陕国投A2019年财务分析详细报告.docx
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陕国投A2019年财务分析详细报告
陕国投A2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
总资产
1,466,673.6
100.001,227,935.3
100.00944,821.19
100.00
其他
1,459,470.9
5
99.51307,286.33
25.02145,211.26
15.37
资产构成表
4
2
流动资产
0
0.00418,744.51
34.10176,925.82
18.73
长期投资
353.74
0.02494,810.71
40.30615,125.21
65.10
固定资产
6,848.95
0.47 7,093.78
0.58 7,558.9
0.80
2.流动资产构成特点
内部资料,妥善保管
27
27
第 页
共 页
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
其他
-320,886.8
1
0.00217,054.22
51.83100,956.46
57.06
流动资产构成表
流动资产
0
0.00
418,744.51
100.00
176,925.82
100.00
存货
0
0.00
0
0.00
0
0.00
应收账款
0
0.00
0
0.00
0
0.00
其他应收款
0
0.00
57,609.98
13.76
44,122.57
24.94
交易性金融资产
320,886.81
0.00
24,827.47
5.93
0
0.00
应收票据
0
0.00
0
0.00
0
0.00
货币资金
0
0.00
119,252.84
28.48
31,846.78
18.00
3.资产的增减变化
2019年总资产为1,466,673.64万元,与2018年的1,227,935.32万元相比有较大增长,增长19.44%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
交易性金融资产增加296,059.33万元,递延所得税资产增加718.38万元,无形资产增加104万元,共计增加296,881.72万元;以下项目的变动使资产总额减少:
固定资产减少244.82万元,应收利息减少694.22万元,其他非流动资产减少9,469.31万元,其他应收款减少57,609.98万元,货币资金减少119,252.84万元,其他流动资产减少177,100万元,长期投资减少494,456.97万元,共计减少858,828.14万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长561,946.42万元。
5.资产结构的合理性评价
6.资产结构的变动情况
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
流动资产
0
-100
418,744.51
136.68
176,925.82
0
长期投资
353.74
-99.93
494,810.71
-19.56
615,125.21
0
固定资产
6,848.95
-3.45
7,093.78
-6.15
7,558.9
0
存货
0
0
0
0
0
0
应收账款
0
0
0
0
0
0
货币性资产
320,886.81
122.71
144,080.31
352.42
31,846.78
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
陕国投A2019年负债总额为368,937.27万元,资本金为396,401.28万元,所有者权益为1,097,736.37万元,资产负债率为25.15%。
在负债总额中,流动负债为0万元,占负债和权益总额的0%;金融性负债占资金来源总额的0%。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
负债及权益总额
所有者权益
1,466,673.6
4
1,097,736.3
7
0
368,937.27
100.001,227,935.3
2
100.00944,821.19
100.00
74.851,041,485.8
2
84.82793,112.96
83.94
流动负债
非流动负债
0.00185,953.03
15.14150,439.26
25.15
496.47
0.04
1,268.97
15.92
0.13
负债及权益构成表
2.流动负债构成情况
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为368,937.27万元,与2018年的186,449.51万元相比有较大增长,增长97.88%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
负债变动情况表
负债总额
368,937.27
97.88
186,449.51
22.9
151,708.23
0
短期借款
0
0
0
0
0
0
应付账款
0
0
0
0
0
0
其他应付款
0
-100
10,762.71
60.66
6,699.06
0
非流动负债
0
-100
496.47
-60.88
1,268.97
0
其他
368,937.27
110.59
175,190.32
21.88
143,740.2
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付职工薪酬增加7,908.54万元,递延所得税负债增加1,515.03万元,共计增加9,423.56万元;以下项目的变动使负债总额减少:
应付股利减少106.59万元,应付利息减少309万元,应交税费减少7,296.49万元,其他应付款减少10,762.71万元,其他流动负债减少125,000万元,共计减少143,474.79万元。
增加项与减少项相抵,
使负债总额增长134,051.22万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为1,097,736.37万元,与2018年的1,041,485.82
万元相比有所增长,增长5.4%。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
所有者权益合计 1,097,736.3 5.41,041,485.8 31.32793,112.96 0
所有者权益变动表
7
2
资本金
396,401.28
0396,401.28
28.26309,049.17
0
资本公积
411,149.35
0411,149.35
49.83274,413.08
0
盈余公积
37,335.37
18.45 31,520.09
11.28 28,325.34
0
未分配利润
210,237.94
9.08192,731.96
12.21171,757.63
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
其他综合收益增加30,021.65万元,未分配利润增加17,505.99万元,盈余公积增加5,815.28万元,共计增加53,342.91万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为76,025.19万元,与2018年的42,512.28万元相比有较大增长,增长78.83%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为41,164.2万元,与2018年的7,159.98万元相比成倍增长,增长4.75倍。
4.营业外利润
2019年营业外利润为负210.55万元,与2018年负19.51万元相比亏损成倍增加,增加9.79倍。
5.经营业务的盈利能力
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
实现利润增减变化表
营业收入
175,565.46
70.89
102,733.45
-10.71
115,059.84
0
实现利润
76,025.19
78.83
42,512.28
-8.09
46,253
0
营业利润
76,235.74
79.24
42,531.79
-7.46
45,959.51
0
投资收益
41,164.2
474.92
7,159.98
-46.9
13,483.51
0
营业外利润
-210.55
-979.04
-19.51
-106.65
293.48
0
6.结论
在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。
四、成本费用分析
1.成本构成情况
2019年陕国投A成本费用总额为54,345.41万元,其中:
营业成本为0万元,占成本总额的0%;管理费用为52,990万元,占成本总额的97.51%;营业税金及附加为1,355.41万元,占成本总额的2.49%。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)
成本费用总额
54,345.41
100.00
59,711.16
100.00
107,204.46
100.00
营业成本
0
0.00
0
0.00
38,594.62
36.00
销售费用
0
0.00
0
0.00
0
0.00
管理费用
52,990
97.51
34,513.57
57.80
29,397.82
27.42
财务费用
0
0.00
0
0.00
0
0.00
营业税金及附加
1,355.41
2.49
1,223.25
2.05
1,107.89
1.03
2.总成本变化情况及原因分析
陕国投A2019年成本费用总额为54,345.41万元,与2018年的59,711.16万元相比有所下降,下降8.99%。
以下项目的变动使总成本增加:
管理费用增加18,476.44万元,营业税金及附加增加132.15万元,共计增加18,608.59万元;以下项目的变动使总成本减少:
资产减值损失减少23,974.35万元,共计减少23,974.35万元。
增加项与减少项相抵,使总成本下降5,365.75万元。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
营业收入
175,565.46
100.00
102,733.45
100.00
115,059.84
100.00
营业成本
0
0.00
0
0.0
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