企业信用管理自查评估报告.docx

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企业信用管理自查评估报告

8888有限公司

企业信用管理状况内部评价报告

我公司的授信活动是对客户授予信任，采取赊销的方式进行信用活动。

但是在信用活动中如何控制风险，减少信用成本就成了信用管理的关键。

赊销本质上是供方与需方之间的利益博弈，它是一把双刃剑，利弊并存。

从竞争要素分析，赊销是在技术、质量、价格竞争之外的资金及风险管控能力竞争，我们很难想象资金不足能顺利扩大市场份额，同样，赊销失控，会迅速增加资金占用成本，累积坏账风险。

失控的赊销相当于对客户无抵押贴息贷款。

因此，规范信用管理制度，评估客户信用状况，给予恰当的授信额度，对于企业扩大销售规模、防范风险、减少损失至关重要。

但是，在我国大多数企业信用管理中存在五大现象：

一是客户评估依靠个别承办人的经验和感觉；二是没有清晰的授信分级；三是重视承办人业务开拓，忽视授权控制；四是放弃事前评估管理，导致事后手忙脚乱；五是没有对客户失信的发现、补救、处罚机制，而承办部门和人往往会有意无意地隐瞒、扯皮、听之任之。

评估客户信用状况，决定给予客户何种信用额度和结算方式，如何处置客户失信行为和涉信承办部门及承办人的失职行为是企业控制信用风险无法回避的重要手段。

科学的信用评估是企业管理的核心内容，它建立在对信用要素和既往业务经验累积的科学分析基础上。

它首先要求对信用要素进行详细分析，然后综合本企业的经验以及不同行业、不同企业的经验，经过比较权重、量化指标，最终达到一个统一的评价标准。

本公司的销售模式是客户订单定制—产品研发生产—客户预提赊销—到期客户付款，基本是依托授信的以销定产。

因此合同管理、客户管理、商帐管理至关重要。

公司一直高度重视企业信用管理工作，公司从经营层到各部门员工都树立了较强的信用意识，自觉自发地初步建立起较为完善的公司信用管理评价体系，具体综述如下：

一、信用管理方针、目标的制定。

1、确定信用管理方针、目标并形成文件。

公司确定了“诚实守信、合作共赢；开拓创新、持续改进。

”的信用管理方针；并确定了信用目标：

1）.顾客满意度≥95%（包括内部顾客）；

2）.产品交付顾客不良率≤0.1‰（年度，不含顾客旧设备分解旧件）；

3）.信息有效处理率：

100%；

4）.供方或其它利益方失信投诉率：

0；

5）.重大风险发生率：

0。

2、方针来源于企业既有的战略方针和价值观，目标来源于企业经营计划和质量体系目标，均保持了高度的一致性，符合企业现有的管理水平和业务规模。

3、公司总经理对信用管理方针作出承诺，并配置了相应的资源保障。

4、公司通过专题培训、厂报、宣传栏、绩效考核等渠道让全体员工得到准确理解和贯彻，提高了全员性管理意识。

二、企业信用管理组织

1、信用管理部门的建立

1.1、成立以总经理助理为组长的公司信用管理领导小组，主要成员采用包括销售部，生产部，行政部，采购部，品质部等相关职能部门负责人；

1.2、以合同、客户及商帐管理职能为核心，在公司内部设立信用管理部，信用管理部由总经理助理直接分管，任命信用管组组长，合同管理、客户管理及商帐管理设有专职信用管理员；财务、采购、社会责任等涉信岗位均设有信用管理员；

1.3、公司聘请常年法律顾问，参与信用管理。

2、明确了信用管理部的客户管理、信用档案管理、授信管理、合同管理、商账管理、外部信用工具应用等涉信职能，规定了信用管理部与其他相关部门权责分工。

3、明确信用管理部费用从公司期间费用列支，纳入公司预算。

4、信用管理部门除组长外，合同管理、客户管理及商帐管理等职能设有专职信用管理员4人以上；同时，在财务、采购、社会责任等涉信岗位均设有信用管理员若干，均为骨干管理人员；信息管理员均通过培训取得信用管理资格，并定期参加相关业务培训考核。

三、公司信用管理制度

1、企业管理，制度先行。

公司依据GB/T31950-2015《企业诚信管理体系》标准编制了以下文件资料并实施，保持运行。

1.Q/CXGL-A-2016《诚信管理手册》

2.Q/CXGL-B-2016《诚信管理体系程序文件》

1）Q/CXGL-B-01诚信因素识别、评价、控制和更新程序

2）Q/CXGL-B-02信息交流控制程序

3）Q/CXGL-B-03文件控制程序

4）Q/CXGL-B-04记录控制程序

5）Q/CXGL-B-05诚信运行控制程序

6）Q/CXGL-B-06应急准备和响应控制程序

7）Q/CXGL-B-07监测和测量控制程序

8）Q/CXGL-B-08失信违法行为责任追究制度

9）Q/CXGL-B-09诚信环境建设

10）Q/CXGL-B-10公司的社会责任

11）Q/CXGL-B-11不符合识别、纠正、预防及信用修复控制程序

12）Q/CXGL-B-12内部核查控制程序

13）Q/CXGL-B-13合规性评价控制程序

3.Q/CXGL-C-2016《诚信管理体系第三层管理文件》

1）Q/CXGL-C-01合同（信用）管理机构、人员岗位职责

2）Q/CXGL-C-02合同印章和合同档案管理制度

3）Q/CXGL-C-03法人授权委托及合同签订前的评审制度

4）Q/CXGL-C-04失信违法行为责任追究制度

5）Q/CXGL-C-05客户合同（信用）档案建立与管理制度

6）Q/CXGL-C-06客户风险评估、授信与年审评价制度

7）Q/CXGL-C-07合同的签订、履行、变更和解除制度

8）Q/CXGL-C-08法律法规学习制度及“法人委托书”管理制度

9）Q/CXGL-C-09合同管理制度

10）Q/CXGL-C-10应收账款与商账追收管理制度

2、公司信用管理制度由公司总经理签署并以文件形式正式发布。

四、信用信息系统。

1、公司目前运行的是基于金蝶软件K3系统。

系统中实现了订单BOM化、订单电子化，具体包括采购管理，销售管理，仓库管理，存货管理，生产数据管理，生产任务管理，物料需求管理，应收账款管理，应付款管理模块、实现了客户类、业务类、财务类、管理类信息系统化输入输出管理，完全具备了客户信用评估、订单自动处理、物料计划自动生成、授信额度控制、发货程序控制、应收账款预警跟踪、商帐追收、客户信用记录查询、客户关系协调、人力资源及绩效考核管理、财务结算、内部管理统计分析及各项管理报告等功能。

五、客户资信管理

1.1、销售部加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分类分级管理。

分级主要依据是：

客户性质、客户规模、客户类型、合作时间、业务重要程度、采购金额、银行信用等级、客户行业特征等因素。

1.2、客户信用调查内容主要包括：

客户基本信息、人力资源信息、物质资源信息、经营管理状况、财务成果情况、关联企业情况、银行信用记录、所在行业状况等。

调查途径包括：

客户走访、向政府部门了解、向银行查询、公开资料查询、委托征信机构及其它来源。

1.3、将客户的信用等级分为3A、2A、A、3B、2B、B共六级，分别授予对应的信用额度、信用期限。

其中B级信用额度为零，必须即时结清账款；3A级信用额度最高可达年销售额的40%、信用期限可达6个月，随业务发展需要，动态调整。

必要时，经总经理及信用管理领导小组批准，可应急更改，适当增加授信；

1.4、对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的客户，承办部门负责人每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的，承办部门负责人每半年应不少于走访一次；营销分管领导应至少每年走访一次；信用额度在200万以上、信用期限在3个月以上的，承办部门负责人应每月走访一次；营销分管领导或总经理应与对方部门负责人及高管保持经常沟通，择机密切互访；客户走访的主要目的之一是直接获取重要客户的资信情报、评估信用等级合理性，以便及时调整授信，灵活竞争，防范风险。

1.5、建立客户资信评价模型，通过K3系统客户管理模块加以固定。

六、信用档案管理

1、信用档案的建立

1.1、销售部作为信用档案管理的归口部门。

销售人员是客户信息等档案资料收集的第一责任人；

1.2、客户信用档案采用K3系统存储电子件和纸质档案补充的方式，以客户编码互为索引；

2、信用档案的内容

2.1、客户法人营业执照、营业执照、事业法人执照的副本复印件、许可证书、荣誉证书及其它主体资格证明资料复印件；客户法定代表人或合同承办人的职务资格证明、个人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件；

2.2、公司对客户的授信审批、更改记录

2.3、客户现场调查表

2.4、客户资信调查报告

2.5、客户履约能力证明资料（如上市公司的公开财报等）；

2.6、双方签订或履行合同的往来电报、传真、信函、电话记录、邮件、即时通讯记录、谈判记录、备忘录等书面材料和视听材料；

2.7、与客户往来账对账单；

2.8、客户付款承诺

2.9、其它客户资料；

3、信用档案更新和维护

3.1、同承办人是跟踪客户、补充客户信用信息的第一责任人，承办部门负责人和信用管理部对其实行监督、检查，并可直接介入客户跟踪征信；

3.2、每年四季度，承办部门对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的客户年度信用评价报告，报告应明确授信意见。

信用管理部负责汇总、审核各承办部门客户年度信用评价报告，并根据报告及补充征信资料，提出客户信用等级调整建议，报总经理批准。

4、信用档案的使用和保管

4.1、信用档案保存在公司档案室，有专人负责更新和维护，有严格的查阅权限和程序，并保留查阅记录。

4.2、客户信用档案的查阅必须经过信用管理部部长或总经理批准；查阅人按档案管理规定填写查阅申请单，标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途。

档案管理员不得擅自允许未经审批人员查阅客户档案。

发生信用档案缺失以及商业秘密泄漏将追究相关当事人责任。

客户管理模块中的电子版客户资料同样设立权限和审批。

七、客户授信管理

1、确定授信计划

公司授信额度总量的上限确定为年销售额的25%，该指标作为总经办对经营层的主要考核指标，它综合考虑了企业的客户群类型、市场竞争需要以及经济环境；同时，要求每月资金回笼不少于月开票金额的95%，该指标纳入预算进度考核营销部门。

2、明确信用政策

公司制定了《客户信用管理制度》，明确制定了对客户授信业务额的管理原则、授信标准、风险控制方法以及失信追究制度；

3、审批授信客户

《客户信用管理制度》规定了客户授信的审核程序，要求审核客户合法性和基本情况，同时参考市场对客户产品的需求及客户的付款记录，设立应急更改和降低授信制度；

4、确定授信额度

《客户授信审批表》确定每个客户的具体授信额度，计入K3客户管理模块。

具体按客户付款风险的高低、信用需求量的大小等参数有所不同；

5、授信回收

授信到期后，视情况回收或延期授信；

6、不同类型的客户采取不同的授信方法；

八、合同管理

合同管理作为企业基本管理内容，公司制定了详尽的《合同管理制度》，与质量体系《顾客相关过程控制程序》及《采购控制程序》组成了规范、严谨的合同管理制度，做到：

1、合同签订前对合同履约的风险进行全面评估；

2、履行中的合同履约情况进行跟踪；

3、履行后对合同履行情况进行事后评估，建立反馈机制；

4、对不能履行合同的建立制度机制，积极处置并追究责任。

九、商帐管理

公司制定了《逾期商账追收及失信追究制度》

1、管理方法

财务部负责应收账款建账、账龄分析、授信预警及对账单制作；信用管理部负责组织商帐催收；

2、账龄分析

财务部建立应收账款帐目，载明应收货款、分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容；建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为授信期、到期、逾期、通牒期、法律诉讼期和坏账期五期，提出相应的催收原则；

3、监控与预警

财务部配合信用管理部对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部到期的应收账款记录进行分析和诊断，提出处置要求。

4、组织催收

4.1、信用管理部根据财务账龄分析表，进一步结合合同管理、客户管理信息，厘清应收账款风险，制订应收账款风险管控计划；制定订逾期商账（逾期应收账款）追收进度表，培训催收、追收人员，聘请律师，组织内部催收和外部催收。

4.2、合同承办人作为第一责任人，应无条件配合信用管理部按追收工作流程催收逾期商帐；并随着逾期增加，投入越来越多精力，直至成为主要工作；合同承办人经手逾期货款累计达到一定金额，积聚较大风险后，由部门负责人或信用管理部提议，经总经理批准，暂停新合同承办，全职催收本人逾期商帐。

逾期商帐多少是衡量合同承办人业务能力的重要指标，作为末位淘汰的绩效考核依据；

4.3、公司逾期商账追收标准程序一般分为十项步骤，当上一步明确无效时，立即准备下一步，每一步形成的证据均应保留，记入客户档案。

对于明显存在失信违约风险的客户，可直接采取法律诉讼。

十、外部信用工具的应用

公司在风险较大的外贸业务中，积极采用中信保业务，取得很好的效果。

必要时，公司将引入其他外部信用工具。

十一、社会责任履行

1、消费者权益

本公司虽然不直接生产最终消费品，但产品随着主机厂配套，必然会为消费者服务，因此公司的质量方针是：

技术创新、质量求精、产品适用、服务周到，特别强调紧紧围绕客户需求。

公司力求采用先进的工艺流程、工艺设备技术，严把产品质量关，为顾客提供安全、可靠、诚信的产品和服务，并建立完善的售后服务机制。

2、节能环保

公司重视技改，节约资源，加强三废利用，建立回收和循环利用制度。

为防止污染环境，建立环保监测制度、污染应急预案。

3、职工权益

公司尊重和关爱职工，并将职工合法权益落到实处，全员签订劳动合同；全员足额缴纳各项保险，社会保障方面员工侵权投诉为零；公司对员工培训、员工体检均按制度长期有效执行；职工收入保持合理增长，处于行业先进水平，得到人社部门及园区管委会的好评。

在安全方面，通过安监局认证，制定了完备的安全操作规程、生产设备维护管理，事故应急预案、安全问责制；劳动保护用品、高温费、加班费均保持及时足额发放、职业危害防治按制度和计划执行。

职业病发生率为零，重大工伤、安全事故为零。

4、公平竞争

公司倡导行业自律，多年来无商业贿赂违法记录，无知识产权侵权记录。

公司现有专利知识产权10项。

5、社会贡献

公司多年来依法纳税，2010年被国家税务局评选为“纳税大户”；随着企业的发展，每年新吸纳就业20人以上；积极参与温岭市，大溪镇工会组织的爱心捐助活动，树立了良好的社会形象。

6、经营管理

公司20多年来，实现了客户、供应商、员工、社会的融洽和谐发展。

从未发生任何违规失信行为。

十一、内外部评估和持续改进

1、内部评估机制

信用管理是总经理重点关注的方面，每年年末信用数据均作为主要指标予以考评。

评估活动由总经理亲自组织，各经营层参与，发现信用管理存在明显疑问或不适应当前企业发展需要时，立即形成会议纪要，责令限期整改。

2、外部评估机制

通过协会统计、供应商对本公司的评价，我公司的企业信用长期保持行业领先水平，在行业内口碑极佳。

3、持续改进机制

企业信用是企业的重要无形资产，是企业品牌竞争力的重要组成部分。

近年来公司在企业信用管理方面做了大量的工作，将信用管理工作贯穿于材料采购、产品质量监控、信用额度设定、应收账款管理、营销管理、财务管理、人力资源管理等各个环节并取得了较好成绩。

通过经营层会议、成本分析月度例会，营销工作会议、营销绩效考核等多维度的评估，持续改进信用管理工作中应收账款偏高等固疾和不断出现的新问题，推动企业健康成长，成为国内行业的领先者。

十二、企业信用评价基本指标项目名称及说明

公司依据GB/T23794-2015《企业信用评价指标》标准，评价如下：

价值观

价值理念

发展战略

公司主要生产，销售CBB系列交流电机电容器、低压并联电力电容器，CD系列电机起动电容器；目前年生产量：

21000万只，2016年新厂区已经建设完毕，计划在3-5年内生产规模增加1倍，产品质量达到世界先进水平。

领导层品质

公司领导层一贯坚持“诚实守信，合作共赢”的诚信管理方针，公司经营至今未发生失信行为，中国建设银行信用等级为AA+。

制度规范

法人治理

公司法人代表林宗春，依据GB/T31950-2015《企业诚信管理体系》要求，建立了诚信管理部门，任命了诚信管理部门负责人，诚信小组成员，编制了诚信小组组织机构图，并确立了小组成员的相关职责和权限。

规章制度

公司依据GB/T31950-2015《企业诚信管体系》要求建立了Q/CXGL-A-2016《诚信管理手册》，Q/CXGL-B2016《诚信管理程序性文件》，以及Q/CXGL-C-2016《诚信管理第三层文件》。

品牌建设

公司目前拥有2件商标，10项实用型专利技术，公司从2003年开始就被温岭市市场监督管理局评选为温岭市著名商标。

续表：

履约能力

管理能力

诚信管理

公司依据GB/T31950-2015《企业诚信管理体系》要求建立，实施，保持诚信管理体系的运行，为了确保有效诚信管理体系有效运行，公司诚信管理小组每年进行一次内部审核，通过审核结论，公司诚信管理体系运行情况符合GB/T31950-2015《企业诚信管理体系》标准要求。

人力资源

管理

公司行政部根据《年度招聘计划》对公司各岗位需求人员进行招聘，签订《劳动合同》。

并进行入职前培训，培训有效性评价等工作，确保员工上岗前满足所在岗位职责需求。

安全管理

1.针对顾客要求的环保产品，公司定期进行环保检测，确保符合顾客要求。

2.公司定期对特殊岗位的员工进行身体体检。

3.公司安全生产制度完善，建立了《安全检查制度》，对公司发生的工伤事故由行政部负责处理。

质量管理

公司质量管理体系依据ISO9001:

2008《质量管理体系要求》建立，实施。

并持续改进其有效性。

1.技术部门编制《工艺文件》，《作业指导书》。

并定期进行工艺检查。

2.品质部编制有《检验规程》，《测量设备台账》，《每日质量通报》，《月质量统计分析报表》等。

3.标准化作业考核小组编制有《标准化作业考核办法》，《产品质量损失考核办法》，《绩效考核办法》等。

4.每年公司内审小组按期对公司质量管理体系运行情况进行检查，确保符合要求。

财务能力

偿债能力

1，流动比率=1.02

2，速东比率=0.96

3，现金比率=0.13

4，资产负载率=0.75

盈利能力

1，净资产收益率=0.12

2，主营业务利润率=0.17

3，资产报酬率=0.04

续表：

履约能力

财务能力

营运能力

1.应收账款周转率（次）=2.08

2.存货周转率（次）=7.60

3.总资产周转率（次）=1.00

发展能力

1.资产保值增值率=110.93%

2.主营业务收入增长率=10.81%

3.三年营业利润平均增长率=108.69%

市场能力

技术水平

公司设立了技术研发中心，目前拥有10项实用型专利技术。

市场占有率

三年销售平均增长率=29%

社会责任

公共管理

纳税信用

2010年公司被国家税务局评选为纳税大户

公司依法纳税，未出现失信行为。

质量检验

公司产品在质量监督局抽查过程中均合格

环境保护

公司按照标准建立了污水处理系统，排污情况均达到市政要求。

安全检查

未出现重大安全事故

相关方

履约

融资信用

公司在中国建设银行信用等级AA+

合同履约

公司按照重合同，守信用，未出现失信行为

质量承诺

履行

2016年顾客满意调查情况，顾客满意度为96.91%

工资及支付

公司按照劳动合同，按时支付员工工资，未出现拖欠工资情况

福利与社保

员工入职后与公司签订劳动合同，并按照国家规定缴纳五险一金。

公益支持

公益慈善活动

公司积极参与温岭市工会，大溪镇工会组织的各项公益活动。