国际贸易支付制度.ppt

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第九章国际贸易支付二、国际贸易支付方式二、国际贸易支付方式

（一）汇付

（一）汇付（Remittance）1、概念、概念汇付又称汇款。

指付款人主动通过银行或汇付又称汇款。

指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。

其他途径将款项汇交收款人。

2、当事人、当事人汇款人汇款人、收款人收款人、汇出行汇出行、汇入行汇入行汇款人汇款人进口商进口商收款人收款人出口商出口商汇出行汇出行进口商所在地银行进口商所在地银行汇入行汇入行出口商所在地银行出口商所在地银行汇汇款款申申请请代理关系代理关系解解付付汇汇款款合约合约汇款流程图汇款流程图33、种类、种类信汇（信汇（M/T）M/T）、电汇电汇（T/T）（T/T）、票汇票汇（D/D）（D/D）（11）电汇（电汇（TelegraphicTransferTelegraphicTransfer，T/TT/T）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速收到货款。

随着现代通信技术的发展，银行与银行收到货款。

随着现代通信技术的发展，银行与银行之间使用电传直接通信，快速准确。

电汇是目前使之间使用电传直接通信，快速准确。

电汇是目前使用较多的一种方式，但其费用较高。

用较多的一种方式，但其费用较高。

（2）信汇（信汇（MailTransfer，M/T）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。

信汇的优点额的款项给收款人的汇款方式。

信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。

迟。

（3）票汇（票汇（RemittancebyBankersDemandDraft，简称，简称D/D）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。

式。

票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。

将收款权转让。

比较三者的比较三者的优缺点优缺点4、汇付的应用、汇付的应用买卖双方对每一种结算方式，都从手续费用、买卖双方对每一种结算方式，都从手续费用、风险和资金负担的角度来考虑它的利弊。

风险和资金负担的角度来考虑它的利弊。

汇付的优点在于手续简便、费用低廉。

汇付的优点在于手续简便、费用低廉。

汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。

因为汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。

因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。

货款。

在我国外贸实践中，汇付一般只用来支在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方式。

在发达国家之间，由于大主要的结算方式。

在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。

因此，汇付是主要的结算方式。

5、适用范围、适用范围

（二）托收

（二）托收（Collection）1、概念、概念托收是指债权人出具汇票委托银行向债务托收是指债权人出具汇票委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。

托收方式一般人收取货款的一种支付方式。

托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫都通过银行办理，所以，又叫银行托收。

银行托收。

、当事人、当事人委托人、托收银行、代收银行（提示委托人、托收银行、代收银行（提示行）、付款人行）、付款人按照一般国家的银行做法，委托人在按照一般国家的银行做法，委托人在委托银行办理托收时，须附具一份托收委托银行办理托收时，须附具一份托收委托书，在委托书中明确提出各种指示。

委托书，在委托书中明确提出各种指示。

银行接受委托后，则按照委托书的指示银行接受委托后，则按照委托书的指示内容办理托收。

内容办理托收。

托收业务流程托收业务流程、合同中的托收条款、合同中的托收条款

（1）即期付款交单即期付款交单（sightD/P）在合同中应规定在合同中应规定“买方凭卖方开具的即期跟单汇票，买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单。

于第一次见票时立即付款，付款后交单。

”

（2）远期付款交单远期付款交单在合同中应规定在合同中应规定“买方对卖方开具的见票后某某天付买方对卖方开具的见票后某某天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。

票到期日即予付款，付款后交单。

”（3）承兑交单承兑交单（D/A）在合同中应规定在合同中应规定“买方对卖方开具的见票后某某天付买方对卖方开具的见票后某某天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并于汇票款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并于汇票到期日即予付款，承兑后交单。

到期日即予付款，承兑后交单。

”（三）信用证（三）信用证（L/C）、概念、概念根据根据ICCUCP的解释，信用证是指由银行依照的解释，信用证是指由银行依照客户的要求和指示或自己主动在符合信用证条款的客户的要求和指示或自己主动在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：

条件下，凭规定单据：

向第三者或其指定的人进行付款或承兑和支付受益向第三者或其指定的人进行付款或承兑和支付受益人开立的汇票人开立的汇票授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；授权另一银行议付。

授权另一银行议付。

简而言之，信用证是简而言之，信用证是进口商委托进口商委托银行开立的一种银行开立的一种有有条件条件的的承诺付款承诺付款的书面文件。

的书面文件。

条件：

条件：

单证一致单证一致、单单一致单单一致信用证基本业务流程信用证基本业务流程信用证当事人及支付程序信用证当事人及支付程序第一，买卖双方在买卖合同中规定采用信用证方式支付货款。

第一，买卖双方在买卖合同中规定采用信用证方式支付货款。

第二，买方按合同规定时间申请银行开证，按合同内容填写开证申请书。

第二，买方按合同规定时间申请银行开证，按合同内容填写开证申请书。

第三，开证银行根据开证申请书，开出以卖方为受益人的信用证，寄交给通知银行。

第三，开证银行根据开证申请书，开出以卖方为受益人的信用证，寄交给通知银行。

第四，通知银行核实信用证真实性，将信用证转交给受益人。

第四，通知银行核实信用证真实性，将信用证转交给受益人。

第五，受益人审核信用证；装运货物，备齐单据，在信用证有效期内向议付银行交单。

第五，受益人审核信用证；装运货物，备齐单据，在信用证有效期内向议付银行交单。

第六，议付银行审核单据相符后，扣除利息，把货款垫付给卖方。

第六，议付银行审核单据相符后，扣除利息，把货款垫付给卖方。

第七，议付银行将汇票和货运单据一起寄交给付款银行，索偿款项。

第七，议付银行将汇票和货运单据一起寄交给付款银行，索偿款项。

第八，付款银行审核货运单据与信用证相符后，付款给议付银行。

第八，付款银行审核货运单据与信用证相符后，付款给议付银行。

第九，开证银行通知买方付款赎单。

第十，买方付款。

第十一，开证行交单。

第九，开证银行通知买方付款赎单。

第十，买方付款。

第十一，开证行交单。

开证申请人（买方）开证申请人（买方）受益人（卖方）受益人（卖方）付款银行付款银行开证银行开证银行通知银行通知银行议付银行议付银行

（1）开证申请人的责任开证申请人的责任第一，按照买卖合同规定的时间开出信用证；第一，按照买卖合同规定的时间开出信用证；第二，根据买卖合同内容填写开证申请书第二，根据买卖合同内容填写开证申请书第三，向开证银行提供保证，并保证单据相符时付款赎单第三，向开证银行提供保证，并保证单据相符时付款赎单第第四四，向向开开证证银银行行付付款款赎赎单单，在在买买方方付付款款赎赎单单之之前前，单单据据属属于开证银行于开证银行第第五五，如如果果开开证证银银行行破破产产，买买方方有有义义务务向向卖卖方方付付款款，承承担担第第二性付款责任。

二性付款责任。

（2）开证申请人的权利开证申请人的权利第第一一，有有权权在在付付款款赎赎单单对对单单据据进进行行审审核核，发发现现不不符符点点，有有权权拒绝付款赎单拒绝付款赎单第第二二，付付款款赎赎单单之之后后，对对货货物物有有权权进进行行检检验验，发发现现不不符符有有向向卖方索赔权卖方索赔权第第三三，有有权权要要求求卖卖方方提提供供履履约约保保证证，未未提提供供时时有有权权不不申申请请开开证。

证。

（3）开证银行的责任开证银行的责任第第一一、开开证证银银行行按按照照开开证证申申请请书书指指示示，正正确确、及及时时地开出信用证地开出信用证第第二二，向向受受益益人人及及其其他他汇汇票票持持票票人人承承担担第第一一性性的的付付款责任款责任第第三三，开开证证银银行行审审单单付付款款是是终终局局的的，如如果果申申请请人人拒拒绝付款赎单，无追索权。

绝付款赎单，无追索权。

（4）开证银行的权利开证银行的权利第第一一，在在开开出出信信用用证证之之前前，有有权权向向申申请请人人收收取取保保证证金及手续费等费用金及手续费等费用第二，对受益人提交的单据，有权严格审核第二，对受益人提交的单据，有权严格审核第第三三，付付款款后后，如如申申请请人人不不能能付付款款赎赎单单有有权权处处理理单单据或货物据或货物对对运输事项运输事项的说明的说明包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运。

期、可否分批装运或转运。

对对货运单据货运单据的说明的说明说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，基本单据包括：

商业发票、运输单据和保险基本单据包括：

商业发票、运输单据和保险单；其他单据有：

检验证书、产地证、装箱单；其他单据有：

检验证书、产地证、装箱单或重量单等。

单或重量单等。

6、信用证的种类、信用证的种类

（1）跟单信用证和光票信用证）跟单信用证和光票信用证跟单信用证跟单信用证（DOCUMENTARYCREDIT）：

是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。

国是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。

国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。

单信用证。

光票信用证：

是凭不附带单据的汇票付光票信用证：

是凭不附带单据的汇票付款的信用证。

款的信用证。

（2）不可撤销信用证和可撤销信用证）不可撤销信用证和可撤销信用证可撤销可撤销（REVOCABLE）信用证：

是指开证行信用证：

是指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信用证。

销的信用证。

不可撤销不可撤销（IRREVOCABLE）信用证：

是指信信用证：

是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。

此种信用证在国际贸易中使用最多。

的信用证。

此种信用证在国际贸易中使用最多。

UCP500规定，如信用证中无表明规定，如信用证中无表明“不可撤销不可撤销”或或“可撤销可撤销”的信用证，的信用证，应视为不应视为不可撤销信用证。

可撤销