外汇监测系统课件.pptx
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外汇监测系统课件.pptx
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货物贸易外汇管理制度改革货物贸易外汇管理制度改革实务问题解析实务问题解析概述概述一一二二改革改革的总体思路的总体思路改革改革的具体内容的具体内容企业的主体管理名录总量核查的流程非现场监测与分析现场核查的内容企业报告及登记管理监测系统应用的常见问题1223457结结总总6企业分类管理的监管依据三三四进出口企业常见业务与核查指标的关系进出口企业常见业务与核查指标的关系一、改革的总体思路一、改革的总体思路改革改革前的监管前的监管报报关的要求关的要求:
以核销单为监管手段;收收付汇(资金)的付汇(资金)的要求要求:
额度监管;核销的要求:
核销的要求:
通过网上报审系统把企业在电子口岸进行的交单及银行传递的水单数据进行比对;出口退税的要求出口退税的要求:
单证收齐、数据报送、通过申报软件进行申报;历史上外汇监管涉及的政策及系统历史上外汇监管涉及的政策及系统政策:
政策:
1.出口外汇核销2.收结汇联网核查3.贸易信贷管理制度改革4.进口核销制度改革5.货物贸易外汇管理制度改革系统:
系统:
1.网上核销报审系统2.电子口岸系统3.网上服务平台4.收付汇核查系统5.货物贸易外汇监测系统改革改革的主要思路的主要思路取消逐笔核销制度,转入总量核查;推出“货物贸易外汇监测系统”,全面准确采集企业业务数据;系统自动对进出口货物流与贸易收付资金流进行总量比对,筛选异常主体;确定重点核查对象,开展现场核查,由外管局人工核实可疑情况;根据现场核查结果,确定企业分类,并实行分类监管;通过改革思路了解核心理念通过改革思路了解核心理念控制热钱:
控制热钱:
额度及待核查账户;贸易量扩大、旧的监管模式不再适用:
贸易量扩大、旧的监管模式不再适用:
外汇局想对沿用多年的核销理念做出变革;取消纸质核销单落空:
取消纸质核销单落空:
此前未能与其他监管部门达成共识。
20102010年进口核销改革:
年进口核销改革:
取消进口逐笔核销,引入总量核查的监管理念。
20122012年取消核销单:
年取消核销单:
汇改的发生会对其他监管部门的工作流程产生影响。
改革改革的目标的目标贸易便利化,全面降低社会成贸易便利化,全面降低社会成本;本;转变管理方式、提升管理手段、提高管理转变管理方式、提升管理手段、提高管理效率;效率;实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行为审核向主体分类监管转变构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式主体分类监管和部门信息共享的意义主体分类监管和部门信息共享的意义由行为审核向主体分类监管转变由行为审核向主体分类监管转变此次汇改最本质的变化。
行为审核:
主体分类监管体现的是“规模”。
核查指标的阈值:
一个范围,一个区间。
部门信息共享的新型管理模式部门信息共享的新型管理模式部门信息共享:
监测系统连接三个重要部门:
海关、外汇管理局和国税,还有一个职能部门:
银行。
新型管理模式打击非法活动:
货物贸易外汇管理制度改革杜绝了买单出口这一现象。
改革改革后的监管政策后的监管政策国家外汇管理局公告国家外汇管理局公告20122012年第年第11号号国国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇汇发发【20122012】3838号号附件:
附件:
货物贸易外汇管理指引货物贸易外汇管理指引附件:
附件:
货物贸易外汇管理指引实施细则货物贸易外汇管理指引实施细则货物贸易外汇监测系统货物贸易外汇监测系统:
嵌入国家外汇管理局应用服务平台,一个入口,不同应用。
嵌入国家外汇管理局应用服务平台,一个入口,不同应用。
访问网址:
访问网址:
http:
/指标趋于平衡)查询:
监测系统指标统计结果、最近12个月的进出口量及收付汇额、企业的分类情况;报告:
贸易信贷、转口贸易、差额收汇等;贸易信贷抽样调查系统:
贸易信贷抽样调查系统:
(08年上线)每季度填写一次;外汇局定期令部分企业填写;不能得出通知到的企业业务违规的结论;如:
成都和重庆80%的企业都要填;改革改革后系统应用后系统应用货物贸易外汇监测系统登录方式货物贸易外汇监测系统登录方式登录网址:
http:
/A类企业);类企业);额度(适用于额度(适用于BB类企业);类企业);登记表登记表(适用于适用于CC类企业):
类企业):
C类企业每笔业务都要用;注意:
A类企业在办理一些特殊业务的时候也会涉及到登记表。
改革后的监管改革后的监管核查的要求:
强调主体的监管,明确总量核查的监管流程核查的要求:
强调主体的监管,明确总量核查的监管流程;(核查流程)1.1.数据采集:
监测系统采集两条数据链并监测是否平衡。
分别为海关的报关单数据、数据采集:
监测系统采集两条数据链并监测是否平衡。
分别为海关的报关单数据、银行的外汇收支数据;银行的外汇收支数据;海关的报关单数据银行的外汇收支数据2.2.指标匹配:
指标匹配:
3.3.人工核查人工核查:
4.4.分类管理分类管理:
成为B、C类企业。
改革后的监管改革后的监管退税的要求:
退税的要求:
退税依据:
退税依据:
报关单、收汇凭证、外汇局的分类信息。
国税局与各监管部门间实现信息共享:
国税局与各监管部门间实现信息共享:
外汇管理局通过银行查询到企业的某笔收汇存在异常,这笔收汇异常的信息将向国税局的系统进行传输。
国税局的系统将出现特殊标识退税周期的变退税周期的变化化:
退税申报期为单证收齐后90天的规定已取消,变更为次年的4月30号。
也就是1年零4个月。
注意:
1月份出口申报期是一年零四个月。
如若12月出口,只有4个月。
改革后的监管改革后的监管二、改革的具体内容二、改革的具体内容11、企业名录管理、企业名录管理企业取得对外贸易经营权后,持企业取得对外贸易经营权后,持贸易外汇收支企业名录登记申请书贸易外汇收支企业名录登记申请书、法定代表人签字、法定代表人签字并加盖企业公章的并加盖企业公章的货物贸易外汇收支业务办理确认书货物贸易外汇收支业务办理确认书及下列资料有效原件及加盖企业公及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件,到所在地外汇局办理章的复印件,到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录贸易外汇收支企业名录”登记手续:
登记手续:
企业法人营业执照或企业营业执照副本;中华人民共和国组织机构代码证;对外贸易经营者备案登记表,依法不需要办理备案登记的可提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书等;外汇局要求的其他资料。
从事对外贸易的保税监管区域企业,在取得从事对外贸易的保税监管区域企业,在取得保税监管区域外汇登记证保税监管区域外汇登记证并签署并签署确认确认书书后自动列入名录。
后自动列入名录。
注意:
企业不加入名录库无法开展业务。
名录是这次汇改的一个前提条件。
主要是签两个书贸易外汇收支企业名录登记申请书、货物贸易外汇收支业务办理确认书;名录名录登记登记名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的,应当在变更事项发生之日起式发生变更的,应当在变更事项发生之日起3030天内,持相应变更文件或证明的原件及加盖企天内,持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。
业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。
名录内企业发生下列情况之一,应当在名录内企业发生下列情况之一,应当在3030天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续;天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续;终止经营或不再从事对外贸易;被工商管理部门注销或吊销营业执照;被商务主管部门取消对外贸易经营权。
名录内企业发生下列情况之一,外汇局可将其从名录中注销:
名录内企业发生下列情况之一,外汇局可将其从名录中注销:
发生本细则第七条规定情况;区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续;连续两年未发生贸易外汇收支业务;外汇局对企业实施现场核查时,通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系;外汇局认定的其他情况。
名名录变更及注销录变更及注销辅导期辅导期33个月,针对刚取得进出口经营权的企业;个月,针对刚取得进出口经营权的企业;发生首笔贸易外汇收支业务之日起发生首笔贸易外汇收支业务之日起9090天内;天内;辅导期结束后企业如实填写辅导期结束后企业如实填写进出口收付汇信息报告表进出口收付汇信息报告表,逐逐笔对应货物进出口与收付汇收支数据,现场报送到外汇笔对应货物进出口与收付汇收支数据,现场报送到外汇局局;辅导辅导期管理期管理外外汇汇局局通通过过“货货物物贸贸易易外外汇汇监监测测系系统统”(以以下下简简称称“监监测测系系统统”)向向金金融融机机构构发发布布全全国国企企业业名名录录。
金金融融机机构构不不得得为为不不在在名名录录的的企企业业办办理理贸易外汇收支业务。
不在名录的企业应当到外汇局办理名录登记手续。
贸易外汇收支业务。
不在名录的企业应当到外汇局办理名录登记手续。
名录名录审核审核名录名录审核审核银行在为企业办理收付汇业务时查询企业名录信息银行在为企业办理收付汇业务时查询企业名录信息22、总量核查的流程、总量核查的流程数据采集数据采集范围及核查范围及核查货物贸易货物贸易外汇外汇监测系统监测系统核查指标核查指标AA类企业类企业正常正常异常异常人工核查人工核查正常正常B/CB/C类企业类企业核查结果核查结果异常异常海关海关H2000H2000系统系统银行银行金宏系统金宏系统监测系统数据采集的范围监测系统数据采集的范围报关单:
报关单:
进口报关单(按贸易方式划分):
进口报关单(按贸易方式划分):
需要对外付汇的报关单;有条件对外付汇的报关单;不得对外付汇的报关单;出口报关单:
出口报关单:
此次汇改前凡需要用核销单报关出口的报关单,这个系统都采集;收付汇收付汇:
系统只能获取到以10开头的交易编码;204010境外工程、211011转口贸易、211012转口贸易的差额收汇;33、非现场核查、非现场核查外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。
外汇局可根据国际收外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。
外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要调整核查频率;支形势和外汇管理需要调整核查频率;按照自然月为周期,关联两个数据的时间点:
每个自然月第一个周末结束后做数据更新。
中间间隔一个月的现实意义;纳入非现场核查的数据包括企业最近纳入非现场核查的数据包括企业最近1212个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据;个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据;非非现场核查机制现场核查机制外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据,结合其外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据,结合其贸易信贷报告等信息,设定了如下核查指标:
贸易信贷报告等信息,设定了如下核查指标:
总量差额总量差额比率资金货物比率贸易信贷报告余额比率一年期贸易信贷发生额比率以此来衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和以此来衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况,将总量核查指标超过一定贸易信贷余额变化等情况,将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。
范围的企业列入重点监测范围。
总量总量核查指标核查指标总量差额总量差额总量差额是指企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差。
总量差额=(收汇-付汇)-(出口-进口)总量总量差额差额总量差额比率总量差额比率总量差额比率是指总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。
总量差额比率=总量差额/(进口总量+出口总量+收汇总量+付汇总量)总量总量差额比率差额比率资金货物比率资金货物比率(重要)资金货物比率是指企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率。
资金货物比率=(收汇+付汇)/(出口+进口)资金资金货物比率货物比率贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率是指企业按规定进行贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近12个月内进出口和贸易外汇收
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