爱柯迪度财务分析报告.docx
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爱柯迪度财务分析报告
爱柯迪[600933]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
爱柯迪股份有限公司
公司英文名称
IKDCo.,Ltd.
公司简称
爱柯迪
股票代码
600933
成立时间
None
上市时间
2017-11-17
交易所
上海证券交易所
注册地址
宁波市江北区金山路588号
电话
-
传真
公司网址
www.ikd-
邮箱
ikd@ikd-
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
爱柯迪2019年资产总额为5,296,796,563.65元,其中流动资产为3,212,504,763.28元,占总资产比例为60.65%;非流动资产为2,084,291,800.37元,占总资产比例为39.35%;
2019年爱柯迪总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
529,679
100.00%
485,573
100.00%
447,525
100.00%
流动资产合计
321,250
60.65%
284,347
58.56%
288,056
64.37%
非流动资产合计
208,429
39.35%
201,225
41.44%
159,469
35.63%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,爱柯迪2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为61.09%,19.95%和19.95%。
2019年爱柯迪流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
321,250
100.00%
284,347
100.00%
288,056
100.00%
货币资金
196,243
61.09%
95,607
33.62%
96,327
33.44%
交易性金融资产
740
0.23%
545
0.19%
185
0.06%
应收票据及应收账款
64,099
19.95%
66,873
23.52%
56,912
19.76%
应收票据
0
0.00%
4,908
1.73%
2,570
0.89%
应收账款
64,099
19.95%
61,965
21.79%
54,341
18.87%
应收款项融资
4,928
1.53%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
112
0.04%
104
0.04%
248
0.09%
其他应收款
2,377
0.74%
5,138
1.81%
3,763
1.31%
存货
44,173
13.75%
47,409
16.67%
35,548
12.34%
其他流动资产
8,575
2.67%
68,669
24.15%
95,069
33.00%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,爱柯迪2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及在建工程,各项分别占比为67.05%,10.16%和9.26%。
2019年爱柯迪非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
208,429
100.00%
201,225
100.00%
159,469
100.00%
长期股权投资
476
0.23%
38
0.02%
0
0.00%
其他非流动金融资产
5
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
139,755
67.05%
144,990
72.05%
109,899
68.92%
在建工程
19,307
9.26%
10,932
5.43%
5,804
3.64%
无形资产
21,176
10.16%
20,950
10.41%
21,089
13.22%
长期待摊费用
17,431
8.36%
16,789
8.34%
14,165
8.88%
递延所得税资产
5,596
2.68%
4,943
2.46%
6,095
3.82%
其他非流动资产
4,679
2.25%
2,581
1.28%
2,415
1.51%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
爱柯迪2019年年总负债金额为1,179,543,042.89元,所有者权益总额为4,117,253,520.76元,其中资本金为857,377,900.0元,资产负债率为22.27%,在负债中,流动负债为638,998,636.71元;占负债和所有者权益总额的12.06%,非流动负债为540,544,406.18元,占负债和所有者权益总额的10.21%。
2019年爱柯迪负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
529,679
100.00%
485,573
100.00%
447,525
100.00%
流动负债合计
63,899
12.06%
53,881
11.10%
48,632
10.87%
非流动负债合计
54,054
10.21%
43,634
8.99%
40,372
9.02%
所有者权益(或股东权益)合计
411,725
77.73%
388,057
79.92%
358,520
80.11%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,爱柯迪2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为37.85%,37.85%和31.41%。
2019年爱柯迪流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
63,899
100.00%
53,881
100.00%
48,632
100.00%
短期借款
20,073
31.41%
0
0.00%
16,826
34.60%
交易性金融负债
2,326
3.64%
698
1.30%
364
0.75%
应付票据及应付账款
24,187
37.85%
0
0.00%
19,596
40.30%
应付账款
24,187
37.85%
0
0.00%
19,596
40.30%
预收款项
130
0.20%
47
0.09%
0
0.00%
应付职工薪酬
6,537
10.23%
6,247
11.59%
5,937
12.21%
应交税费
4,327
6.77%
1,292
2.40%
4,550
9.36%
其他应付款
6,317
9.89%
45,596
84.62%
1,356
2.79%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
3
0.01%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,爱柯迪2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及预计负债,各项分别占比为85.52%,10.80%和3.69%。
2019年爱柯迪非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
54,054
100.00%
43,634
100.00%
40,372
100.00%
预计负债
1,992
3.69%
1,913
4.38%
1,661
4.12%
递延收益
46,225
85.52%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
5,835
10.80%
3,875
8.88%
0
0.00%
其他非流动负债
1,992
3.69%
39,758
91.12%
40,372
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年爱柯迪的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为44.30%,29.78%和20.82%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
411,725
100.00%
388,057
100.00%
358,520
100.00%
实收资本(或股本)
85,737
20.82%
85,038
21.91%
84,544
23.58%
资本公积
182,396
44.30%
177,938
45.85%
175,011
48.81%
库存股
-5,762
-1.40%
-2,964
-0.76%
0
0.00%
其他综合收益
724
0.18%
653
0.17%
158
0.04%
盈余公积
22,096
5.37%
17,925
4.62%
13,122
3.66%
未分配利润
122,602
29.78%
102,390
26.39%
79,819
22.26%
少数股东权益
3,929
0.95%
7,075
1.82%
5,865
1.64%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年爱柯迪的净利润为452,081,971.67元,与2018年的474,658,437.77元相比下降了4.76%。
2017-2019年爱柯迪净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
47,443
2018
47,465
0.05%
2019
45,208
-4.76%
2.3.2营业利润分析
2019年爱柯迪的营业利润为534,960,629.18元,与2018年的576,905,339.76元相比下降了7.27%。
2017-2019年爱柯迪营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
58,143
2018
57,690
-0.78%
2019
53,496
-7.27%
2.3.3利润总额分析
2019年爱柯迪的利润总额为558,653,131.42元,与2018年的603,875,860.71元相比下降了7.49%。
2017-2019年爱柯迪利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
61,652
2018
60,387
-2.05%
2019
55,865
-7.49%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年爱柯迪的成本费用总额为2,126,326,996.86元,其中营业成本、管理费用以及研发费用,各项分别占比为81.84%,7.73%和5.51%。
2019年爱柯迪成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-212,632
100.00%
-197,160
100.00%
-159,024
100.00%
营业成本
-174,026
81.84%
-164,922
83.65%
-130,474
82.05%
税金及附加
-2,703
1.27%
-2,215
1.12%
-2,021
1.27%
销售费用
-11,170
5.25%
-10,098
5.12%
-8,682
5.46%
管理费用
-16,445
7.73%
-14,203
7.20%
-16,679
10.49%
研发费用
-11,723
5.51%
-10,233
5.19%
0
-0.00%
财务费用
3,436
-1.62%
4,511
-2.29%
-1,167
0.73%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年爱柯迪的经营现金流量净额为949,250,193.1元,与2018年的468,223,939.26元相比上升了102.73%;投资活动现金流净额为239,113,725.22元;筹资活动现金流净额为-189,289,388.18元。
2017-2019年爱柯迪经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2017
62,053
-138,812
125,469
2018
46,822
-31,901
-18,677
2019
94,925
23,911
-18,928
2.4.2现金流入结构分析
2019年爱柯迪现金流入总金额为5,999,517,116.82元,其中经营活动现金流入为3,038,705,352.44元,占现金流入总额的50.65%;投资活动现金流入为2,685,082,017.4元,占现金流入总额的44.75%;筹资活动现金流入为275,729,746.98元,占现金流入总额的4.60%。
2019年爱柯迪现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
599,951
100.00%
460,384
100.00%
395,860
100.00%
经营活动现金流入小计
303,870
50.65%
278,137
60.41%
239,286
60.45%
投资活动现金流入小计
268,508
44.75%
172,115
37.39%
194
0.05%
筹资活动现金流入小计
27,572
4.60%
10,131
2.20%
156,380
39.50%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为2,797,238,874.95元,占经营活动现金流入小计的92.05%;收到的税费返还为161,946,946.76元,占经营活动现金流入小计的5.33%;收到其他与经营活动有关的现金为79,519,530.73元,占经营活动现金流入小计的2.62%。
2019年爱柯迪经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
303,870
100.00%
278,137
100.00%
239,286
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
279,723
92.05%
256,036
92.05%
223,765
93.51%
收到的税费返还
16,194
5.33%
15,955
5.74%
10,738
4.49%
收到其他与经营活动有关的现金
7,951
2.62%
6,145
2.21%
4,782
2.00%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为2,647,233,470.0元,占投资活动现金流入小计的98.59%;取得投资收益收到的现金为34,951,782.86元,占投资活动现金流入小计的1.3%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2,896,764.54元,占投资活动现金流入小计的0.11%。
2019年爱柯迪投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
268,508
100.00%
172,115
100.00%
194
100.00%
收回投资收到的现金
264,723
98.59%
167,970
97.59%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
3,495
1.30%
3,641
2.12%
93
48.38%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
289
0.11%
503
0.29%
100
51.62%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为43,002,595.0元,占筹资活动现金流入小计的15.6%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为1,900,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.69%;取得借款收到的现金为232,727,151.98元,占筹资活动现金流入小计的84.4%。
2019年爱柯迪筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
27,572
100.00%
10,131
100.00%
156,380
100.00%
吸收投资收到的现金
4,300
15.60%
4,131
40.78%
152,265
97.37%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
190
0.69%
1,167
11.53%
0
0.00%
取得借款收到的现金
23,272
84.40%
6,000
59.22%
1,946
1.24%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
2,169
1.39%
2.4.3现金流出结构分析
2019年爱柯迪现金流出总额为5,000,442,586.679999元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,089,455,159.34元,占现金流出总额的41.79%;投资活动现金流出小计为2,445,968,292.18元,占现金流出总额的48.92%;筹资活动现金流出小计为465,019,135.16元,占现金流出总额的9.3%。
2019年爱柯迪现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-500,044
100.00%
-464,141
100.00%
-347,149
100.00%
经营活动现金流出小计
-208,945
41.79%
-231,315
49.84%
-177,233
51.05%
投资活动现金流出小计
-244,596
48.92%
-204,016
43.96%
-139,006
40.04%
筹资活动现金流出小计
-46,501
9.30%
-28,809
6.21%
-30,910
8.90%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,337,223,972.83元,占经营活动现金流出小计的64.0%;支付给职工以及为职工支付的现金为486,997,102.21元,占经营活动现金流出小计的23.31%;支付的各项税费为103,984,129.15元,占经营活动现金流出小计的4.98%;支付其他与经营活动有关的现金为161,249,955.15元,占经营活动现金流出小计的7.72%。
2019年爱柯迪经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-208,945
100.00%
-231,315
100.00%
-177,233
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-133,722
64.00%
-148,972
64.40%
-110,234
62.20%
支付给职工以及为职工支付的现金
-48,699
23.31%
-47,669
20.61%
-34,671
19.56%
支付的各项税费
-10,398
4.98%
-18,207
7.87%
-20,546
11.59%
支付其他与经营活动有关的现金
-16,124
7.72%
-16,465
7.12%
-11,780
6.65%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为383,909,822.18元,占投资活动现金流出小计的15.7%;投资支付的现金为2,062,058,470.0元,占投资活动现金流出小计的84.3%。
2019年爱柯迪投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-244,596
100.00%
-204,016
100.00%
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