技能大赛资格赛练习题.docx
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技能大赛资格赛练习题
工业企业财务会计基础试题案例
1.核算体系的建立
1.1启动系统管理
1.2.1增设操作员
M001张岚
M002王晓
M003周礼
1.2.2建立账套信息
1、账套信息:
账套号111,输入账套名称,启用日期为2008年1月。
2、单位信息:
单位名称为“AAA电脑公司”,单位简称为“AAA”,税号为19
3、核算类型:
企业类型为“工业”
行业性质为“新会计制度科目”
账套主管选“张岚”
“按行业性质预置科目”
4、基础信息:
存货、客户及供应商均分类,有外币核算。
5、编码方案:
A客户分类和供应商分类的编码方案为2
B部门编码的方案为12
C存货分类的编码方案为2233
D收发类别的编码级次为11
E结算方式的编码方案为2
F其他编码项目保持不变
6、数据精度:
保持系统默认设置.
1.2.3各系统的启用
启用“应收”、“应付”、“总账”、“薪资管理”、“固定资产”系统。
启用日期为2008-01-01。
1.2.4分配操作员权限
操作员王晓:
拥有“共用目录设置”,“总账”,“应收”,“应付”,“薪资管理”,“固定资产”中的所有权限。
操作员周礼:
拥有“共用目录设置”,“总账”,“应收”,“应付”,“薪资管理”,“固定资产”中的所有权限.
1.2定义基础档案
1.2.5定义部门档案
部门编码
部门名称
成立日期
1
生产部
2008年1月1日
101
生产一部
2008年1月1日
102
生产二部
2008年1月1日
2
工程部
2008年1月1日
3
采购部
2008年1月1日
301
采购一部
2008年1月1日
302
采购二部
2008年1月1日
4
业务部
2008年1月1日
401
业务一部
2008年1月1日
402
业务二部
2008年1月1日
5
财务部
2008年1月1日
6
仓储部
2008年1月1日
7
计划部
2008年1月1日
8
质量管理部
2008年1月1日
1.2.6定义人员档案
部门编码
部门名称
人员
人员类别
性别
业务或费用部门
银行
银行账号
3
采购部
30001
倪雪
在职人员
女
采购一部
中国工商银行
301
采购一部
30002
王向
在职人员
男
采购一部
中国工商银行
101
生产一部
10001
张大力
在职人员
男
生产一部
中国工商银行
101
生产一部
10002
肖遥
在职人员
男
生产一部
中国工商银行
102
生产二部
10003
张小铃
在职人员
女
生产二部
中国工商银行
4
业务部
40001
李飞
在职人员
男
业务一部
中国工商银行
401
业务一部
40101
雷磊
在职人员
男
业务一部
中国工商银行
402
业务二部
40201
何亮
在职人员
男
业务二部
中国工商银行
5
财务部
50001
张岚
在职人员
女
财务部
中国工商银行
501
财务部
50101
王晓
在职人员
女
财务部
中国工商银行
501
财务部
50102
周礼
在职人员
男
财务部
中国工商银行
(三)定义客户分类:
分类编码
分类名称
01
批发
02
零售
03
代销
04
专柜
(四)定义客户档案:
客户编码
客户简称
所属分类
0001
华宏公司
批发
0002
昌新贸易公司
批发
0003
精益公司
专柜
0004
利氏公司
代销
(五)定义供应商分类:
分类编码
分类名称
01
原料供应商
02
成品供应商
03
委外供应商
04
其他
(六)定义供应商档案:
供应商编码
供应商简称
所属分类
YDGS
益达公司
原料供应商
XHGS
兴华公司
成品供应商
JCGS
建昌公司
成品供应商
FMSH
泛美商行
委外供应商
ADGS
艾德公司
其他
(七)设置会计科目:
应收帐款,预收帐款辅助核算设置为“客户往来”
应付帐款,预付帐款辅助核算设置为“供应商往来”
(八)定义凭证类别
定义凭证类别为“记账凭证”
(九)定义结算方式:
编码
名称
01
现金结算
02
支票结算
03
汇票结算
1.2.7基础档案设置
(1)设置外币:
“美元”;汇率:
“8.275”
(2)增加或修改会计科目如下:
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账
类型
方向
科目编码
科目名称
辅助账
类型
方向
1001
现金
指定科目
借
应交资源税
贷
1002
银行存款
指定科目
借
应交所得税
贷
工行存款
借
应交土地增值税
贷
中行存款
美元
借
城市维护建设税
贷
1009
其他货币资金
借
应交房产税
贷
外埠存款
借
应交土地使用税
贷
银行本票
借
应交车船使用税
贷
银行汇票
借
应交个人所得税
贷
信用卡
借
2176
其他应交款
贷
信用证保证金
借
2181
其他应付款
贷
存出投资款
借
2191
预提费用
贷
1101
短期投资
借
2201
待转资产价值
贷
股票
借
2211
预计负债
贷
债券
借
2301
长期借款
贷
基金
借
2311
应付债券
贷
其他
借
债券面值
贷
1102
短期投资跌价准备
贷
债券溢价
贷
1111
应收票据
借
债券折价
贷
1121
应收股利
借
应计利息
贷
1122
应收利息
借
2321
长期应付款
贷
1131
应收账款
客户往来
借
2331
专项应付款
贷
1133
其他应收款
个人往来
借
2341
递延税款
贷
1141
坏账准备
贷
3101
实收资本(或股本)
贷
1151
预付账款
供应商往来
借
3103
已归还投资
借
1161
应收补贴款
借
3111
资本公积
贷
1201
物资采购
借
资本(或股本)溢价
贷
1211
原材料
借
接受捐赠非现金资产准备
贷
1221
包装物
借
接受现金捐赠
贷
1231
低值易耗品
借
股权投资准备
贷
1232
材料成本差异
借
拨款转入
贷
1241
自制半成品
借
外币资本折算差额
贷
1243
库存商品
借
其他资本公积
贷
硬盘
个
借
3121
盈余公积
贷
电脑(P3)
台
借
法定盈余公积
贷
电脑(P4)
台
借
任意盈余公积
贷
借
法定公益金
贷
1281
存货跌价准备
贷
储备基金
贷
1291
分期收款发出商品
借
企业发展基金
贷
1301
待摊费用
借
利润归还投资
贷
借
3131
本年利润
贷
1401
长期股权投资
借
3141
利润分配
贷
股票投资
借
其他转入
贷
其他股权投资
借
提取法定盈余公积
贷
1402
长期债权投资
借
提取法定公益金
贷
债券投资
借
提取储备基金
贷
其他债权投资
借
提取企业发展基金
贷
1421
长期投资减值准备
贷
提取职工奖励及福利基金
贷
1431
委托贷款
借
利润归还投资
贷
本金
借
应付优先股股利
贷
利息
借
提取任意盈余公积
贷
减值准备
借
应付普通股股利
贷
1501
固定资产
借
转作资本(或股本)的普通股股利
贷
1502
累计折旧
贷
未分配利润
贷
1505
固定资产减值准备
贷
4101
生产成本
借
1601
工程物资
借
直接材料
项目核算
借
专用材料
借
直接人工
项目核算
借
专用设备
借
制造费用
项目核算
借
预付大型设备款
借
4105
制造费用
部门核算
借
为生产准备的工具及器具
借
工资
部门核算
借
1603
在建工程
借
福利费
部门核算
借
1605
在建工程减值准备
贷
加班费
部门核算
借
1701
固定资产清理
借
折旧费
部门核算
借
1801
无形资产
借
其他
部门核算
借
1805
无形资产减值准备
贷
4107
劳务成本
借
1815
未确认融资费用
借
5101
主营业务收入
贷
硬盘
个
贷
1901
长期待摊费用
借
电脑(P3)
台
贷
1911
待处理财产损溢
借
电脑(P4)
台
贷
待处理流资产损溢
借
5102
其他业务收入
贷
待处理固资产损溢
借
5201
投资收益
贷
2101
短期借款
贷
5203
补贴收入
贷
2111
应付票据
贷
5301
营业外收入
贷
2121
应付账款
供应商往来
贷
5401
主营业务成本
借
硬盘
个
2131
预收账款
客户往来
贷
电脑(P3)
台
借
2141
代销商品款
贷
电脑(P4)
台
借
2151
应付工资
贷
5402
主营业务税金及附加
借
2153
应付福利费
贷
5405
其他业务支出
借
2161
应付股利
贷
5501
营业费用
借
2171
应交税金
贷
5502
管理费用
部门核算
借
应交增值税
贷
工资
部门核算
借
进项税额
贷
福利费
部门核算
借
已交税金
贷
电话费
部门核算
借
转出未交增值税
贷
折旧费
部门核算
借
减免税款
贷
办公费
部门核算
借
销项税额
贷
其他
部门核算
借
出口退税
贷
5503
财务费用
借
进项税额转出
贷
手续费
借
出口抵减内销产品应纳税额
贷
利息收入
借
转出多交增值税
贷
利息支出
借
未交增值税
贷
5601
营业外支出
借
应交营业税
贷
5701
所得税
借
应交消费税
贷
5801
以前年度损益调整
借
1.2.8设置项目目录
A、增加项目大类:
大类名称:
“生产成本”,选择“普通项目”,项目级次:
12,项目结构为默认值。
B、选择核算科目:
、、并点击“确认”按钮,
C、项目分类:
1自行开发项目2.委托开发产品
D、项目目录:
101P3电脑产品自行开发项目
102P4电脑产品自行开发项目
201PX电脑产品委托开发项目
1.3总账和应收应付及期初数据
1、录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
(1)录入会计科目余额
科目编码
科目名称
外币/数量
方向
期初余额
科目编码
科目名称
外币/单位
方向
期初余额
1001
现金
借
7775.70
应交资源税
贷
1002
银行存款
借
.89
应交所得税
贷
工行存款
借
.89
应交土地增值税
贷
中行存款
美元
借
城市维护建设税
贷
1009
其他货币资金
借
应交房产税
贷
外埠存款
借
应交土地使用税
贷
银行本票
借
应交车船使用税
贷
银行汇票
借
应交个人所得税
贷
信用卡
借
2176
其他应交款
贷
信用证保证金
借
2181
其他应付款
贷
存出投资款
借
2191
预提费用
贷
1101
短期投资
借
2201
待转资产价值
贷
股票
借
2211
预计负债
贷
债券
借
2301
长期借款
贷
基金
借
2311
应付债券
贷
其他
借
债券面值
贷
1102
短期投资跌价准备
贷
债券溢价
贷
1111
应收票据
借
债券折价
贷
1121
应收股利
借
应计利息
贷
1122
应收利息
借
2321
长期应付款
贷
1131
应收账款
借
.00
2331
专项应付款
贷
1133
其他应收款
借
3800.00
2341
递延税款
贷
1141
坏账准备
贷
788.00
3101
实收资本(或股本)
贷
.00
1151
预付账款
借
3103
已归还投资
借
1161
应收补贴款
借
3111
资本公积
贷
1201
物资采购
借
资本(或股本)溢价
贷
1211
原材料
借
.97
接受捐赠非现金资产准备
贷
1221
包装物
借
接受现金捐赠
贷
1231
低值易耗品
借
股权投资准备
贷
1232
材料成本差异
借
拨款转入
贷
1241
自制半成品
借
外币资本折算差额
贷
1243
库存商品
借
.98
其他资本公积
贷
硬盘
482
借
63975.98
3121
盈余公积
贷
法定盈余公积
贷
电脑(P3)
50
借
.00
任意盈余公积
贷
电脑(P4)
借
法定公益金
贷
1281
存货跌价准备
贷
储备基金
贷
1291
分期收款发出商品
借
企业发展基金
贷
1301
待摊费用
借
642.00
利润归还投资
贷
3131
本年利润
贷
1401
长期股权投资
借
3141
利润分配
贷
-.33
股票投资
借
其他转入
贷
其他股权投资
借
提取法定盈余公积
贷
1402
长期债权投资
借
提取法定公益金
贷
债券投资
借
提取储备基金
贷
其他债权投资
借
提取企业发展基金
贷
1421
长期投资减值准备
贷
提取职工奖励及福利基金
贷
1431
委托贷款
借
利润归还投资
贷
本金
借
应付优先股股利
贷
利息
借
提取任意盈余公积
贷
减值准备
借
应付普通股股利
贷
1501
固定资产
借
.00
转作资本(或股本)的普通股股利
贷
1502
累计折旧
贷
.84
未分配利润
贷
-.33
1505
固定资产减值准备
贷
4101
生产成本
借
17165.74
1601
工程物资
借
直接材料
借
155.00
专用材料
借
直接人工
借
15000.00
专用设备
借
制造费用
借
2010.74
预付大型设备款
借
4105
制造费用
借
为生产准备的工具及器具
借
工资
借
1603
在建工程
借
福利费
借
1605
在建工程减值准备
贷
加班费
借
1701
固定资产清理
借
折旧费
借
1801
无形资产
借
58500.00
其他
借
1805
无形资产减值准备
贷
4107
劳务成本
借
1815
未确认融资费用
借
5101
主营业务收入
贷
硬盘
个
1901
长期待摊费用
借
电脑(P3)
台
贷
1911
待处理财产损溢
借
电脑(P4)
台
贷
待处理流资产损溢
借
5102
其他业务收入
贷
待处理固资产损溢
借
5201
投资收益
贷
2101
短期借款
贷
.00
5203
补贴收入
贷
2111
应付票据
贷
5301
营业外收入
贷
2121
应付账款
贷
.00
5401
主营业务成本
借
硬盘
个
2131
预收账款
贷
电脑(P3)
台
借
2141
代销商品款
贷
电脑(P4)
台
借
2151
应付工资
贷
5402
主营业务税金及附加
借
2153
应付福利费
贷
10222.77
5405
其他业务支出
借
2161
应付股利
贷
5501
营业费用
借
2171
应交税金
贷
-13000.00
5502
管理费用
借
应交增值税
贷
工资
借
进项税额
贷
福利费
借
已交税金
贷
电话费
借
转出未交增值税
贷
折旧费
借
减免税款
贷
办公费
借
销项税额
贷
其他
借
出口退税
贷
5503
财务费用
借
进项税额转出
贷
手续费
借
出口抵减内销产品应纳税额
贷
利息收入
借
转出多交增值税
贷
利息支出
借
未交增值税
贷
-13000.00
5601
营业外支出
借
应交营业税
贷
5701
所得税
借
应交消费税
贷
5801
以前年度损益调整
借
(2)录入1131应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
2007-02-13
- 配套讲稿:
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