长春平安纸业司42应收.docx
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长春平安纸业司42应收
应收账款审定表
被审计单位:
项目:
应收账款审定表
编制:
日期:
索引号:
财务报表截止日/期间:
复核:
日期:
项目名称
期末
未审数
账项调整
重分类调整
期末
审定数
上期末
审定数
索引号
借方
贷方
借方
贷方
应收账款账面余额
坏账准备
账面价值
调整分录:
内容
科目
金额
金额
金额
金额
审计结论:
应收账款明细表
被审计单位:
项目:
应收账款明细表
编制:
日期:
索引号:
所审计会计期间:
复核:
日期:
项目
名称
期末未审数
账项调整
重分类调整
期末审定数
合计
1年以内
1年至2年
2年至3年
3年以上
借方
贷方
借方
贷方
合计
1年以内
1年至2年
2年至3年
3年以上
一、关联方
二、非关联方
合计
审计说明:
索引号:
应收账款询证函
编号:
公司:
本公司聘请的_会计师事务所正在对本公司_年度财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则的要求,应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录,如与贵公司记录相符,请在本函下端“信息证明无误”处签章证明;如有不符,请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目,也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至_会计师事务所。
回函地址:
邮编:
电话:
传真:
联系人:
1.本公司与贵公司的往来账项列示如下:
单位:
元
截止日期
贵公司欠
欠贵公司
备注
2.其他事项。
本函仅为复核账目之用,并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清,仍请及时函复为盼。
(公司盖章)
结论:
1.信息证明无误。
(公司盖章)
年月日
经办人:
2.信息不符,请列明不符项目及具体内容。
(公司盖章)
经办人:
索引号:
应收账款询证函
编号:
公司:
本公司聘请的_会计师事务所正在对本公司年度财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则的要求,应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录,如与贵公司记录相符,请在本函下端“信息证明无误”处签章证明;如有不符,请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目,也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至会计师事务所。
回函地址:
邮编:
电话:
传真:
联系人:
2.本公司与贵公司的往来账项列示如下:
单位:
元
截止日期
贵公司欠
欠贵公司
备注
2.其他事项。
本函仅为复核账目之用,并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清,仍请及时函复为盼。
(公司盖章)
结论:
1.信息证明无误。
(公司盖章)
经办人:
2.信息不符,请列明不符项目及具体内容。
(公司盖章)
年月日
经办人:
索引号:
应收账款询证函
编号:
公司:
本公司聘请的_会计师事务所正在对本公司2010年财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则的要求,应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录,如与贵公司记录相符,请在本函下端“信息证明无误”处签章证明;如有不符,请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目,也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至___会计师事务所。
回函地址:
邮编:
电话:
传真:
联系人:
3.本公司与贵公司的往来账项列示如下:
单位:
元
截止日期
贵公司欠
欠贵公司
备注
2.其他事项。
本函仅为复核账目之用,并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清,仍请及时函复为盼。
(公司盖章)
结论:
1.信息证明无误。
(公司盖章)
经办人:
××
2.信息不符,请列明不符项目及具体内容。
(公司盖章)
年月日
经办人:
索引号:
应收账款询证函
编号:
公司:
本公司聘请的__会计师事务所正在对本公司_年度财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则的要求,应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录,如与贵公司记录相符,请在本函下端“信息证明无误”处签章证明;如有不符,请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目,也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至会计师事务所。
回函地址:
邮编:
电话:
传真:
联系人:
1.本公司与贵公司的往来账项列示如下:
单位:
元
截止日期
贵公司欠
欠贵公司
备注
2.其他事项。
本函仅为复核账目之用,并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清,仍请及时函复为盼。
(公司盖章)
结论:
1.信息证明无误。
(公司盖章)
经办人:
2.信息不符,请列明不符项目及具体内容。
(公司盖章)
年月日
经办人:
索引号:
应收账款询证函
编号:
公司:
本公司聘请的__会计师事务所正在对本公司_年度财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则的要求,应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录,如与贵公司记录相符,请在本函下端“信息证明无误”处签章证明;如有不符,请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目,也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至诚信会计师事务所。
回函地址:
邮编:
电话:
传真:
联系人:
1.本公司与贵公司的往来账项列示如下:
单位:
元
截止日期
贵公司欠
欠贵公司
备注
2.其他事项。
本函仅为复核账目之用,并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清,仍请及时函复为盼。
(公司盖章)
结论:
1.信息证明无误。
(公司盖章)
经办人:
2.信息不符,请列明不符项目及具体内容。
(公司盖章)
经办人:
应收账款函证结果汇总表
被审计单位:
项目:
应收账款函证结果汇总表
编制:
日期:
索引号:
财务报表截止日/期间:
复核:
日期:
项
目
单位
名称
询函
编号
函证
方式
函证
日期
回函
日期
账面金额
回函金额
经调节后是否存在差异
调节表索引号
第一次
第二次
审计说明:
应收账款函证结果调节表
被审计单位:
项目:
应收账款函证结果调节表
编制:
日期:
索引号:
财务报表截止日/期间:
复核:
日期:
被询证单位:
回函日期:
金额
1.被询证单位回函余额
2.减:
被询证单位已记录项目
序号
日期
摘要(运输途中、存在争议的项目等)
凭证号
金额
1
2
3
合计
3.加:
被审计单位已记录项目
序号
日期
摘要(运输途中、存在争议的项目等)
凭证号
金额
1
1
合计
4.调节后金额
5.被审计单位账面金额
6.调节后是否存在差异,差异金额
审计说明:
应收账款函证结果调节表
被审计单位:
项目:
应收账款函证结果调节表
编制:
日期:
索引号:
财务报表截止日/期间:
复核:
日期:
被询证单位:
回函日期:
金额
1.被询证单位回函余额
2.减:
被询证单位已记录项目
序号
日期
摘要(运输途中、存在争议的项目等)
凭证号
金额
1
2
3
合计
3.加:
被审计单位已记录项目
序号
日期
摘要(运输途中、存在争议的项目等)
凭证号
金额
1
合计
510
4.调节后金额
5.被审计单位账面金额
6.调节后是否存在差异,差异金额
审计说明:
应收账款替代测试表
被审计单位:
项目:
编制:
日期:
索引号:
所审计会计期间:
复核:
日期:
一、期初余额0
二、借方发生额
入账金额
检查内容(用“√”、“×”表示)
序号
日期
凭证号
金额
①
②
③
④
小计
全年借方发生额合计
测试金额占全年借方发生额的比例
三、贷方发生额-
入账金额
检查内容(用“√”、“×”表示)
序号
日期
凭证号
金额
①
②
③
④
1
2
3
……
小计
全年贷方发生额合计
测试金额占全年贷方发生额的比例
四、期末余额
五、期后收款检查
检查内容说明:
审计说明:
应收账款坏账准备计算表
被审计单位:
索引号:
项目:
应收账款坏账准备计算表
财务报表截止日/期间:
编制:
复核:
日期:
日期:
计算过程
索引号
一、坏账准备本期期末应有金额①=②+③
①
1.个别认定法坏账准备应有余额
单位名称
应收金额
计提比例
坏账准备应有金额
合计
②
2.余额百分比法坏账准备应有余额
项目
账龄
应收账款余额※
坏账准备计提比例
坏账准备应有余额
合计
③
三、坏账准备上期审定数
④
四、坏账准备本期转出(核销)金额
单位名称
金额
合计
⑤
五、计算坏账准备本期全部应计提金额⑥=①-④+⑤
⑥
账面计提
差异:
=
-
审计说明:
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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