商业银行不良资产证券化的问题与对策毕业论文.docx
- 文档编号:27114008
- 上传时间:2023-06-27
- 格式:DOCX
- 页数:15
- 大小:29.36KB
商业银行不良资产证券化的问题与对策毕业论文.docx
《商业银行不良资产证券化的问题与对策毕业论文.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《商业银行不良资产证券化的问题与对策毕业论文.docx(15页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
商业银行不良资产证券化的问题与对策毕业论文
---文档均为word文档,下载后可直接编辑使用亦可打印---
前言
商业银行是我国经济发展的稳定器和推动剂,商业银行的稳健运行至关重要,随着世界经济不断发展,银行业规模迅速扩大,商业银行产生了种类繁多的业务,然而发展的过程也出现了一系列问题,不良资产持续发酵,金融市场风险加剧,暴露出存在诸多隐患,成为了危害商业银行稳健运行的重要因素,商业银行的监管和相关制度建设相对滞后,使得我国商业银行所有用的资产质量逐步变低,金融风险逐渐加剧,其中,影响最深的部分是商业银行的不良资产总额不断变大,不良资产率高居不下不断提升,严重阻碍了银行业乃至国家经济的发展。
面对这一紧迫形式,深入研究商业银行不良资产如何进行转化是关键,商业银行不良资产通过证券化能够及时有效化解,为不良资产处置提供安全有效的方式途径,通过不断加强对商业银行不良资产证券化的研究,找到工作的发力点,抓住问题的牛鼻子,从而化解不良资产带来的危机。
当下社会多方发力,对于商业银行不良资产证券化的研究逐渐深入,有了较大进展。
本文以促进商业银行不良资产证券化为最终目标,通过深入剖析中国商业银行不良资产证券化的发展情形,立足当下,找准现实依据,找准商业银行不良资产证券化进程中的阻碍因素,以问题为导向,深入探究阻碍因素出现的内在原因,致力于提出安全稳健的促进我国商业银行不良资产证券化的有效对策,最终促成商业银行不良资产证券化的研究成果,同时推动中国商业银行行业的进程。
具体而言,一方面通过分析现阶段商业银行不良资产证券化中存在的问题,并深入探究问题出现的内在逻辑和多层次原因,希望可以完善证券化的方式,规范证券化的标准和步骤,使证券化方式在阳光下运行,在光明下展现,进一步有效化解不良资产证券化的当下存在的诸多问题,这对于我国金融业的良性发展意义重大;另外一方面是提出一些针对性的建议,希望可以为今后相关人员研究商业银行不良资产证券化提供借鉴。
除此之外,研究商业银行不良资产证券化课题,可以学习丰富的研究成果,对我国商业银行不良资产证券化的发展会起到极大地推的作用,这也是本文的研究意义所在。
1商业银行不良资产证券化的概述
1.1不良资产证券化的概念
资产证券化指的是将基础资产未来可能会发生的现金流量作为基础,进行结构化设计,达到信用改善信用增级的目的,并以此为基础,支持发行证券的过程。
资产的证券化会产生诸多益处:
资产证券化能够有效地隔离风险,保护所有当事人的利益,同时能够减少整体的资金筹措费用,降低融资成本,整合多元的融资对象,有效地推进信贷资产流动,促进多种金融资产合并。
不良资产证券化(NPAS)的种类繁多,根据标的物的不同,主要有不良贷款(NPL)、不良债权、抵押资产、重组贷款和准履约贷款(SPL)的证券化,详细的过程是发起人将不同层级的不良资产整合打包之后进行销售,以组合后不良资产预期可产生的现金流量为基础,发行多层次债券,达到有效的资源分配,向投资者销售,这个概念还可以通过不良资产证券化参与者来识别。
一般情况,参与不良资产证券化这一过程的主体主要有这八种:
出售资产的发起人、特殊目的的机构(SPV)、服务商、信用评级机构、承销商、信用增级机构、受托人等,每个主体有明确的责任分工,履行好自己的义务,协调配合做好不良资产证券化的工作。
表1.1不良资产证券化参与主体及其主要职能
主体
主要职能
发起人
锁定证券化的对象并明确资产
特殊目的的机构(SPV)
根据目标商业银行不良资产情况明确各位法律主体,发行债券完成资产证券化
信用评级机构:
负责评估SPV发行的债券,定期评估了解其整体信用状况
承销商
在证券的发行之初扮演顾问角色设计最优化的融资发行方案,在证券发行后充当促销伙伴以使证券顺利发售
服务机构
负责保管和监理项目及其产生的现金流,催收到期未能支付的账款,对资产到期本金和利进行催收并将之交由受托人,将重要信息告知投资者和受托管理人帮助其做出正确的投资决定。
受托人
托管基础资产及与之相关的各类权益,对基础资产进行监督管理,代替投资者行使相应权利
1.2商业银行不良资产证券化的意义
首先,通过开展商业银行不良资产证券化,有利于金融市场稳健发展,促进经济繁荣。
古往今来,在金融发展历程中,不难看出让商业银行陷入困境甚至导致破产的主要原因便是商业银行不良资产总额巨大化解困难,其中最主要原因是不良贷款数额巨大且转化量少导致的。
商业银行通过吸收存款,将货币资金聚集起来,因其聚集资金数额庞大,从而可以在整个社会经济发展中起着决定性作用,得以较好地促进经济增长,所以化解商业银行不良资产证券化的问题,可既可以维护银行业的稳健发展,还可以提供稳定资金流转的途径,并且保持金融大环境的稳定性,同时起到稳定与促进经济增长的效果。
其次,可以促进资源合理配置,协调不同地区发展能力,对发展相对滞后的地区进行政策倾斜,科学发展观中有对内容与要求的具体描述。
最后,商业银行作为重要的金融机构,对金融资源分配起着指导作用,对区域经济和地区产业起着先导作用,促进对各个地方产业的财政支持力度、催动技术进步以及产业现代化,打造资源高效、环保节约的社会发展态势。
但是,由于商业银行的不良资产会起到一些限制,制约商业银行的大规模资源,并延迟了实现这些目标,因此,商业银行的不良资产的消除非常迫切。
1.3我国商业银行不良资产证券化的现状
当前我国商业银行不良资产证券化有了健康快速进展,取得了显著成效,但鉴于我国这方面起步较晚,并且之前存量大,所以我国商业银行不良资产证券化方面的工作还需要持续开展,是一个长期性复杂性的工作。
中国商业银行不良资产的处置力度逐渐增加也是当前的一大特点,我国关于商业银行监管政策持续出台不断完善,有利于不良资产的化解效率得到提升。
由18年3月份银保监会下发的“有关贷款准备的监管通知”,其中明确指出了要开始尝试适当降低商业银行不良资产监管的要求标准,希望可以促进不良资产化解力度的提高,同时明确指出了商业银行不良贷款的处置解决思路,为下一步工作开展指明了方向,最终提升商业银行不良资产有关数据的有效性和真实性。
除此之外,当前不良贷款余额和不良贷款转化率两者居高不下,转化变难也是完美必须面对的现状。
一直到2018年底,中国金融年鉴数据中显示,我国有超过一半的上市金融机构出现了不良贷款余额和不良贷款转化率两者均偏高的情况。
虽然从整个银行业来看,不良资产率仍是逐步变高的,但这部分不良资产的价值标价有一定程度的下降,随之收益效率也出现下降趋势,不良资产的化解愈发困难。
2商业银行不良资产证券化存在的问题
2.1我国商业银行不良资产组成结构单一
中国商业银行的不良资产主要有以下特点:
第一,不良资产结构单一。
据我国目前的经济发展情形来看,资本市场处于相对滞后的发展状况中,资本市场也不够完善,同时,整个体系缺乏一定的功能分工,使得信用贷款成为中国商业银行最重要的事业,因此,不良贷款中国商业银行不良资产中最重要的部分。
根据商业银行信用资产的五个几笔分类,一般分为:
正常、关注、次级、可以和损失的五种类型。
一般来说商业银行高质量资产指的是正常类和关注类这两类,它们是优良的证券化资产,资产证券化运营过程中通常比较稳定,可以正常执行。
其他三种类型:
次级、可以及损失,都归类于不良资产范畴内,这三种类型是当先需要着力解决的内容,也是确保推进不良资产证券化的切入点。
虽然不良贷款之间的差距很大,但近几年来银行资产质量逐渐稳定,有向好发展的苗头,但行业之间不良贷款的分布却有较明显的不同,这暴露了中国商业银行的更大风险。
不仅是矿业、制造业、农业、餐饮及住宿产业,许多中小企业的资产质量存在的问题风险也逐渐显现。
许多地方政府构建的金融交易平台也出现了渐增的隐藏信用风险。
中小企业不良贷款比例高,结构单一,在供给侧结构性改革渐进深化的背景下得到缓解,国营企业的运营更加顺畅,但民间企业的负债资产比例较高结构单一。
2.2不良贷款的存量持续攀升
我国不良贷款存量大一定程度上是历史遗留问题,并且在未来一段时间内我国商业银行的不良贷款余额以及不良贷款率都很难下降,特别是2020年突遇新型冠状病毒疫情,全国各个行业延迟复工,对我国经济会产生一定的影响,不良贷款上升的趋势我认为仍然会存在。
商业银行不良贷款的总额不断增加,这不利于国家的稳定与协调,对中国经济发展提出了巨大的挑战。
据中国金融年鉴统计,截止到2017年底,中国金融机构的不良贷款总额比去年增加了8.9%,达到了2.3900亿元。
2016年商业银行不良贷款达到2.2000亿,不良贷款的统计率为1.9%,同2017年一致。
2014年至2015年,商业银行不良贷款余额急剧增加,不断变多。
据中国银行保险监管委员会透露,2018年第一季度商业银行的不良贷款余额为1.7700亿元,比上季度末多了685亿元不良贷款比率为1.75%,比上一季度期末上升了0.003个百分点。
这是金融部门不良债券比率第5季度第一次出现上升,在这之前一直保持微小波动,早1.74%左右浮动,本质上没有变化。
从总体银行业的不良贷款比率来看,2018年第一季度结束时,农村商业银行是最危险,风险最高的。
农村商业银行的不良贷款比率出现了3.26%的高水平,比国营市场银行高。
我国不良贷款证券化的客户资本实力较为薄弱,客户群质量不高,并且管理者的风险管理能力参差不齐,大型银行机构相比,中小银行比如农商行等,在处置不良贷款时存在手段单一等问题。
从国际大环境来看,当下全球经济呈下行态势,对国内经济有不良影响,造成我国的金融投资环境形势日益艰难,出现大量的资金不断向外流出、大量的贷款难以及时收回的现象。
表2.22013年~2017年不良贷款余额(单位亿元)
Table2.2Non-performingloanbalancefrom2013to2017
项目\年份
2013
2014
2015
2017
不良贷款余额
5921.3
8425.6
12744.2
17057.0
次级
2537.8
4031.0
5922.8
6250.5
可疑
2574.1
3403.0
5282.7
7964.6
损失
809.4
991.6
1538.6
2841.9
各项资产减值准备金
17551.1
20686.5
24680.0
33971.3
注:
数据来源为中国金融年鉴
表2.32013年~2017年不良贷款率(单位%)
Table2.3Relateddataofnon-performingloanratefrom2013to2017
不良贷款率
1
1.2
1.7
1.7
次级
0.4
0.6
0.8
0.6
可疑
0.4
0.5
0.7
0.8
损失
0.2
0.1
0.2
0.3
拨备覆盖率
282.7
232.1
181.2
181.4
注:
数据来源为中国金融年鉴
2.3国有商业银行与国企界限不清
两者没有明确的划分标准,在我国国有企业和国有银行都是归属于国家的,使得国有商业银行所拥有的不良资产和国有企业所持有的负债问题很难明确分开,甚至可以说是一个问题的两个方面,换句话讲,国有企业的债务问题与国有商业银行不良资产存在一定的因果关系。
由于我国的商业银行不良资产有明显特征,与证券化对资产的要求存在较大幅度差距,证券化如何顺利推进是当下的主要难点,我国不良资产余额大,并且很大部分是以国有企业的负债,这种形式未来的现金流非常脆弱,信用质量也不高、风险相对偏大,在实施的过程中,不可以将存在的风险转嫁于投资者,因为转嫁的过程相当于危害投资者的利益,而且投资者极少会购买这种风险偏高的证券,所以这种方式也无法实现资产证券化。
2.4不良资产证券化相关机制尚不完善
2.4.1社会信用体系不完善
我国当前社会信用体系不够完善,我国征信的概念起源较晚,发展时间短,很多国人一定程度缺乏信用观念,不注重个人信用维护,从国家层面来说,缺乏更加完善有力的法律政策来规范社会信用体系,不够重视社会信用的培育建设,没有形成良好的社会风气,对于信用有问题的消费者惩罚力度不够。
当前我国在征信方面积极作为,实现信用联网,推出征信黑名单等一系列措施,取得了显著效果,但还存在一些不足,需要继续完善。
2.4.2对应处理不良资产的相关法律不健全
我国在研究不良资产方面起步较晚,较为落后,国家出台的相应法律时间与世界上其他国家相比较晚,虽然我国的金融界方面的法律在不断地出台更新,积极追赶,不断完善,但相关的法律法规还是存在较为空泛,法律条文存在空泛的具体指向,不够细致,在操作层面可执行性大打折扣。
我国商业银行不良资产证券化这方面的法律出台时间滞后,晚于世界上很多国家,虽然我国法律体系不断完善更新,发展速度迅速,但还是比较空泛,不够具体细致。
2.4.3商业银行贷款运行机制不够严谨
商业银行在发行贷款前对交易了解不充分,对交易缺乏完整性认知。
对信用公司的理解不充分不全面,大多数只追求客户的数量增长,几乎不注意客户的质量高低。
例如,贷款时盲目追求高收益的公司,追求表面的高收益性,无视高风险,导致增加不履行信用贷款的风险。
例如,近几年来,零售业方面的不良资产规模持续增加,中国商业银行个人贷款事业快速增长,使得商业银行在零售方面的不良贷款的增加,人们的消费取得巨额增长是不可避免的趋势。
但是没有适当的运营机制同步配合是一大问题。
在过去的五年里,商业银行不良贷款余额保持30%左右的增长率,几乎增加了两倍,但是相应机制结构远远落后于整个行业的发展。
虽然个人贷款、零售类贷款在不良贷款总额中占比不大,但是商业银行的没有相应的处理办法,如何处置仍是一个重点和难点。
3当前我国商业银行不良资产的成因
3.1商业银行内部因素
3.1.1商业银行的贷款运行机制不够完善
我国在研究不良资产方面起步较晚,贷款运行机制不够完善。
一方面,在发放贷款前,商业银行对发放贷款对象进行的调查不够深入不够全面,也缺乏准确科学的评价标准体系,对贷款企业认识不足,多数情况下,一味地注重拓展客户,寻求客户数量的增加,对客户的质量重视不足。
另一方面,内部经营管理不善,经营管理的过程中商业银行可能会出现如银行贷款交易化,改革不到位、不科学等很多其他问题。
银行贷款交易中,也存在极少数银行领导为了获取不合理的利益,而将贷款用作交易筹码。
这一部分会造成一些银行自身导致的不良贷款。
对于内部经验管理改革存在不够彻底的问题,尤其是指一些国有商业银行,仍然存在行政企业不分家的现象。
还可能存在银行贷款审批程序的问题,由于贷款审查审批过程存在职责不清权责不明的现象,使得部分审批人员风险防范意识比较薄弱,甚至存在个别尚未查明借款企业的财务状况如何,就随意放款。
3.1.2银行考核和决策机制不完善
有时商业银行为了达到管理和考核标准,商业银行某些特定领域的分店会经受巨大的信用压力,迫使他们需要持续增加投资量,这虽然会将焦点聚集在大部分的信用持续扩大上,但由于没有对企业贷款的相关情况进行深入细致的研究,导致银行资产出现质量下降,进而形成不良贷款,回收难度大。
有时为了商业银行的业绩达标或甚至突出,会盲目扩展,甚至向一些不够了解、缺少研讨、调查、审核的人群发放贷款。
这种疏忽大意、缺乏责任心的行为就会导致其中有一部分贷款成为了不良贷款。
可以说倘若一味地追求银行业绩,不注重资产的质量必然会使贷款进一步增加。
另外,商业银行决策机制也需要进一步完善,当前商业银行内部组织机构存在不合理之处,比如决策权过度集中,监督稽核制度执行力弱,执法存在失之于宽、失之于松、失之于软的现象,助长了银行自身管理人员缺乏风险的责任感的现象。
3.1.3商业银行资产质量周期性下滑
出现周期性下滑原因的多方面的,需要多角度多层次看待,从宏观方面来看,受宏观经济、全球经济的影响,很多企业都出现了产能过剩的现象,使得经营陷入了困难,同时企业违约风险不断增加,使商业银行不良贷款增长不断加速。
从微观方面看,商业银行和金融机构的资产管理业务规模不断增长,呈现出爆发式的增长速度,并且内容丰富多样,包括银行理财业务、信托投资业务、公募基金、私募基金、保险资管在内的多种资产管理。
但是资产管理业务对应的法律方面存在疏漏,当前资产管理现有的法律不够完善,法律条文存在空泛的具体指向,现有的资产管理相关法规有《商业银行法》《基金法》《信托法》《保险法》等,这些法律法规适用不明确,具体的对象、措施不够详尽,导致法律执行过程可操作性大打折折扣,甚至法律成为了没有牙齿的老虎,进一步造成了在资产管理领域信贷业务与投资业务混淆,买卖主体不明确,并且带来不少风险隐患,违约事件频频发生。
3.2商业银行外部因素
3.2.1政府干预银行运作
商业银行不良资产外部成因是多样的。
首先,我国政府干预银行运作的情况比较多,这是一把双刃剑,一方面可以规范银行运作,减少经济波动;另一方面,干预也有不利之处,有可能阻碍银行的自然发展。
商业银行当前的重点工作主要是支援中小企业,中小企业存在现实的弊端,存在运营缺陷,人员缺乏,运行体系的安全方面存在隐患,特别是在经济环境并不稳定的当下,中小企业比较脆弱,非常容易受到外界冲击,并且中小企业面临危机时解决能力不足,资金也相对缺乏,很难经受住冲击。
因此,不良资产产生的一个重要原因是对小微企业的大量放贷。
除此之外,根据国家当前的相关指示,商业银行也存在一大部分国有企业的贷款,当国有企业运营不良,盈利困难时,商业银行会产生损失,甚至无法收回本金和利息。
回顾过去,从2003~2013年这段时间,是中国经济飞速发展的黄金时期,经济飞速发展的同时也随之产生了企业信贷需求,与此同时企业的信贷需求增加,贷款量大幅上升,快速信用扩大意味着商业银行资产质量没有保证,存在安全隐患。
中国现在处于三期叠加特定阶段:
经济层面改变发展模式,完善经济构架,增长动力转变的关键时期,潜在风险分散在不同层次。
3.2.2经济周期存在波动
除此之外,经济周期是不良资产形成的重要因素,经济周期不断循环,在一个周期内存在波动导致相关价格变化,不良资产的价格及利率的波动都会密切关系到银行资产的质量,促使了商业银行不良资产的进一步产生。
对商业银行的监管不力。
当银行内部出现控制机制不到位、管理不完善时,如果此时政府对于金融机构的监管也没有落到实处,非常容易促使商业银行贷款的进一步增加。
考虑到央行及银保监会的监管需要进一步严格,监管力度需要提升一个高度,整体的监管体系尚有漏洞、风险约束机制不完善,对于商业银行等金融机构发生的极个别违规经营纠正不及时、贷款量不合理,使得许多商业银行及金融机构不断出现违规操作的现象,不合理投资,把大量的资金投向了房地产和金融,投资额度和投资量过大,风险进一步增加,造成了大量的坏账和不良贷款。
当然,这也不代表这监管要盲目加强,监管要适度,不能阻碍行业正常发展,不恰当的监管也是造成不良贷款的一个重要宏观因素。
从宏观层面考虑,自从2000年以来,中国经济局部上出现了系统风险,并且这部分系统风险不断增大,主要表现在:
实体和虚拟经济之间的比例失衡,差距逐渐变大,虚拟经济发展超乎想象,规模超过实体经济发展需要;国内储蓄率处在一个不正常的高水平,据2019年中国人民银行发布的资料显示,2019年第一季度,民间部门的新增存款达到最近几年来的最高值。
第一季度家庭存款余额为77.6654,比去年增加13.1%,增加9.1%个百分点。
中国人民银行总裁周小川2018年11月表示,中国储蓄率曾达到了顶峰,逼近50%,现在下降了几个百分点。
中国目前的储蓄率仍然是最高的,仍然处于世界最高水平。
此前国内的发展红利可以较大的拉动投资,但这一现象正在逐步消失殆尽;经济发展出现剧烈变化:
推动经济发展的三驾马车由之前的“投资、消费、进出口”开始转变为“新投、新销、一带一路”“三去一降一补”等几个方面。
4商业银行不良资产证券化的对策
4.1完善相关法律法规
法律政策的完善是商业银行不良资产证券化的前提条件。
有必要开发并公布有关不良资产转化的政策意见。
通过税收调节、格式化程序、程序简化、加大执法力度、信用政策差别化、丰富相关运营机制及管理体系等。
在不良资产的处理效率得到改善的同时,不断净化不良资产的法律管理环境,尤其是不良资产的法律执行环境会大大提升。
为了确保金融市场风险在可控范围,政府将为商业银行销售不良资产提供资源。
因此,商业银行应最大限度地利用市场机制和国家资源,在稳定的金融环境和监督管理下,提高金融机构的资产管理能力和竞争力,加速不良资产市场运行,致力于企业的培育和开发,提高不良资产的处理效率。
加强立法建设。
中国现有法律文件没有明确地定义证券机关的法律地位。
但是,商业银行的发展需要正规的证券机关。
商业银行实行和推进不良资产证券化过程中,监督者应支持形成及评估资产的金融法规和规制。
对证券化行业的发展进行标准化,调整证券化次级产品的资本要求事项,决定投资机构的独立法人状态和地位,明确相应的权利及义务,在证券化过程中积极解决各种税金问题,以此适应它的发展。
在证券化比较成熟完善的地方,例如韩国、美国、德国、日本、中国台湾等,都有针对证券化完备的法律规定。
在中国台湾、日本就设置了《资产证券化条例》类似的专业法规。
实际上,中国人民代表大会在立法时进行了一些探讨和努力,但这项工作受到了次贷危机的影响,工作进度受阻,甚至现在法律系统还会出现无法对接金融市场的特殊情况。
为了解决资产证券化的不规范运营和不正确操作的问题,需要尽快改善相应法律系统。
通过《税法》、《破产法》、《证券法》等一系列配套法律法规,最大限度地促进中国不良资产的证券化发展。
4.2优化制度和交易结构
处于大数据时代,以此为发展背景,金融技术成为许多专家学者的研究的话题和内容。
不良资产的传统处理方法很难克服对员工的信息不对称、专业要求不达标的情况,而金融技术就是解决这一问题的法宝,处置不良资产的的新突破点:
在“金融技术的不良资产出售”的新模式下,利用大数据、信息公开等,有效整合多种类型的信息和资源,最大限度的解决不良资产。
商业银行不仅要更新不良资产处置方法,还要改进业务结构,提高风险预警和增强适应性,改善风险管理系统等多种方式扩大解决渠道。
信用等级是不良资产证券化进程中不可缺少的一环。
但我国信用评价机构发展不成熟,业务水平、操作经验及运营水平尚未达到良好的标准,影响不良资产证券化商品发行。
中国可以建立一个更为专业的国际信用评估机构,与外国机构开展合作,提高中国国内相关机构的业务执行能力。
第一,为了赢得投资者的信任,可以改善交易结构,将正常贷款与不良贷款进行打包,组合出售。
第二,为了保障安全性及流动性,可以把项目生成的现金流量投资前移。
第三,信用增级是证券化成功或失败的核心因素。
众所周知,政府机构不是法律许可的保证单位,因此为了改善信用,只能依靠外部保证或信用公司担保。
通过打折出售资产储备和基础资产提高资产的信用水平。
第四,由于当下不良贷款的特点,很难保证未来现金流量的持续稳定。
因此,可以策划适当的现金流量支付体系,并考虑将证券期限灵活地调整以符合当前的实际情况,商业银行为了更好地适应现代社会的要求和发展,对自身不良资产管理系统进行改革和升级。
以此为基础,我国商业银行应成立及时回收及处理不良资产的专门处置审批部门,对目前或以后可能出现的不良资产进行审核和控制,使商业银行的不良资产受到有效的监控和管理。
对于大规模的贷款,为了避免出现大额损失,有必要进行严格的检查,制定紧急计划和应急预案,进一步收集和销售不良资产。
需要改革现有的模式。
针对已经产生的不良资产,要提高处理能力,必要时可以结合集中回收处理和分散处理共同操作,另外,为了使贷款更加合理科学,有必要明晰相关规定和运营程序。
如果错误的贷款被发现,要及时终止交易挽回损失,同时对负责人严肃问责,问责一个震慑一片。
4.3建立更完善的估值
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 商业银行 不良资产 证券 问题 对策 毕业论文