记账凭证科目汇总表利润表资产负债表.docx
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记账凭证科目汇总表利润表资产负债表.docx
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记账凭证科目汇总表利润表资产负债表
记账凭证
2008年12月1日记字第1号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
提现備用
库存现金
2500
√*
银行存款
2500
√*
合计
¥2500
¥2500
主管:
复核:
记账:
制单:
从容
记账凭证
2008年12月3日记字第2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
员工借款
其他应收款
600
*
库存现金
600
√*
合计
¥600
¥600
主管:
复核:
记账:
制单:
从容
记账凭证
2004年12月4日记字第3号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
购办公用品
管理费用
600
√*
其他应收款
张强
600
*
合计
¥600
¥600
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛容
记账凭证
2008年12月4日记字第4号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
车间购劳保用品
制造费用
劳保用品
300
√*
库存现金
300
√*
合计
¥300
¥300
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月5日记字第5号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
3
张
销售a产品
应收账款
天津永利公司
49140
√*
主营业务收入
42000
*
应交税费
增(销项)
7140
*
合计
¥49140
¥49140
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月6日记字第6号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
采购甲材料
材料采购
24000
*
应交税费
增(进项)
4080
*
银行存款
28080
√*
合计
¥28080
¥28080
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月7日记字第7号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
材料入库
原材料
甲材料
24000
√*
材料采购
24000
*
合计
¥24000
¥24000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛容
记账凭证
2008年12月8日记字第8号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
3
张
銷售b产品
银行存款
53820
√*
主营业务收入
46000
*
应交税费
增(销项)
7820
*
合计
¥53820
¥53820
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月9日记字第9号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
收到货款
银行存款
49140
√*
应收账款
天津永利
49140
√*
合计
¥49140
¥49140
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月10日记字第10号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
领用材料
生产成本
a产品
16000
原材料
甲材料
16000
√
合计
¥16000
¥16000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月10日记字第11号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
采购乙材料
材料采购
22400
应交税费
增(进)
3808
√
银行存款
26208
√
合计
¥26208
¥26208
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月10日记字第12号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
报销差旅费
管理费用
850
√*
库存现金
150
√*
其他应收款
1000
*
合计
¥1000
¥1000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月10日记字第13号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
支付广告费
销售费用
8000
银行存款
8000
√√
合计
¥8000
¥8000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月11日记字第14-1/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
发出材料
生产成本
A产品
8400
√
B产品
27280
√
制造费用
9040
√
管理费用
1440
√
原材料
甲材料
30400
√
合计
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月11日记字第14-2/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
发出材料
乙材料
14000
√
丙材料
1760
√
合计
¥46160
¥46160
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月13日记字第15号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
提现
库存现金
16900
√*
银行存款
16900
√*
合计
¥16900
¥16900
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月14日记字第16号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
支付工资
应付职工薪酬
16900
*
库存现金
16900
√*
合计
¥16900
¥16900
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月14日记字第17号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
材料入库
原材料
乙材料
22400
√*
材料采购
22400
*
合计
¥22400
¥22400
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月15日记字第18号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
支付广告费
销售费用
5000
*
银行存款
5000
√*
合计
¥5000
¥5000
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月18日记字第19号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
销售B产品
应收账款
三星公司
27495
√
主营业务收入
23500
应交税费
增(销)
3995
√
合计
¥27495
¥27495
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月20日记字第20号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
支付困难补助
应付职工薪酬
福利费
800
库存现金
800
√
合计
¥800
¥800
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月22日记字第21号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
支付罚款
营业外支出
4000
银行存款
4000
√
合计
¥4000
¥4000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月24日记字第22号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
3
张
销售a产品
银行存款
95940
√
主营业务收入
82000
应交税费
增(销)
13940
√
合计
¥95940
¥95940
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月25日记字第23号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
支付利息
财务费用
9000
银行存款
9000
√
合计
¥9000
¥9000
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月27日记字第24号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
应付账款转出
应付账款
40000
营业外收入
40000
合计
¥40000
¥40000
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月29日记字第25号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
提取折旧
制造费用
15000
√
管理费用
5000
√
累计折旧
20000
合计
¥20000
¥20000
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第26号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
分配工资费用
生产成本
A产品
6750
√
B产品
4450
√
制造费用
2300
√
管理费用
3400
√
应付职工新酬
16900
合计
¥16900
¥16900
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第27号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
提取五险一金
生产成本
A产品
2700
√
B产品
1780
√
制造费用
920
√
管理费用
1360
√
应付职工新酬
6760
合计
¥6760
¥6760
主管:
复核:
记账:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第28号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
分配制造费用
生产成本
A产品
16536
√
B产品
11024
√
制造费用
27560
√
合计
¥27560
¥27560
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第29号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
结转完工产品成本
库存商品
A产品
48344
√
B产品
43066
√
生产成本
A产品
48344
√
B产品
43066
√
合计
¥91410
¥91410
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第30号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
1
张
结转产品成本
主营业务成本
A产品
135000
库存商品
A产品
75000
√
B产品
60000
√
合计
¥135000
¥135000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第31号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
交纳增值税
应交税费
增
25007
√
银行存款
25007
√
合计
¥25007
¥25007
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第32-1/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
2
张
计算城建税
营业税金及附加
1750
应交税费
城建税
1750
合计
¥1750
¥1750
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第32-2/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
交纳城建费
应交税费
城建税
1750
银行存款
1750
√
合计
¥1750
¥1750
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第33-1/3号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
结转收入类账户
主营业务收入
193500
营业外收入
40000
本年利润
233500
合计
¥233500
¥233500
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月30日记字第33-2/3号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
结转费用类账户
本年利润
175400
主营业务成本
135000
营业税金及附加
1750
财务费用
9000
管理费用
12650
√
合计
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第33-3/3号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
张
结转费用类账户
销售费用
13000
营业外支出
4000
合计
¥175400
¥175400
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第34-1/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
结转所得税
所得税费用
14525
应交税费
所得税
14525
合计
¥14525
¥14525
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第34-2/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
结转所得税
本年利润
14525
所得税费用
14525
合计
¥14525
¥14525
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第35-1/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
结转本年利润
本年利润
43575
利润分配
未分配利润
43575
合计
¥43575
¥43575
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第35-2/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
提取盈余公积
利润分配
提法定盈余公积
4357.5
盈余公积
法定盈余公积
4357.5
合计
¥4357.5
¥4357.5
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第36号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
提取盈余公积
利润分配
提法定公益金
2178.75
盈余公积
法定公益金
2178.75
合计
¥2178.75
¥2178.75
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第36-1/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
分配股利
利润分配
分配股利
2000
应付股利
2000
合计
¥2000
¥2000
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
记账凭证
2008年12月31日记字第36-2/2号
摘要
科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
附
件
0
张
利润分配结算
利润分配
未分配利润
8536.25
利润分配
提法定盈余公积
4357.5
提任意盈余公积
2178.75
应付股利
2000.00
合计
¥8536.25
¥8536.25
主管:
复核:
记帐:
制单:
丛林
第1—18笔业务丁字帐
库存现金
(1)2500
(12)150
(15)16900
(2)600
(4)300
(16)16900
发生额19550
发生额18600
银行存款
(8)53820
(9)49140
(1)2500
(6)28080
(11)26208
(12)8000
(15)16900
(18)5000
发生额102960
发生额86688
其他应收款
(2)600
(3)600
(12)1000
发生额600
发生额1600
管理费用
(3)600
(12)850
(14)1440
发生额2890
发生额
制造费用
(4)300
(14)9040
(28)27560
发生额9340
发生额
应收账款
(5)49140
(5)49140
发生额49140
发生额49140
2008年12月1—15日
主营业务收入
(5)42000
(8)46000
发生额
发生额88000
应交税费
(6)4080
(11)3808
(5)7140
(8)7820
发生额7888
发生额14960
材料采购
(6)24000
(11)22400
(7)24000
(17)22400
发生额46400
发生额46400
原材料
(7)24000
(17)22400
(10)16000
(14)46160
发生额46400
发生额62160
生产成本
(10)16000
(14)35680
(28)27560
发生额51680
发生额
销售费用
(13)8000
(18)5000
发生额13000
发生额
应付职工薪酬
(16)16900
发生额16900
发生额
第19—37笔业务丁字帐
应收账款
(19)27495
发生额27495
发生额
主营业务收入
(33)193500
- 配套讲稿:
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