等级考试某大学中级经济法试题201.docx

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等级考试某大学中级经济法试题201

等级考试某大学中级经济法试题

单选题

1、对商业银行投资研发新理财产品的下列描述，错误的是（）。

A．在进行新产品开发之前，商业银行应就产品开发的背景、潜在目标客户进行分析并报中国银监会批准

B．新产品的开发应编制产品开发报告，并经有关部门审核签字

C．商业银行按需要研发新投资品的介绍和宣传资料，并按内部管理有关规定经相关部门审核批准

D．在新产品推出后，对新产品的风险状况进行定期评估

多选题

2、下列商业银行同业拆借的行为，哪些违反了法律的规定（）

A．通过协议约定拆借期限为6个月

B．发放的房地产开发项目贷款的资金来源是拆入资金

C．用于拆出的资金只能是交足存款准备金之前的闲置资金

D．将拆入资金用于解决临时性资金周转的需要

多选题

3、上市公司出现以下（）情形之一的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

A．最近2年连续亏损

B．在法定期限内未披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌2个月

C．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证券监督管理委员会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损

D．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证券监督管理委员会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月

多选题

4、证券交易所会员必须承担的义务包括（）。

A．遵守国家有关法律、法规、规章和政策，依法开展证券经营活动

B．维护投资者和证券交易所的合法权益，促进交易市场的稳定发展

C．按规定缴纳各项经费和提供有关信息资料，以及相关的业务报表

D．接受证券交易所的监督

单选题

5、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

A．11:

25

B．13:

30

C．14:

55

D．15:

00

单选题

6、下列不属于证券交易必须遵循的原则的是（）。

A．信息公开原则

B．公正原则

C．价格公开原则

D．公开原则

单选题

7、王某欲自己出资成立一个科技开发有限责任公司，根据我国公司法的规定，王某的出资不得少于：

（）

A．3万元

B．5万元

C．10万元

D．30万元

单选题

8、甲公司欠银行贷款400万元。

现该公司分立为乙公司和丙公司。

在分立协议中约定由乙公司对分立前的全部债务承担清偿责任。

现对该协议的效力和这笔债务的清偿责任问题，以下意见中哪一个是正确的（）

A．该协议有效，但只具有内部效力，在归还欠款问题上，应当由乙公司和丙公司承担连带清偿责任

B．该协议违背了合同法的规定，无效，应当由乙和丙公司承担连带清偿责任

C．该协议有效，应当由乙公司承担清偿责任

D．该协议效力待定，如果乙丙两个公司有还款能力，则依据协议约定，否则，由两公司承担连带责任

单选题

9、在经济特区设立的生产出口产品的某外商投资企业，减免税期满后，当年产品出口产值占当年全部产值的80%，则其企业所得税的适用税率为（）。

A．15%

B．24%

C．7.5%

D．10%

单选题

10、下列关于证券交易所的说法，不正确的是（）。

A．证券交易所是实行自律管理的法人

B．证券交易所负责制定证券交易所的业务规则，接受上市申请，安排证券上市

C．证券交易所负责对证券市场上的违法违规行为进行调查、处罚

D．证券交易所负责组织、监督证券交易，对会员、上市公司进行监管

简答题

11、甲公司成立于2008年3月1日，为了加强公司的财务工作，公司专门建立了财务处，由李某出任财务处长，并任命刘某担任公司的出纳。

李某很重视税务工作，4月5日派人向当地税务机关申请办理了税务登记，4月12日根据需要设置了会计账簿，并制定了本公司的财务会计处理办法。

同年5月，公司财务部门计算缴纳增值税，李某要求按照本公司的财务会计处理办法计算纳税，而刘某则认为公司的财务会计处理办法在某些方面与国家有关税收的法律、法规相冲突，认为应当按照国家相关法律、法规的规定计算缴纳增值税，李某则坚持认为本公司有自身的情况，不同意刘某的意见。

刘某觉得李某的法律意识淡薄，在这样的人领导下工作没有前途，便辞去了出纳工作，马上离开了公司。

由于刘某辞职比较突然，公司一时找不到合适的人担任出纳，李某便让曾经做过出纳工作的会计档案保管员王某兼任出纳工作。

公司通知刘某到公司办理交接手续，并让董事会秘书赵某进行监督；刘某则以事务繁忙，且资料不会有什么问题为由不同意到公司来。

根据我国有关法律、法规的规定回答下列问题：

就公司财务会计处理办法的适用问题，李某与刘某的主张哪一个正确为什么

不定项选择

12、下列关于有限责任公司注册资本的说法，正确的有

A．有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东实缴的出资额

B．有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足

C．有限责任公司注册资本的最低限额为人民币五万元，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元

D．以生产经营为主的有限责任公司的注册资本不得少于人民币五十万元

简答题

13、某公司2008年销售净利率为4%，销售毛利率为20%，所得税费用为11万元，主营业务成本为473万元，营业费用为5万元，管理费用为35万元，其余费用均为财务费用（假设为利息费用）。

应收账款年初和年末余额分别是95万元和125万元；速动资产年额为144万元。

速动比率为1.2；流动比率为2.3。

计算本期利息保障倍数；

不定项选择

14、根据我国《证券法》的规定，下列哪些行为是法律所允许的（）。

A．允许没有证券交易所会员资格的证券公司进入证券交易所参与集中竞价交易

B．接受委托的证券公司在当日买入证券后，又在当日再行卖出

C．证券交易所在其存续期间，将其积累分配给会员

D．证券交易所章程的制定和修改需报经国务院证券监督管理机构批准

多选题

15、下列有关证券交易所质押式回购的清算与交收，说法正确的有（）。

A．证券交易所质押式回购的清算与交收包括初始清算交收和到期清算交收

B．证券交易所质押式回购的清算与交收实行标准券制度

C．标准券折算率由中国人民银行定期计算和发布

D．中国结算公司一般在每星期三收市后发布下一星期适用的标准券折算率

单选题

16、在中央银行的一般性货币政策工具中，与存款准备金政策相比，公开市场业务的优点之一是______。

A．富有弹性，可对货币进行微调

B．对商业银行具有强制性

C．时滞较短，不确定性小

D．不需要发达的金融市场条件

单选题

17、我国商业银行目前尚未开展的个人客户贷款业务是（）。

A．个人住宅抵押贷款

B．个人零售贷款

C．循环零售贷款

D．以上都不对

单选题

18、A银行代理销售B公司某指数型基金，下列关于该笔业务的说法中，正确的是（）。

A．销售基金收入属于B公司

B．销售基金收入属于A银行

C．此代理属于法定代理

D．投资者认购基金合同当事入股是A银行与投资者

单选题

19、我国《商业银行法》明确规定，企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所，开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上的______。

A．基本存款账户

B．一般存款账户

C．临时存款账户

D．专用存款账户

多选题

20、刘某出资12万元设立了一个一人有限责任公司。

公司存续期间，刘某的下列行为中，不符合公司法律制度规定的是（）。

A．决定由其本人担任公司经理和法定代表人

B．决定用公司盈利再投资没立另一个一人有限责任公司

C．决定减少注册资本5万元

D．决定不编制财务会计报告

E．决定以公司财产为刘某个人的一笔债务提供担保

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1-答案：

A

[解析]《商业银行个人理财业务风险管理指引》第五十八条规定，商业银行研发新的投资产品，应当制定产品开发审批程序与规范，在进行任何新的投资产品开发之前，都应当就产品开发的背景、可行性、拟销售的潜在目标客户群等进行分析，并报董事会或高级管理层批准。

2-答案：

A,B,C

《商业银行法》第46条规定：

“同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。

禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。

　　拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。

拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。

”　　根据中国人民银行的规定，同业拆借的期限最长不得超过四个月。

　　依照上述法条可知题中ABC项的行为都违反了法律规定，只有D项的做法符合。

　　本题是从同业拆借的角度来考查商业银行之间的业务关系。

同业拆借应当遵循一定原则，而正是这些原则中的相关数字和其他易混淆的知识点常成为命题者所需要的好素材。

同业拆借属于商业银行银行管理方面的内容，商业银行的管理除了同业拆借外，还包括资产负债比例管理规定、贷款担保和商业银行投资业务的禁止性规定。

　　同业拆借的系列规则，应予掌握：

（1）拆借期限为不超过4个月；　　

（2）拆入资金不得发放固定资产贷款或投资，只能用于3个目的；　　（3）拆出资金限于闲置资金。

3-答案：

A,B,C,D

[解析]熟悉股票交易特别处理规定。

4-答案：

A,B,C,D

[解析]证券交易所会员必须承担的义务包括：

①遵守国家有关法律、法规、规章和政策，依法开展证券经营活动；②遵守证券交易所章程、规章制度，执行证券交易所决议；③维护投资者和证券交易所的合法权益，促进交易市场的稳定发展；④按规定缴纳各项经费和提供有关信息资料，以及相关的业务报表；⑤接受证券交易所的监督。

5-答案：

C

[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:

55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。

6-答案：

C

[解析]为了保障证券交易功能的发挥，以利于证券交易的正常运行，证券交易必须遵循“公开、公平、公正”三个原则，其中公平原则又称“信息公开原则”。

7-答案：

C

[解析]《公司法》第59条规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元，所以C选项正确。

8-答案：

A

[考点]公司分立后的债务承担

9-答案：

D

暂无解析

10-答案：

C

[解析]我国沪、深证券交易所是不以盈利为目的的会员制事业法人，主要负责提供证券交易的场所和设施，制定证券交易所的业务规则，接受上市申请，安排证券上市，组织、监督证券交易，对会员、上市公司进行监管等事宜。

调查、处罚证券市场上的违法违规行为是证券监管部门的职责。

11-答案：

刘某的主张是正确的，因为税法规定，当纳税人自己的会计处理办法与国家有关税收的法律、法规不一致时，应当按照国家有关税收的法律、法规执行。

暂无解析

12-答案：

B

《公司法》第26条：

“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。

公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。

有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。

法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。

”因此，B选项正确。

而A选项认为注册资本为实缴的出资额说法错误。

C选项认为，有限责任公司注册资本最低为5万元的说法错误。

第59条：

“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。

”此外，修订后的《公司法》不再按照行业进行区分规定不同的注册资本，而是统一规定为最低3万元。

因此，D项错误。

[应注意的问题]修订后的《公司法》允许注册资本分期缴纳，因此注册资本是指股东认缴的出资额，不是实缴的出资额。

13-答案：

利息保障倍数=（本期净利润+所得税+利息费用）/利息费用=（22.704+11+20.896）/20.896=2.61倍主营业务收入=473×1+20%=567.6（万元）本年净利润=主营业务收入×销售净利率=567.6×4%=22.704（万元）利息费用=567.647353522.70411=20.896（万元）

暂无解析

14-答案：

D

《证券法》第96条规定：

"设立证券交易所必须制定章程。

证券交易所章程的制定和修改，必须经国务院证券监督管理机构批准。

"《证券法》第98条规定：

"......证券交易所的积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其积累分配给会员。

"《证券法》第103条规定：

"进入证券交易所参与集中竞价交易的，必须是具有证券交易所会员资格的证券公司。

"《证券法》第106条规定：

"证券公司接受委托或者自营，当日买入的证券，不得在当日再行卖出。

"

15-答案：

A,B,D

证券交易所质押式回购的清算与交收包括初始清算与交收和到期清算与交收，且其清算与交收实际标准券制度。

标准券折算率计算和公布的有关安排如下：

①对已在证券交易所上市的、可用以回购交易的国债、企业债和其他债券，中国结算公司一般在每期三收市后根据“标准券折算率计算公式”计算下一星期适用的标准券折算率；②对于新上市债券，中国结算公司最迟在新上市债券上市前一日，按照“标准券折算率计算公式”计算该品种债券上市日（含当日）至适用星期适用的标准券折算率；③标准券折算率由中国结算公司和沪、深证券交易所在计算当日日终分别通过各自通信系统和网站联合公布。

16-答案：

A

暂无解析

17-答案：

C

我国商业银行目前尚未开展的个人客户贷款业务是循环零售贷款。

18-答案：

A

[解析]基金代销业务是商业银行的中间业务之一，其本质是一种代理行为。

所谓代理，是指代理入股以被代理入股（又称本入股）的名义，在代理权限内与第三入股（又称相对入股）所为的法律行为，其法律后果直接由被代理入股承受的民事法律制度。

银行代理销售基金的行为一般是委托代理。

即基金公司与银行签订代销合同，委托银行销售基金。

因而，基金代销的销售收入应归被代理入股――基金发行者所有，代理入股（银行）收取代理费用。

对于投资者而言，基金认购合同的当事入股仍是发行者与投资者。

19-答案：

A

[解析]对于基本存款账户的开立，我国《商业银行法》明确规定，企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所，开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上的基本存款账户。

20-答案：

B,C,D

[解析]

（1）选项B：

一个自然人只能设立一个一人有限责任公司，并且该一人有限责任公司不得再投资设立新的一人有限责任公司；

（2）选项C：

一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元。

（3）选项D：

一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计。