福建水泥6008022季度财务分析报告原点参数.docx
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福建水泥6008022季度财务分析报告原点参数
福建水泥[600802]年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
福建水泥股份有限公司
公司英文名称
FUJIANCEMENTINC.
公司简称
福建水泥
股票代码
600802
成立时间
1993-11-27
上市时间
1994-01-03
交易所
上海证券交易所
注册地址
福州市杨桥东路118号宏扬新城建福大厦
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
福建水泥股份有限公司是一家主要从事水泥和水泥熟料的生产和销售的中国公司。
该公司在“建福”和“炼石”两个品牌下销售水泥。
该公的产品用于城市房地产开发、农村民用建筑及水利、公路、铁路等大型基建项目。
该公司的产品主要在中国福建省生产和销售。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
福建水泥2019年2季度末资产总额为4,096,900,261.27元,其中流动资产为1,102,536,644.53元,占总资产比例为26.91%;非流动资产为2,994,363,616.74元,占总资产比例为73.09%;
2019年2季度福建水泥总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
409,690
100.00%
382,825
100.00%
428,269
100.00%
流动资产合计
110,253
26.91%
68,297
17.84%
60,127
14.04%
非流动资产合计
299,436
73.09%
314,527
82.16%
368,141
85.96%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,福建水泥2019年的流动资产主要包括货币资金、存货以及其他应收款,各项分别占比为76.03%,14.69%和4.62%。
2019年2季度福建水泥流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
110,253
100.00%
68,297
100.00%
60,127
100.00%
货币资金
83,827
76.03%
34,459
50.46%
19,510
32.45%
交易性金融资产
74
0.07%
83
0.12%
21
0.04%
应收票据及应收账款
2,516
2.28%
3,413
5.00%
3,670
6.10%
应收票据
2,467
2.24%
3,334
4.88%
3,560
5.92%
应收账款
49
0.04%
78
0.11%
109
0.18%
预付款项
1,401
1.27%
682
1.00%
1,492
2.48%
其他应收款
5,096
4.62%
7,056
10.33%
8,238
13.70%
其中:
应收利息
0
0.00%
4
0.01%
0
0.00%
应收股利
0
0.00%
0
0.00%
1,278
2.13%
存货
16,193
14.69%
16,606
24.31%
20,117
33.46%
持有待售资产
5
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动资产
1,137
1.03%
5,996
8.78%
7,077
11.77%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,福建水泥2019年的非流动资产主要包括固定资产、其他权益工具投资以及无形资产,各项分别占比为61.09%,19.75%和12.89%。
2019年2季度福建水泥非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
299,436
100.00%
314,527
100.00%
368,141
100.00%
长期应收款
0
0.00%
0
0.00%
1,600
0.43%
长期股权投资
1,020
0.34%
1,020
0.32%
1,020
0.28%
其他权益工具投资
59,148
19.75%
46,558
14.80%
55,000
14.94%
投资性房地产
2,968
0.99%
3,096
0.98%
3,132
0.85%
固定资产
182,917
61.09%
210,286
66.86%
242,800
65.95%
在建工程
1,736
0.58%
4,154
1.32%
9,890
2.69%
无形资产
38,607
12.89%
36,294
11.54%
40,730
11.06%
长期待摊费用
7,647
2.55%
9,660
3.07%
10,330
2.81%
递延所得税资产
4,016
1.34%
1,926
0.61%
1,915
0.52%
其他非流动资产
1,375
0.46%
1,531
0.49%
1,722
0.47%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
福建水泥2019年年总负债金额为2,388,139,486.54元,所有者权益总额为1,708,760,774.73元,其中资本金为381,873,666.0元,资产负债率为58.29%,在负债中,流动负债为2,214,759,321.42元;占负债和所有者权益总额的54.06%,非流动负债为173,380,165.12元,占负债和所有者权益总额的4.23%。
2019年2季度福建水泥负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
409,690
100.00%
382,825
100.00%
428,269
100.00%
流动负债合计
221,475
54.06%
243,768
63.68%
286,504
66.90%
非流动负债合计
17,338
4.23%
13,402
3.50%
17,800
4.16%
所有者权益(或股东权益)合计
170,876
41.71%
125,653
32.82%
123,963
28.95%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,福建水泥2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为68.72%,16.17%和16.17%。
2019年2季度福建水泥流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
221,475
100.00%
243,768
100.00%
286,504
100.00%
短期借款
152,198
68.72%
174,636
71.64%
222,405
77.63%
应付票据及应付账款
35,813
16.17%
36,087
14.80%
36,593
12.77%
应付账款
35,813
16.17%
36,087
14.80%
36,593
12.77%
预收款项
5,497
2.48%
5,412
2.22%
4,219
1.47%
应付职工薪酬
5,265
2.38%
5,443
2.23%
4,063
1.42%
应交税费
7,172
3.24%
6,861
2.81%
1,381
0.48%
其他应付款
14,195
6.41%
12,499
5.13%
11,166
3.90%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
4
0.00%
一年内到期的非流动负债
0
0.00%
1,305
0.54%
5,970
2.08%
其他流动负债
1,332
0.60%
1,523
0.62%
704
0.25%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,福建水泥2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、其他非流动负债以及长期借款,各项分别占比为77.82%,22.18%和0.00%。
2019年2季度福建水泥非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
17,338
100.00%
13,402
100.00%
17,800
100.00%
长期应付款
0
0.00%
0
0.00%
1,277
7.18%
预计负债
0
0.00%
0
0.00%
1,100
6.18%
递延所得税负债
13,492
77.82%
10,408
77.67%
12,600
70.78%
其他非流动负债
3,845
22.18%
2,993
22.33%
3,923
22.04%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度福建水泥的所有者权益部分主要包括少数股东权益、实收资本(或股本)以及其他综合收益,各项分别占比为32.71%,22.35%和22.07%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2017年2季度
年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
170,876
100.00%
125,653
100.00%
123,963
100.00%
实收资本(或股本)
38,187
22.35%
38,187
30.39%
38,187
30.81%
资本公积
21,390
12.52%
21,390
17.02%
21,390
17.26%
其他综合收益
37,706
22.07%
28,263
22.49%
34,595
27.91%
专项储备
1,410
0.83%
1,341
1.07%
983
0.79%
盈余公积
6,607
3.87%
5,979
4.76%
5,979
4.82%
未分配利润
9,672
5.66%
-18,703
-14.89%
-30,348
-24.48%
少数股东权益
55,901
32.71%
49,195
39.15%
53,175
42.90%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度福建水泥的净利润为244,489,220.42元,与2018年的264,049,434.86元相比下降了7.41%。
2016-2019年2季度福建水泥净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
-15,572
2017
-6,662
57.22%
2017
-6,662
-0.00%
2018
26,404
496.32%
2019
24,448
-7.41%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度福建水泥的营业利润为308,150,604.79元,与2018年的319,509,394.34元相比下降了3.56%。
2016-2019年2季度福建水泥营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
-15,810
2017
-6,701
57.61%
2017
-6,701
-0.00%
2018
31,950
576.78%
2019
30,815
-3.56%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度福建水泥的利润总额为309,220,197.99元,与2018年的319,848,810.51元相比下降了3.32%。
2016-2019年2季度福建水泥利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
-15,325
2017
-6,676
56.43%
2017
-6,676
-0.00%
2018
31,984
579.04%
2019
30,922
-3.32%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度福建水泥的成本费用总额为1,064,294,149.03元,其中营业成本、管理费用以及财务费用,各项分别占比为86.90%,5.86%和2.82%。
2019年2季度福建水泥成本费用构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-106,429
100.00%
-92,557
100.00%
-74,797
100.00%
营业成本
-92,487
86.90%
-83,463
90.18%
-66,867
89.40%
税金及附加
-2,147
2.02%
-2,665
2.88%
-1,667
2.23%
销售费用
-2,551
2.40%
-2,853
3.08%
-2,088
2.79%
管理费用
-6,238
5.86%
-7,902
8.54%
-8,661
11.58%
财务费用
-3,004
2.82%
4,328
4.68%
4,487
6.00%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度福建水泥的经营现金流量净额为271,860,929.23元,与2018年的337,911,595.28元相比下降了19.55%;投资活动现金流净额为53,888,077.8元;筹资活动现金流净额为-187,163,732.14元。
2016-2019年2季度福建水泥经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
-7,943
-2,113
-3,257
2017
-24,571
-257
12,331
2018
33,791
5,880
-43,158
2019
27,186
5,388
-18,716
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度福建水泥现金流入总金额为2,159,662,520.68元,其中经营活动现金流入为1,257,778,545.06元,占现金流入总额的58.24%;投资活动现金流入为60,383,975.62元,占现金流入总额的2.80%;筹资活动现金流入为841,500,000.0元,占现金流入总额的38.96%。
2019年2季度福建水泥现金流入构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
215,966
100.00%
206,829
100.00%
215,155
100.00%
经营活动现金流入小计
125,777
58.24%
114,842
55.53%
94,286
43.82%
投资活动现金流入小计
6,038
2.80%
7,336
3.55%
818
0.38%
筹资活动现金流入小计
84,150
38.96%
84,650
40.93%
120,050
55.80%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,194,989,464.01元,占经营活动现金流入小计的95.01%;收到的税费返还为1,982,745.57元,占经营活动现金流入小计的0.16%;收到其他与经营活动有关的现金为60,806,335.48元,占经营活动现金流入小计的4.83%。
2019年2季度福建水泥经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
125,777
100.00%
114,842
100.00%
94,286
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
119,498
95.01%
111,810
97.36%
78,096
82.83%
收到的税费返还
198
0.16%
299
0.26%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
6,080
4.83%
2,733
2.38%
16,189
17.17%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为21,319,652.98元,占投资活动现金流入小计的35.31%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为38,409,351.81元,占投资活动现金流入小计的63.61%;收到其他与投资活动有关的现金为654,970.83元,占投资活动现金流入小计的1.08%。
2019年2季度福建水泥投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
6,038
100.00%
7,336
100.00%
818
100.00%
取得投资收益收到的现金
2,131
35.31%
2,007
27.37%
664
81.10%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
3,840
63.61%
5,176
70.56%
1
0.20%
收到其他与投资活动有关的现金
65
1.08%
151
2.07%
153
18.71%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为841,500,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年2季度福建水泥筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
84,150
100.00%
84,650
100.00%
120,050
100.00%
取得借款收到的现金
84,150
100.00%
84,650
100.00%
120,050
100.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度福建水泥现金流出总额为2,021,077,245.79元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为985,917,615.83元,占现金流出总额的48.78%;投资活动现金流出小计为6,495,897.82元,占现金流出总额的0.32%;筹资活动现金流出小计为1,028,663,732.14元,占现金流出总额的50.9%。
2019年2季度福建水泥现金流出构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-202,107
100.00%
-210,316
100.00%
-227,652
100.00%
经营活动现金流出小计
-98,591
48.78%
-81,051
38.54%
-118,858
52.21%
投资活动现金流出小计
-649
0.32%
-1,455
0.69%
-1,076
0.47%
筹资活动现金流出小计
-102,866
50.90%
-127,808
60.77%
-107,718
47.32%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为592,896,773.41元,占经营活动现金流出小计的60.14%;支付给职工以及为职工支付的现金为130,669,444.59元,占经营活动现金流出小计的13.25%;支付的各项税费为206,666,061.26元,占经营活动现金流出小计的20.96%;支付其他与经营活动有关的现金为55,685,336.57元,占经营活动现金流出小计的5.65%。
2019年2季度福建水泥经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2017年
年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-98,591
100.00%
-81,051
100.00%
-118,858
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-59,289
60.14%
-39,404
48.62%
-76,322
64.21%
支付给职工以及为职工支付的现金
-13,066
13.25%
-12,319
15.20%
-11,233
9.45%
支付的各项税费
-20,666
20.96%
-13,437
16.58%
-8,784
7.39%
支付其他与经营活动有关的现金
-5,568
5.
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