商业银行经营管理东北财经大学.docx

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商业银行经营管理东北财经大学

一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个正确答案）

1.买卖双方成交后，按双方签订的远期合同，在未来约定日期进行外汇交割的交易方式是（）。

A.远期交易

B.期货交易

C.现货交易

D.期权交易

答案：

A

2.反映企业每单位资产盈利能力的指标是（）。

A.普通股收益率

B.资产收益率

C.销售利润率

D.股权收益率

答案：

B

3.我国银行资产中比例最大的一项是（）。

A.现金

B.贷款

C.证券投资

D.固定资产

答案：

B

4.一个客户有银行500万元的信用额度，但按贷款合同，只使用了400万元，利率为10%，银行对未使用的额度收取1%的承诺费用，而且还要求客户保存实际贷款额度10%、未使用贷款额度5%的补偿余额。

则该行的税前收益率为（）。

A.11.5%

B.12%

C.11%

D.9%

答案：

A

5.商业银行发行的用于补充资本金不足时的债券是（）。

A.一般性债券

B.资本性债券

C.国际债券

D.政府债券

答案：

B

6.（）是并购银行依据市场价格直接购买目标银行的全部或部分资产以实现并购。

A.现金并购

B.股票换取并购

C.零成本并购

D.跨区并购

答案：

A

7.外汇互换交易主要包括货币互换和（）。

A.利率互换

B.期限互换

C.金额互换

D.产品互换

答案：

A

8.（）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。

A.信用中介

B.支付中介

C.清算中介

D.调节经济的功能

答案：

A

9.资产流动性比率是（）之比。

A.存款与贷款

B.贷款与存款

C.流动性资产与流动性负债

D.流动性负债与流动性资产

答案：

C

10.商业银行如果处于流动性正缺口,说明流动性（）。

A.短缺

B.过剩

C.平衡

D.不确定

答案：

A

11.对于发行普通股，下面的表述中错误的是（）。

A.发行成本比较高

B.对商业银行的股东权益产生稀释作用

C.资金成本总要高于优先股和债券

D.总资本收益率下降时，会产生杠杆作用

答案：

D

12.（）不需要支付大量现金，因而不会影响收购银行的现金状况。

A.股票换取式并购

B.现金购买式并购

C.混合证券式并购

D.杠杆并购

答案：

A

13.我国的商业银行负债中最主要的是（）。

A.存款

B.借款

C.资本

D.发行债券

答案：

A

14.由出租人向承租人短期出租设备，在租期内出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费，提供专门的服务的租赁方式是（）。

A.融资租赁

B.经营性租赁

C.杠杆租赁

D.单一租赁

答案：

B

15.从商业银行的本质来看，商业银行是一种（）。

A.工商业企业

B.万能型银行

C.金融性企业

D.专业性银行

答案：

C

16.假设一家银行，今年的税后利润是1亿元，资产总额为50亿元，股东权益总额为30亿元，则股本收益率是（）。

A.0.02

B.0.03

C.0.04

D.0.05

答案：

B

17.商业银行的（）是整个银行体系创造存款货币的基础。

A.资产

B.负债

C.所有者权益

D.资本

答案：

B

18.假设一家银行拥有下列数据：

盈利性资产10000万元，总资产50000万元，利息收入1200万元，利息支出1000万元，则该银行的净利差率为（）。

A.0.02

B.0.03

C.0.04

D.0.05

答案：

A

19.现代商业银行的最初形式是（）。

A.股份制银行

B.资本主义商业银行

C.高利贷性质银行

D.封建主义银行

答案：

B

20.假设有一面值为1000元的中期国库券，期限为2年，息票利率为10%，每年年末支付一次利息，无风险利率为15%，则债券的当前市场价格为（）元。

A.918.71

B.1000

C.847.22

D.869.56

答案：

A

21.以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务属于（）中间业务。

A.结算类

B.咨询类

C.代理类

D.信用卡类

答案：

B

22.在出口信贷中，贷款的额度通常为合同金融的（）。

A.15%

B.85%

C.50%

D.100%

答案：

B

23.持续期概念最初是由美国经济学家（）于1936年提出的。

A.卢卡斯

B.马尔科维奇

C.麦克莱

D.凯恩斯

答案：

C

24.商业银行的经营对象是（）。

A.金融资产和负债

B.一般商品

C.商业资本

D.货币资金

答案：

D

25.某银行在未来6个月内的利率敏感资产为6亿元，利率敏感负债为5亿元，则利率敏感缺口为（）亿元。

A.11

B.1

C.1.2

D.30

答案：

B

26.单一银行制度主要存在于（）。

A.英国

B.美国

C.法国

D.中国

答案：

B

27.持续期缺口等于（）。

A.总资产持续期－总负债持续期

B.总负债持续期－总资产持续期

C.总资产持续期－总资产/总负债×总负债持续期

D.总资产持续期－资产负债率×总负债持续期

答案：

D

28.银团贷款按贷款人与借款人的关系分为（）。

A.定期贷款和循环贷款

B.备用贷款和循环贷款

C.直接银团贷款和间接银团贷款

D.外国出口信贷和国际商业信贷

答案：

C

29.某商业银行共筹集5亿元资金，其中以资金成本率8%可筹集支票存款1亿元，以12%的资金成本率可筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资本性债券1亿元，成本率为16%。

如果存款运用于非盈利资产的比重分别为：

支票存款为15%，定期与储蓄存款为5%。

资本性债券全部用于盈利性资产上。

该行的税前平均成本率为（）。

A.10%

B.12%

C.15%

D.12.66%

答案：

D

30.当商业银行短期负债支持长期资产时，如果未来利率上升，会导致净利息收入的（）。

A.增加

B.减少

C.不变

D.不确定

答案：

B

二、多项选择题（下列每小题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案）

1.商业银行存款成本包括（）。

A.利息成本

B.营业成本

C.银行资金成本

D.银行连锁反应成本

答案：

A、B、C、D

2.商业银行经营管理的原则有（）。

A.安全性

B.流动性

C.盈利性

D.准备金比例

答案：

A、B、C

3.损失准备金主要分为（）。

A.存款损失准备金

B.贷款损失准备金

C.同业拆借损失准备金

D.证券损失准备金

答案：

B、D

4.下列属于表外业务特点的有（）。

A.收取手续费

B.业务不反映在资产负债表中

C.不涉及潜在的资产负债风险

D.涉及潜在的资产负债风险

答案：

A、B、D

5.中小银行在进行流动性风险管理时，通常采取的策略有（）。

A.资产流动性管理策略

B.负债流动性管理策略

C.平衡流动性策略

D.借入流动性策略

答案：

A、C、D

6.中间业务可能存在的风险包括（）。

A.流动性风险

B.市场风险

C.国家风险

D.信用风险

答案：

A、B、C、D

7.下列各项属于附属资本的有（）。

A.未公开储备

B.普通准备金

C.长期次级债券

D.重估储备

答案：

A、B、C、D

8.下列属于《贷款风险分类指引》划分的不良贷款类别有（）。

A.关注贷款

B.可疑贷款

C.损失贷款

D.次级贷款

答案：

B、C、D

9.如果某商业银行处于利率敏感负缺口，则有（）。

A.利率敏感资产大于利率敏感负债

B.利率敏感资产小于利率敏感负债

C.利率敏感比率大于1

D.利率敏感比率在0-1之间

答案：

B、D

10.评价银行安全性的指标包括（）。

A.资金自给率

B.资本充足率

C.资产收益率

D.资本收益率

答案：

A、B

11.下列关于保证期间的说法正确的有（）。

A.保证期间是保证人承担保证责任的有效期间

B.保证期间有法定保证期间与约定保证期间

C.法定保证期间是在贷款本金到期后的6个月内

D.约定保证期间优于法定保证期间

答案：

A、B、C、D

12.出口信贷，按对象划分为（）。

A.买方信贷

B.混合贷款

C.卖方信贷

D.银团贷款

答案：

A、C

13.偿债能力比率主要包括（）。

A.资产负债率

B.流动性比率

C.负债权益比率

D.速动比率

答案：

A、B、C、D

14.商业银行的流动性是指（）。

A.吸收存款

B.发放贷款

C.满足到期存款者提取存款的需求

D.满足合格贷款者的贷款需求

答案：

C、D

15.现金流量表中的现金是指（）。

A.现金

B.股份

C.三个月内到期的债券

D.活期存款

答案：

A、C、D

16.下面属于银行流动性供给来源的有（）。

A.客户存款存入

B.客户偿还贷款

C.偿还货币市场借款

D.经营支出

答案：

A、B

17.在借款的“5C”信用分析中，在评价贷款的担保时，要注意的方面有（）。

A.担保品的变现性

B.担保品的价格稳定性

C.贷款保证人的担保资格和经济实力

D.保证人的担保能力是否与担保贷款额度相符

答案：

A、B、C、D

18.利率敏感负债包括（）。

A.货币市场借款

B.短期存款

C.中长期可变利率存款

D.定期存款

答案：

A、B、C

19.银行并购的作用包括（）。

A.扩大规模，占领市场

B.降低成本，实现规模效益

C.追求多元化

D.优势互补，实现协同效益

答案：

A、B、C、D

20.运用敏感性缺口分析报告是银行消除利率风险的对策之一，下列方法正确的有（）。

A.预期利率上升，营造正缺口

B.预期利率上升，营造负缺口

C.预期利率下降，营造正缺口

D.预期利率下降，营造负缺口

答案：

A、D

三、简答题

1.试描述一下质押与抵押的区别。

答案：

第一，担保的标的物不同：

抵押贷款的标的物以不动产为主，也可以是特定的动产；质押贷款的标的物只能是动产或财产权利。

第二，对标的物占管不同：

抵押贷款的标的物由借款人占管，借款人或抵押人要保持抵押物的完整无损；而质押贷款的质物则由银行占管，银行有义务妥善保管质物，但要向质押人收取相应的费用。

第三，合同生效不同：

抵押物经过登记后，抵押贷款合同产生法律效力；在质押贷款中，多数情况下，质物或其凭证移交于银行时，合同生效，但可转让的股票和一些专有权利需要登记。

第四，银行实现债权的程序不同：

银行实现抵押权可以由银行与借款人双方协议以拍卖、变卖或折价抵押物所得价款受偿，协议不成的，银行要向法院提起诉讼；而质押贷款中质权的实现，在协议不成的情况下，可由银行直接依法拍卖。

2.与远期外汇交易相比，期货外汇交易的特征有哪些？

答案：

（1）固定的外汇交易场所；

（2）标准化的合约；（3）实际交割率低；（4）保证金制度；（5）买卖双方无直接的合同关系，与清算所有合同责任关系。

3.影响消费贷款借款人还款能力的因素有哪些？

答案：

从以下各方面分析借款人的还款能力：

借款的目的与用途；借款人及家庭成员的就业与收入情况；借款人拥有的不动产与金融资产状况；借款人的债务状况；借款人的担保情况；借款人的信用履历、是否存在违约现象；借款人承担赡养义务的人口及健康状况。

4.商业银行资本金的构成主要分为哪几个部分？

其内容是什么？

答案：

按资本的来源与性质，资本由以下几部分构成：

（1）股本－普通股与优先股。

普通股是银行股金资本的基本形式，它是一种产权证明。

这种权利主要体现在三个方面：

一是对银行拥有经营决策权。

二是对银行的利润和资产有分享权。

三是在银行增发普通股股票时，享有新股认购权。

优先股是优先取得红利分配的股票，它兼有普通股与债券的特点。

优先股东按固定利率取得股息，银行清算财产时优于普通股东，但他们不具有公司的经营管理权和投票权。

（2）盈余?

资本盈余与留存收益。

（3）债务资本：

包括资本票据与资本债券。

（3）风险准备金。

5.银行贷款定价应遵循什么原则？

答案：

（1）利润最大化原则。

实现利润是企业追求的目标；贷款收益要确保弥补资金的成本和费用，实现目标利润。

（2）扩大市场份额原则。

贷款价格的高低应考虑客户的承受程度，贷款价格过高会失去部分客户。

因此，银行在进行贷款定价时，必须考虑同业、同类贷款的价格水平，以充分发挥银行自身的优势。

（3）保证贷款安全原则。

贷款定价应遵循风险与收益对称的原则，贷款的价格既要能弥补贷款的各项直接成本与费用，还能补偿风险费用。

贷款风险越大，贷款成本有可能越高，贷款的定价必须保证银行资产的安全。

（4）维护银行形象原则。

贷款定价应遵守法律法规，不搞恶性竞争，损害金融秩序，损害银行的整体利益。

6.试述商业银行经营管理的目标。

如何理解？

答案：

商业银行的经营管理目标是银行价值最大化，即股东权益最大化。

股东对银行收益具有剩余要求权，这就要求股东对银行的权利、义务、风险、收益都大于银行的债权人、经营者和其他员工。

因此，在确定银行管理的目标时，应从股东的利益出发，选择股东财富最大化。

7.简述利率敏感性管理的策略。

答案：

不同的银行经营者，选择的利率敏感管理的策略与方法也是不同。

（1）营造缺口－进取型策略。

即银行主动营造利率敏感缺口，利用利率变动获取收益。

当预测利率处于上升通道时，银行要增加利率敏感资产，减少利率敏感负债，营造资金的正缺口，而且缺口应随着利率上升的幅度增大而增大。

从理论上讲，当利率上升到最高点时，缺口应当是最大的。

当预测利率将要下降时，则设法把利率敏感缺口调整为负值，利率下降至最低点时，负缺口应当最大。

（2）零缺口－防御性策略。

对许多中小银行而言，由于研究预测利率需要较大的成本，这是他们无力承受的。

因此中小银行往往采取比较保守的防御性策略，也称免疫性策略，即采用零缺口策略，使利率敏感资产与利率敏感负债相等，企图最大限度地减少风险，增加收入。

8.你认为提高商业银行资本充足率的途径有哪些？

结合某一商业银行说明这些途径都是怎么提高银行资本充足率的。

答案：

根据资本充足率的计算公式，商业银行为提高资本充足率采取的措施无非是增加资本与降低风险两个途径。

（1）增加资本。

增加资本，就是筹集新的资本来扩大资本金来源，其方法既可以内部补充，也可以来源于外部融资，或者二者同时进行。

①内源资本管理。

内源资本是通过内部留存收益获得的资本来源。

银行内源资本管理有许多优点：

一是成本低于公开市场融资，通过内部融资，商业银行不必支付发行费用、无需负担股息和利息；二是不会使原股东在银行的原有控制权受到影响，避免造成对现有股权的稀释，因而不会遭到原股东的反对。

②外源资本：

发行普通股与优先股、发行资本性债券、资产出售回租、股票债券转换。

（2）降低风险。

一是实行全面的风险管理，二是缩减资产规模（不常用），三是调整资产风险权重（常用）。

9.《巴塞尔协议Ⅰ》将资本划分为哪几类，其具体内容及作用是什么？

答案：

《巴塞尔协议Ⅰ》将银行的资本划分为两大类，即核心资本与附属资本。

核心资本或一级资本（Corecapital）是银行资本中最重要的部分，它的价值稳定、各国银行相同、发表在公开的账目中、是判断资本充足率的基础。

由以下几部分组成：

永久性股东权益，包括实收普通股本和永久性非累积优先股本；公开储备，它是以公开的形式，通过留存盈余或其它盈余反映在资产负债表上的储备。

附属资本（SupplementaryCapital）主要包括：

未公开的储备、重估储备（包括物业重估储备与证券重估储备，资产重估必须由官方认可的专门机构评估）。

10.担保法对保证期间是如何规定的？

答案：

保证期间包括约定保证期间与法定保证期间。

约定保证期间是指保证人与银行约定承担保证责任的期间。

法定保证期间是法律规定的保证人承担保证责任的期限。

约定的保证期间优于法定的保证期间。

如果保证人与商业银行没有约定保证期间，担保法规定了法定的保证期间，即无论在一般保证还是在连带责任保证方式下，法定保证期间都限定在主债权即银行的贷款本金到期后的6个月内。

如果借贷双方在保证合同中没有约定保证期间，则视为法定保证期间。

贷款展期必须取得保证人的书面同意,未经保证人书面同意的，保证期间为原合同约定或法定的期间。

如果在此期间内，商业银行并未对借款人起诉或者申请仲裁的，保证人的保证责任免除；如果商业银行已对借款人起诉或者申请仲裁的，保证期间适用于诉讼时效中断的规定。

四、计算题

1.假设某银行的资产负债表如下：

资产（万元）

平均收益率（%）

负债（万元）

平均成本率（%）

利率敏感

1500

12

1700

9

固定利率

1200

15

900

8

不计息

800

700

200（股东权益）

合计

3500

3500

试回答下列问题：

（1）请计算该银行的利率敏感缺口、净利息收入、利率敏感比率。

（2）如果短期利率都上升了2个百分点，请计算银行的净利息收入，并与

（1）中计算的净利息收入进行比较，说明利率变动对银行净利息收入的影响。

（3）如果银行总的资产负债规模不变，资产收益率和负债成本率也不变，只对资产的结构进行调整，利率敏感资产增加了300万元，固定利率的资产减少了300万元，请计算该银行的利率敏感缺口、净利息收入、利率敏感比率。

在该资产负债结构下，如果利率上升了2个百分点，净利息收入有何变化？

答案：

分析及答案：

1．GAP=IRSA-IRSL=1500-1700=-200万元；净利息收入=1500*12%+1200*15%-1700*9%-900*8%=135万元；SR=IRSA/IRAL=1500/1700=0.88；

2．△NII=△r*GAP=2%（-200）=-4；当利率敏感性缺口为负值，利率上升时，银行的净利息收入减少。

3．GAP=IRSA-IRSL=1800-1700=100万元；净利息收入=1800*12%+900*15%-1700*9%-900*8%=126万元；SR=IRSA/IRAL=1800/1700=1.06；△NII=△r*GAP=2%（100）=2；当利率敏感性缺口为正值，利率上升时，银行的净利息收入增加。

2.某银行拥有资产200亿元，红利分配比率为40％，实收资本为8亿元，留存盈余为8亿元。

该银行的资产增长率平均为8％，则资产收益率和红利支付率分别为多少？

答案：

ROA=（EC1/TC1）SG1/（1+SG1）（1-DR）=0.08*0.08/（1+0.08）（1-0.4）=0.99%,在其它条件不变的情况下，若资产增长率为12％，资产收益率为0.99％，则红利支付比率为：

DR=1-（EC1/TA1）SG1/ROA（1+SG1）=1-0.08*0.12/0.0099*（1+0.12）=13.42%

3.假设某银行是一家新开业的银行，其资产负债表如下表所示，此时其资本负债值等于市场价值。

该银行拥有两种生利资产。

一类是年利率为14%的3年期商业贷款，另一类是年利率为12%的9年期国库券。

该银行的负债部分包括年利率为9%的1年期定期存款，年利率为10%的4年期的大额可转让定期存单。

资本金占资产总额的8%。

某银行的资产负债表

资产

市场价值（亿元）

利率（%）

负债和资本

市场价值（亿元）

利率（%）

现金

100

定期存款

520

9

商业贷款

700

14

大额可转让定期存单

400

10

国库券

700

12

负债合计

920

股本

80

合计

1500

合计

1920

试回答下列问题：

（1）分别计算各项资产和负债的持续期，然后计算加权平均的资产负债持续期及持续期缺口。

（2）假设上例中该银行签订了所有的资产项目合约之后，市场利率上升了1个百分点，计算各项资产和负债的市场价值、持续期，然后计算加权平均的资产负债持续期及持续期缺口。

答案：

1．商业贷款持续期=2.65（年）国库券持续期=5.79（年）。

总资产持续期=3.05（年）大额可转让定期存单持续期=3.49年，总负债持续期=2.08（年），总持续期缺口=1.14（年），持续期缺口不为0，在利率变动时，银行总资产和总负债的市场价值变动幅度不一样，从而使银行面临着市场价值因利率变动而变动的风险。

2．市场利率上升1个百分点时，商业贷款市场价值=684（亿元）

国库券市场价值=189（亿元）

定期存款市场价值=515（亿元）

大额可转让定期存单市场价值=387（亿元）

资产市场价值=973（亿元）

负债市场价值=902（亿元）

股本=71（亿元）

商业贷款持续期=2.67（年）

国库券持续期=5.89（年）

定期存款持续期=1（年）

大额可转让定期存单持续期=3.48（年）

总资产持续期=3（年）

总负债持续期=2.06（年）

持续期缺口=1.06（年）

4. 

下表列举了某银行在预测期内的存款额、其法定准备率以及要提取的流动性资金比例。

某 银行负债与法定准备率、提取流动性资金比例             单位：

百万元

各项负债余额

法定准备率

法定准备额

提取流动性资金比例

利率敏感资金

300

8%

24

95%

不稳定性资金

250

5%

12.5

30%

稳定性资金

400

3%

12

15%

新增贷款

12

100%

试计算该银行的流动性需求。

答案：

银行的流动性需求

=0.95*（300-24）+0.3*（250-12.5）+0.15*（400-12）+1*12=403.65（百万元）

五、案例分析题

1.某银行于1999年8月24日向凯丰公司发放贷款900万，期限为1年；由好运来公司提供连带责任保证，保证期限为2年。

借款期间，凯丰公司分立为华丰公司和华纳公司。

根据分立协议，全部900万元的贷款及利息由分立后的企业各承担二