衔接的重点环节,继续以税源管理作为加强出口货物征、退税衔接的工作切入点,并不断充实征、退税衔接的工作内容。
在出口退税认定环节,对新设立税务登记有出口经营资格的企业,要及时发现并纠正其不按规定办理出口退税认定的违规行为,并加强对经营场所租赁期限短、业务人员不稳定、出口增长异常等外来出口企业的日常巡查巡管。
在出口退税审核环节,要把日常税源管理所掌握的企业生产经营和纳税等情况,结合到出口退税的审核工作中,及时发现出口规模与企业生产能力不相匹配,货物流、资金流不符合正常外贸经营规律,税负率明显偏低甚至零税负率、负税负率等异常情况,避免产生出口货物未征税或未征足税,出口环节足额退税的问题。
要继续加强应征税出口货物的日常征收管理,重点查处利用虚假代理出口货物证明逃避税收监管等行为。
管理创新,努力在出口退税预警评估上取得突破
预警评估是新形势下出口退税的一种常态管理方式,体现工作方式从定性向定量,从传统经验向科学管理转变,应该成为各级出口退税管理部门一种基本工作技能、基本工作内容和基本管理手段。
但近年来此项工作出现了停滞不前甚至倒退的趋势。
各级国税机关务必高度重视,认真研究,积极采取措施,规范推进。
区局将把完善出口退税预警指标体系作为今年管理创新的重要举措。
根据分析能力和数据获取的现状,充实预警分析指标,合理确定预警峰值,使预警分析工作更有针对性。
市、县两级出口退税管理部门要以重点出口行业、出口异常增长企业和出口异常增长产品为突破口积极推进退税评估工作,并注意与纳税评估工作相结合。
评估户数、范围和评估指标的选取可以由少到多,循序渐进,关键是要起步。
同时,要善于把退税评估指标,如外贸企业的换汇成本、生产企业的增值税税负率等,运用到退税的日常审核工作中,及时发现异常情况,调查核实排除疑点,确保税款退付的安全。
继续规范执法,提高效率,增强服务意识
"服务科学发展、共建和谐税收"是当前和今后一个时期税收工作的主题。
各级国税机关要紧紧围绕这一主题,牢固树立依法退税、提高退税效率就是最佳退税服务的意识。
要充分利用新闻媒体、互联等载体加强政策宣传,公开办税流程。
要利用税务站、12366纳税服务热线所建立的纳税人税务咨询平台,及时解答出口企业的疑问。
要继续落实行政审批限时办结制,在依法依规的前提下尽可能压缩行政审批时间,提高出口退税审批的效率。
要继续推广出口退税远程申报系统,提供多元化的退税申报预审服务,落实"两个减负"减并涉税资料,切实减轻企业的办税负担。
要以开展出口退税业务提醒服务为契机,推行办税过程公开化、透明化。
要积极深入企业开展调查研究,了解政策执行中存在的问题,依法提供个性化的办税服务,切实解决企业的困难。
坚持加强防范和打击骗取出口退税
防范和打击骗税是出口退税工作永恒的主题,也是衡量出口退税管理水平的重要标准。
要认识到防范和打击骗税工作的重要意义,对防范和打击骗税活动的长期性、艰巨性要有充分的心理准备。
在当前高退税率的形势下,受利益驱动,骗税活动有所抬头。
各级国税机关务必高度重视,不能因为近年来没有发生骗税案件就放松管理。
加强特别关注信息的采集和应用。
建立出口退税审核特别关注信息库,是总局今年加强管理,防范和打击骗税的重要举措。
各地一方面要加强部门间的工作协调,做好特别关注信息的采集上报工作;另一方面要在日常审核中应用好特别关注信息。
对计算机审核自动比对特别关注信息后系统发出的提示,各地要通过约谈、实地调查、税收函调和备案单证检查等多种管理手段,核查出口企业货物起运地、购进货物的货款支付、运费支付等情况,查清出口企业货物流、资金流,加大出口退税审核力度,核实无问题后方可办理退税。
继续坚持把函调作为防范骗税的重要手段。
对审核发现的货源疑点,预警评估发现的异常情况,对供货企业生产、经营及纳税情况有疑问,以及中央处理器、数码相机等体积小、价值高、退税率高、出口额较大、出口增长异常电子产品,各地要按规定及时发函调查核实无误后,方可办理退税。
供货企业主管国税机关要及时派员到企业实地调查核实,并在规定时间复函,避免出现回函率低、回函不及时和回函内容不确切等问题,对函调涉及的企业特别是多次函调涉及的企业要按规定纳入重点监控企业的范围。
继续实行出口货物备案单证管理制度。
简化出口单证的备案方式,并不意味着放松出口货物单证的备案管理。
各地在退税审核、预警评估和日常检查等工作中,要善于从出口货物备案单证发现问题,严厉查处"四自三不见"和"假自营、真代理"等违法违规行为。
对提供虚假备案单证、不如实反映情况,或者不能提供备案单证的出口企业,要严格按规定进行处罚,不得以任何理由姑息、纵容出口企业从事违反国家有关规定、违背正常出口经营程序的出口业务。
积极开展首笔业务实地核查工作。
对发生首笔出口退税业务的企业,尤其是易发生偷骗税问题的商贸企业、农产品加工出口企业,以及人民币结算出口货物试行退税政策的企业,各地税源管理部门要深入企业,掌握企业真实的生产经营资料,核实跨境贸易人民币结算试点企业及其法定代表人的真实身份,核实人民币资金收付信息,为后续管理打下坚实的基础。
积极配合稽查部门做好案件的检查。
对涉嫌骗税的出口企业,各地要及时移送稽查部门立案,积极配合稽查部门做好案件的查处工作,并及时将查处情况上报区局。
对已查实定性有骗税行为的企业,要及时上报区局按规定停止其相应期限内的出口退税权。
三、做好今年工作的几点要求
今年全区出口退税工作的总体要求和工作内容已经明确。
各级国税机关要站在促进我区国税事业发展的高度,充分发挥出口退税职能,自觉融入服务XX国民经济和社会发展的大局。
要按照全区国税工作会议的要求,推动管理创新,加强作风建设,提高执行力,切实抓好今年各项工作任务的落实。
第一,加强领导,抓重点。
出口退税管理是国税部门的一项重要工作内容,而不仅仅是出口退税一个部门的事情,各级领导都要高度重视这项工作。
要善于分析本地区工作面临的新形势、新情况,增强工作的前瞻性和主动性,提高对工作发展方向的掌控能力,紧紧抓住征、退税衔接,防范和打击骗税等重点工作,紧紧抓住加快出口退税进度,改进和优化退税服务等关键环节。
要高度重视党风廉政建设和反腐败工作,加强职业道德和预防职务犯罪教育,切实增强广大税务干部拒腐防变意识和抵御风险能力。
要加强内控机制建设,认真分析出口退税管理各个环节、各个岗位的廉政风险点,从最容易滋生腐败和发生问题的岗位、环节入手,厘清权力,排查风险,落实风险防控措施,建立健全监督制约机制。
第二,坚持从实际出发,抓创新。
各地要结合本地区的实际,认真总结和发扬实践中摸索出的成功经验,进一步巩固和扩大工作的成果。
要善于学习借鉴先进地区的工作经验,开拓新思路,探索新办法,努力增强工作方法的针对性、有效性、科学性,在指导实践上有新进展,在破解难题上有新突破。
第三,加强部门协调,抓管理。
各级国税机关要树立税收管理工作一盘棋的理念。
要加强与出口退税相关的货物和劳务税、征收管理、纳税服务和稽查等部门的业务配合,统筹安排,共同做好出口退税工作。
要进一步加强与海关、外管、人民银行和商务等相关部门的工作配合,强化工作联系,充分沟通信息,形成管理合力,促进工作的顺利开展。
第四,加强学习培训,抓素质。
出口退税工作涉及面广,政策性、专业性强,工作要求高。
各级国税机关要保持出口退税干部队伍的相对稳定,不断充实业务精、能力强的人员,防止业务骨干流失。
从事出口退税管理的同志要发挥学习的主观能动性,在思想观念、工作作风和业务素质上与时俱进,进一步强化工作的责任感和紧迫感,提高科学化、专业化、精细化管理水平。
要分级负责抓好培训工作,区局重点抓好业务骨干的培训,各地要针对基层一线、立足工作实际和岗位需求,组织开展业务培训,积极开展各种形式的岗位练兵活动,进一步提高干部的政策水平和管理能力,增强防范和打击出口骗税的敏感意识,不断提高干部队伍素质,以适应新形势下的工作需要。
同志们,XX年的出口退税管理工作任务繁重而光荣。
希望全区各级国税机关继续发扬团结拼搏、无私奉献的精神,在XX国税局党组的正确领导下,锐意进取,开拓创新,扎实工作,继续推进出口退税工作全面创新发展,为促进XX经济社会又好又快发展做出新的更大的贡献。
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