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财务报表
第六章融资方案与财务分析
(排版,措辞,校正工作未做)
6.1融资方案
6.1.1启动资金
合肥市针对大学生就业方面政策支持:
1)对毕业2年内的高校毕业生创业注册资本可实行“零首付”,并可免交3年的工商、卫生、民政等各项行政事业费用,免收3年人事代理服务费。
对毕业2年内的高校毕业生依法从事个体经营的,自工商行政管理部门首次登记注册之日起,1年内免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税(国家法律法规限制、禁止行业除外);
2)给予小额担保贷款和政府贴息,支持高校毕业生自主创业。
自筹资金不足的,可申请不超过5万元的小额担保贷款;合伙经营和组织起来就业的,可据实际人数放宽到20万元。
3)给予创业补贴。
正常经营12个月以上,依法缴纳社会保险费的,给予创业者2000元/人一次性补助。
根据此项政策,在陶吧店顺利经营的第一年年末,在年终净利润的基础上,我们还会获得12000元的财政补贴收入。
陶吧店由我们六个大学生合伙创办,并将店面选址在合肥三中附近的步行街,根据上述政策,在创业初期,我们的原始资金包括无息贷款以及合伙人的风险投资,贷款10万,投资5万(六个人比例)
附录图表
6.1.2后期融资
在企业发展中后期,将会扩大业务范围,提升企业竞争力,因此,需要募集更多的资金。
融资方案包括企业盈利资本及其他方式两种。
包括以下几个方面:
1.企业的部分盈利用于后期发展,2.根据大学生创业优惠政策,申请二次贷款。
当企业发展到一定规模,适当申请商业贷款,扩大企业规模。
3.融资方式多元化,员工入股以及个人投资。
附录图表
6.2财务分析
6.2.1会计报表
(财务基本情况与会计政策,营业预计表,营业成本表,管理与折旧损失费用,利润表)
(1)财务基本情况与会计政策
根据上述相关优惠政策,财务方面只需考虑房租、装潢、水电杂费、广告宣传以及初始投资成本,例如设备,原料等,做简化考虑计算净利润。
,不用考虑税收杂费,并且水电费用减半。
(2)营业预计表
年份
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
营业额
134802.5
196560
249600
343200
397800
第一年的细作
项目
数量
收费
营业额
利润
收益
拉坯
1002
40
40080
30
30060
彩绘
777.78
53
41222.34
36
28000
捏雕
666.67
48
32000.16
39
26000
烧制
430
50
21500
40
17200
合计
134802.5
101260
注:
一包拉坯泥卖5元一包;拉坯1个小时30元,半个小时20元;烧制一个15元,一窑烧制40度电左右,电费加人工费一起算80元,一窑东西算40个,一窑就600元,除去成本80元,因此一窑的利润大概520元,初步预算利润率大概86.67%
(3)营业成本表(单位:
万元)
年度
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
水电费用(国家减半收取)
5860
10870
14900
16000
17300
工资
73200
90890
92000
110000
112000
翻新费用
0
12800
29600
6200
2870
运营杂费
1200
4200
11800
19000
23000
合计
80260
118760
148300
151200
155170
(4)管理与折旧损失费用(单位:
万元)(厂家承诺陶艺设备一年保修,而且一般不存在损坏,此处暂不考虑此项)
(5)利润表(单位:
元)营业税10%税率按20%简化处理
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、营业收入
134802.5
196560
249600
343200
397800
减:
营业成本
80260
118760
148300
151200
155170
减:
营业税金
0
0
0
34320
39780
二、营业利润
54542.5
77800
101300
157680
202850
减:
管理与折旧损失费用
0
2200
5300
7320
11600
三、利润总额
0
75600
96000
165000
191250
减:
所得税
0
0
0
33000
38250
四、净利润
54542.5
75600
96000
132000
153000
附表:
附表一:
初始投资账目清单(装潢尽量节俭控制价位,设备三万五千左右,广告,杂费)
装修
第一年房租
设备加材料
宣传
周转
合计
20000
80000
35,668.3
2000
10000
147668.3
陶艺配置清单
序号
类别
材料明细
规格
数量
单价
小计
备注
设备
窑炉
0.07
1台
¥15,500.0
¥15,500.0
拉坯机
控速
1台
¥3,400.0
¥3,400.0
拉坯机
定速
6台
¥1,600.0
¥9,600.0
4
窑
具
马脚1
5cm
15个
¥3.9
¥58.5
5
马脚2
8cm
12个
¥8.9
¥106.8
6
马脚3
18cm
6个
¥18.0
¥108.0
7
窑粉
1.5KG
3斤/瓶
¥25.0
¥25.0
8
棚板
28*34
10块
¥65.0
¥650.0
施釉设备
气泵+皮管接头
1台
¥349.0
¥349.0
喷枪
1个
¥35.0
¥35.0
喷釉壶
200ml
1个
¥29.0
¥29.0
转台
小号
10个
¥65.0
¥650.0
工具
泥塑工具
5件套
10套
¥7.5
¥75.0
组合工具
8件套
15
¥16.0
¥240.0
利坯工具
8件套
2套
¥58.0
¥116.0
彩绘料笔
15个
¥8.0
¥120.0
彩绘钩线笔
10
¥8.0
¥80.0
泥料
彩泥
8色100克/包
80
¥10.0
¥800.0
套装
高白泥:
200克大红黄蓝各50克
15包
¥20.0
¥300.0
捏雕泥
800克/包
5箱
¥115.0
¥575.0
11
拉坯泥
800克/包
5箱
¥115.0
¥575.0
彩绘
釉下彩料
12色/套75克/瓶
1套
¥300.0
¥300.0
釉下彩6色条装
6色/条
60
¥6.0
¥360.0
素坯瓷盘
6寸,112个/箱
1箱
¥8.0
¥896.0
釉上彩料
6色/条
50
¥10.0
¥500.0
釉上彩瓷板
手压,15*20cm
100
¥12.0
¥120.0
12
透明釉
2.5KG/桶
2
¥50.0
¥100.0
运费
¥35,668.3
13
合计:
泥料配置清单:
序号
类别
单价(元)斤
1
黄泥普通泥
¥0.4
2
次白泥
¥0.5
3
中白泥
¥0.8
4
高白泥
¥1.0
5
特白泥
¥2.0
6
捏花泥
¥6.0
附表二:
产品定价表(单件,套餐,暖香炉,暖香灯,手模,利润幅度)
1.平时经营项目:
手工体验,分为:
拉坯,彩绘,(杯子、盘子、瓷板),彩泥捏雕-
项目
收费
利润
拉坯
40
30
彩绘
53
36
捏雕
48
39
烧制
50
40
2、后期拓展陶艺活动:
房地产开盘、大型开业助兴、学校单次陶艺体验、和画室等培训机构单次制瓷体验活动等,都可以切入,项目主要是拉坯、彩绘、捏雕。
以通常一次开盘活动200人参加计算:
(一个季度可以做5-7次活动)
3.团购网及单位团购在原有价格上打折
6.2.2会计报表分析
(重要数据,比率分析)
(1)重要数据如下(单位:
元)
项目/年份
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
营业收入
134802.5
196560
249600
343200
397800
净利润
54542.5
75600
96000
132000
153000
6.2.3营业趋势分析
营业趋势图
从营业趋势图可以看出,从第?
年到第?
年,企业的营业收入额和营业收入增长率都是比较迅速的。
主要是因为加大了营销力度,不断改善经营管理,提高服务质量和营业水平,逐渐在市场上站稳了脚跟,树立了品牌。
预计从第五年到第八年,营业收入和收入增长速度将减慢,企业完成了导入期和成长期。
企业将加大营销力度和研发新产品,开拓新的市场。
6.2.4综合评价
通过以上比率和营业趋势分析可以看出,企业具有很高的速动比率,而且每年呈增长趋势;在前五年有良好的营业增长趋势,且投资回收期为?
年?
个月,金融贷款在第?
年按时还清;企业的成本利润率和营业利润率在前三年保持了良好的增长势头,并在第?
年趋于稳定;这些都反映了企业具有较强的获利能力和经营能力。
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