信托监管法规要点.ppt
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信信托托公公司司监监管管法法规规要要点点梳梳理理11、中华人民共和国信托法、中华人民共和国信托法22、信托公司管理办法信托公司管理办法33、信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法(关于修改信托公司集合资金信托计划管理办法的决定)44、信托公司净资本管理办法信托公司净资本管理办法(中国银监会关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知)11、关于银信合作业务的规范性文件、关于银信合作业务的规范性文件22、关于房地产信托业务的规范性文件、关于房地产信托业务的规范性文件33、关于政信合作业务的规范性文件、关于政信合作业务的规范性文件44、关于证券业务的规范性文件、关于证券业务的规范性文件55、其他、其他基本法规基本法规规范性文件规范性文件信托公司监管法规体系信托公司监管法规体系22412355基本法规及要点基本法规及要点银信合作业务相关法规要点银信合作业务相关法规要点房地产信托业务相关法规要点房地产信托业务相关法规要点政信合作相关法规要点政信合作相关法规要点证券业务相关法规要点证券业务相关法规要点12345332基本法规要点基本法规要点144一、一、一、一、信托公司管理办法信托公司管理办法信托公司管理办法信托公司管理办法施行时间:
施行时间:
2007年年3月月1日日主主要要规规范范内内容容:
信信托托公公司司及及信信托托业业务务的的概概念念及及内内涵涵;信信托托公公司司的的设设立立、变变更更与终止与终止;信托公司经营范围及经营规则;对信托公司的监管;信托公司经营范围及经营规则;对信托公司的监管要要点点:
11、对对信信托托财财产产独独立立性性的的描描述述:
信信托托财财产产不不属属于于信信托托公公司司的的固固有有财财产产,也也不不属属于于信信托托公公司司对对受受益益人人的的负负债债。
信信托托公公司司终终止止时时,信信托托财财产产不不属属于于其其清清算财产。
算财产。
2、信托公司经营范围(、信托公司经营范围(11条,略)。
条,略)。
3、限制性条款:
、限制性条款:
信托公司不得以信托公司不得以卖出回购卖出回购方式管理运用信托财产。
方式管理运用信托财产。
信信托托公公司司不不得得以以固固有有财财产产进进行行实实业业投投资资,但但中中国国银银行行业业监监督督管管理理委委员员会另有规定的除外。
会另有规定的除外。
信信托托公公司司不不得得开开展展除除同同业业拆拆入入业业务务以以外外的的其其他他负负债债业业务务,且且同同业业拆拆入入余额不得超过其净资产的余额不得超过其净资产的20%。
信信托托公公司司可可以以开开展展对对外外担担保保业业务务,但但对对外外担担保保余余额额不不得得超超过过其其净净资资产产的的50%。
55一、一、一、一、信托公司管理办法信托公司管理办法信托公司管理办法信托公司管理办法要点:
要点:
44、信托公司开展固有业务,不得有下列行为:
信托公司开展固有业务,不得有下列行为:
(一)向
(一)向关联方融出关联方融出资金或资金或转移转移财产;财产;
(二)为关联方提供
(二)为关联方提供担保担保;(三)以股东持有的本公司(三)以股东持有的本公司股权股权作为作为质押质押进行进行融资融资。
5、信托公司开展信托业务,不得有下列行为:
、信托公司开展信托业务,不得有下列行为:
(一)利用受托人地位谋取不当利益;
(一)利用受托人地位谋取不当利益;
(二)将信托财产挪用于非信托目的的用途;
(二)将信托财产挪用于非信托目的的用途;(三)承诺信托财产不受损失或者保证最低收益;(三)承诺信托财产不受损失或者保证最低收益;(四)(四)以信托财产提供担保以信托财产提供担保;(五)法律法规和中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为。
(五)法律法规和中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为。
6、信托公司开展关联交易,应以、信托公司开展关联交易,应以公平的市场价格公平的市场价格进行,逐笔向中国进行,逐笔向中国银行业监督管理委员会事前报告,并按照有关规定进行信息披露。
银行业监督管理委员会事前报告,并按照有关规定进行信息披露。
7、信托公司每年应当从、信托公司每年应当从税后利润税后利润中提取中提取5%作为信托赔偿准备金,但作为信托赔偿准备金,但该赔偿准备金累计总额达到公司该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本注册资本的的20%时,可不再提取。
时,可不再提取。
66二、二、二、二、信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法施行时间:
施行时间:
2007年年3月月1日日主主要要规规范范内内容容:
集集合合资资金金信信托托计计划划的的概概念念及及内内涵涵;信信托托计计划划的的设设立立;财财产产保保管管;运营和风险管理;变更、终止、清算;信息披露;受益人大会;运营和风险管理;变更、终止、清算;信息披露;受益人大会要点:
要点:
11、集合信托计划设立要求:
、集合信托计划设立要求:
(一)委托人为
(一)委托人为合格投资者合格投资者;
(二)参与信托计划的委托人为
(二)参与信托计划的委托人为惟一受益人惟一受益人;(三)单个信托计划的自然人人数不得超过(三)单个信托计划的自然人人数不得超过5050人,(单笔委托金额在人,(单笔委托金额在300300万元以上的自然人投资者)及合格机构投资者数量不受限制万元以上的自然人投资者)及合格机构投资者数量不受限制;(2009年2月4日关于修改信托公司集合资金信托计划管理办法的决定)(四)信托期限不少于(四)信托期限不少于一年一年;2、合格投资者的条件:
、合格投资者的条件:
(一)投资一个信托计划的最低金额不少于
(一)投资一个信托计划的最低金额不少于100100万万元人民币的自然人、法元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织;人或者依法成立的其他组织;
(二)个人或家庭金融资产总计在其认购时超过
(二)个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100100万万元人民币,且能提元人民币,且能提供相关财产证明的自然人;供相关财产证明的自然人;(三)个人收入最近三年内每年超过(三)个人收入最近三年内每年超过2020万万元人民币或者夫妻双方合计收元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年超过入在最近三年内每年超过3030万万元人民币,且能提供收入证明的自然人。
元人民币,且能提供收入证明的自然人。
77二、二、二、二、信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法要点:
要点:
33、推介规定:
、推介规定:
(一)不得以任何方式
(一)不得以任何方式承诺承诺信托资金信托资金不受损失不受损失,或者以任何方式承诺信,或者以任何方式承诺信托资金的托资金的最低收益最低收益;
(二)不得进行
(二)不得进行公开营销公开营销宣传;宣传;(三)不得委托(三)不得委托非金融机构非金融机构进行推介;进行推介;(四)不得在推介材料含有与信托文件不符的内容,或者存在虚假记载、(四)不得在推介材料含有与信托文件不符的内容,或者存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等情况;误导性陈述或重大遗漏等情况;(五)不得对公司过去的经营业绩作夸大介绍,或者恶意贬低同行。
(五)不得对公司过去的经营业绩作夸大介绍,或者恶意贬低同行。
44、保管要求:
、保管要求:
信托计划存续期间,信托公司应当选择经营稳健的信托计划存续期间,信托公司应当选择经营稳健的商业银行商业银行担任保管担任保管人。
人。
55、运用方式:
、运用方式:
信托公司可以运用信托公司可以运用债权、股权、物权债权、股权、物权及其他可行方式运用信托资金。
及其他可行方式运用信托资金。
运用信托资金进行运用信托资金进行证券投资证券投资,应当采用,应当采用资产组合资产组合的方式的方式。
88二、二、二、二、信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法信托公司集合资金信托计划管理办法要点:
要点:
66、禁止性条款:
、禁止性条款:
(一)不得向他人提供
(一)不得向他人提供担保担保;
(二)向他人提供
(二)向他人提供贷款贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的不得超过其管理的所有信托计划实收余额的3030;(三)不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的(三)不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联人股东及其关联人,但信托,但信托资金全部来源于股东或其关联人的除外;资金全部来源于股东或其关联人的除外;(四)不得以固有财产与信托财产进行交易(四)不得以固有财产与信托财产进行交易(信固交易);(信固交易);(五)不得将不同信托财产进行相互交易(五)不得将不同信托财产进行相互交易(信信交易);(信信交易);(六)不得将同一公司管理的(六)不得将同一公司管理的不同信托计划不同信托计划投资于投资于同一项目同一项目。
77、受益权转让:
、受益权转让:
信托受益权进行拆分转让的,受让人不得为自然人。
机构所持有的信托受益权,信托受益权进行拆分转让的,受让人不得为自然人。
机构所持有的信托受益权,不得向自然人转让或拆分转让。
不得向自然人转让或拆分转让。
88、清算后的剩余信托财产,可采取、清算后的剩余信托财产,可采取现金现金方式、维持信托终止时方式、维持信托终止时财产原状财产原状方式方式或者两者的或者两者的混合混合方式分配。
信托公司应当用管理信托计划所产生的实际信托收益进方式分配。
信托公司应当用管理信托计划所产生的实际信托收益进行分配,严禁信托公司将信托收益归入其固有财产,或者挪用其他信托财产垫付信行分配,严禁信托公司将信托收益归入其固有财产,或者挪用其他信托财产垫付信托计划的损失或收益。
托计划的损失或收益。
99三、三、三、三、信托公司净资本管理办法信托公司净资本管理办法信托公司净资本管理办法信托公司净资本管理办法施行时间:
施行时间:
2010年年8月月24日日主主要要规规范范内内容容:
信信托托公公司司净净资资本本、风风险险资资本本的的概概念念及及内内涵涵;净净资资本本、风风险险资资本的计算本的计算;风险控制指标;对净资本的监管;风险控制指标;对净资本的监管出台背景:
出台背景:
11以净资本为核心的风险监管是对金融机构风险控制的基以净资本为核心的风险监管是对金融机构风险控制的基本做法,商业银行、证券公司均已建立相关监管体系本做法,商业银行、证券公司均已建立相关监管体系22信托公司管理办法信托公司管理办法颁布以来颁布以来,信托业管理资产规模信托业管理资产规模快速扩张快速扩张,从从20072007年初的年初的36063606亿元发展到亿元发展到20102010年的年的33万亿万亿元元,增长近增长近1010倍倍33部分信托公司管理的信托资产规模已经达到净资产的部分信托公司管理的信托资产规模已经达到净资产的5050倍以上倍以上,而内部控制能力并未显著提升而内部控制能力并未显著提升,引发盲目扩张的引发盲目扩张的担忧担忧1010信托公司净资本管理办法信托公司净资本管理办法第第三三条条本本办办法法所所称称净净资资本本,是是指指根根据据信信托托公公司司的的业业务务范范围围和和公公司司资资产产结结构构的的特特点点,在在净净资资产产的的基基础础上上对对各各固固有有资资产产项项目目、表表外外项项目目和和其其他他有有关关业业务务进进行行风风险险调调整整后后得得出出的的综综合合性性风风险险控控制制指指标标。
对对信信托托公公司司实实施施净净资资本本管管理理的的目目的的,是是确确保保信信托托公公司司固固有有资资产产充充足足并并保保持持必必要要的的流流动动性性,以以满足抵御各项业务不可预期损失的需要。
满足抵御各项业务不可预期损失的需要。
什么是什么是“净资本净资本”三、三、三、三、信托公司净资本管理办法信托公司净资本管理办法信托公司净资本管理办法信托公司净资本管理办法1111净资产是属企业所有,并净资产是属企业所有,并可自由支配的资产,即所可自由支配的资产,即所有者权益。
是资产大于负有者权益。
是资产大于负债的部分。
债的部分。
一般用来衡量企业价值。
一般用来衡量企
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