贝因美度财务分析报告.docx
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贝因美度财务分析报告
贝因美[002570]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
贝因美股份有限公司
公司英文名称
BeingmateCo.,Ltd.
公司简称
贝因美
股票代码
002570
成立时间
None
上市时间
2011-04-12
交易所
深圳证券交易所
注册地址
浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
贝因美2019年资产总额为4,375,965,959.55元,其中流动资产为2,296,886,730.32元,占总资产比例为52.49%;非流动资产为2,079,079,229.23元,占总资产比例为47.51%;
2019年贝因美总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
437,596
100.00%
504,548
100.00%
505,648
100.00%
流动资产合计
229,688
52.49%
251,346
49.82%
245,329
48.52%
非流动资产合计
207,907
47.51%
253,202
50.18%
260,319
51.48%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,贝因美2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为34.23%,34.23%和28.97%。
2019年贝因美流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
229,688
100.00%
251,346
100.00%
245,329
100.00%
货币资金
66,549
28.97%
110,313
43.89%
77,172
31.46%
交易性金融资产
7,000
3.05%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
78,627
34.23%
73,187
29.12%
80,790
32.93%
应收票据
0
0.00%
120
0.05%
0
0.00%
应收账款
78,627
34.23%
73,067
29.07%
80,790
32.93%
应收款项融资
845
0.37%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
7,778
3.39%
2,039
0.81%
6,159
2.51%
其他应收款
2,005
0.87%
3,974
1.58%
2,073
0.85%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
982
0.40%
存货
53,919
23.47%
49,641
19.75%
69,273
28.24%
其他流动资产
12,964
5.64%
12,188
4.85%
9,860
4.02%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,贝因美2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期应收款以及无形资产,各项分别占比为69.24%,9.97%和8.19%。
2019年贝因美非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
207,907
100.00%
253,202
100.00%
260,319
100.00%
长期应收款
20,734
9.97%
0
0.00%
0
0.00%
长期股权投资
9,243
4.45%
60,534
23.91%
57,796
22.20%
其他权益工具投资
7,401
3.56%
7,352
2.90%
5,348
2.05%
固定资产
143,947
69.24%
126,334
49.89%
153,996
59.16%
在建工程
5,536
2.66%
31,196
12.32%
11,614
4.46%
生产性生物资产
0
0.00%
4,482
1.77%
4,523
1.74%
无形资产
17,025
8.19%
18,816
7.43%
22,093
8.49%
开发支出
507
0.24%
337
0.13%
255
0.10%
商誉
1,300
0.63%
1,300
0.51%
1,300
0.50%
长期待摊费用
51
0.02%
31
0.01%
77
0.03%
递延所得税资产
656
0.32%
1,785
0.71%
1,242
0.48%
其他非流动资产
1,503
0.72%
1,029
0.41%
2,070
0.80%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
贝因美2019年年总负债金额为2,646,612,104.47元,所有者权益总额为1,729,353,855.08元,其中资本金为1,022,520,000.0元,资产负债率为60.48%,在负债中,流动负债为2,239,889,968.17元;占负债和所有者权益总额的51.19%,非流动负债为406,722,136.3元,占负债和所有者权益总额的9.29%。
2019年贝因美负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
437,596
100.00%
504,548
100.00%
505,648
100.00%
流动负债合计
223,988
51.19%
260,603
51.65%
252,019
49.84%
非流动负债合计
40,672
9.29%
59,195
11.73%
65,315
12.92%
所有者权益(或股东权益)合计
172,935
39.52%
184,749
36.62%
188,313
37.24%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,贝因美2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为51.75%,20.30%和20.30%。
2019年贝因美流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
223,988
100.00%
260,603
100.00%
252,019
100.00%
短期借款
115,915
51.75%
114,800
44.05%
97,780
38.80%
应付票据及应付账款
45,459
20.30%
0
0.00%
44,968
17.84%
应付账款
45,459
20.30%
0
0.00%
44,968
17.84%
预收款项
2,927
1.31%
2,233
0.86%
3,645
1.45%
应付职工薪酬
5,770
2.58%
5,145
1.97%
4,257
1.69%
应交税费
3,934
1.76%
14,304
5.49%
9,060
3.59%
其他应付款
41,580
18.56%
99,428
38.15%
50,719
20.13%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
260
0.10%
一年内到期的非流动负债
7,011
3.13%
1,073
0.41%
26,066
10.34%
其他流动负债
1,388
0.62%
23,617
9.06%
15,521
6.16%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,贝因美2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及预计负债,各项分别占比为83.69%,16.08%和0.23%。
2019年贝因美非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
40,672
100.00%
59,195
100.00%
65,315
100.00%
长期借款
34,038
83.69%
51,235
86.55%
52,009
79.63%
预计负债
93
0.23%
0
0.00%
5,003
7.66%
递延收益
6,540
16.08%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
93
0.23%
7,959
13.45%
13,305
20.37%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年贝因美的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及盈余公积,各项分别占比为71.26%,59.13%和14.69%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
172,935
100.00%
184,749
100.00%
188,313
100.00%
实收资本(或股本)
102,252
59.13%
102,252
55.35%
102,252
54.30%
资本公积
123,230
71.26%
121,285
65.65%
121,285
64.41%
库存股
-13,397
-7.75%
-9,196
-4.98%
0
0.00%
其他综合收益
244
0.14%
517
0.28%
-13
-0.01%
盈余公积
25,399
14.69%
25,399
13.75%
25,399
13.49%
未分配利润
-68,924
-39.86%
-58,616
-31.73%
-62,727
-33.31%
少数股东权益
4,131
2.39%
3,108
1.68%
2,118
1.13%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年贝因美的净利润为-95,323,225.38元,与2018年的50,590,986.83元相比下降了288.42%。
2015-2019年贝因美净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
8,947
2016
-77,197
-962.80%
2017
-105,978
37.28%
2018
5,059
-104.77%
2019
-9,532
-288.42%
2.3.2营业利润分析
2019年贝因美的营业利润为-91,068,080.78元,与2018年的75,619,837.24元相比下降了220.43%。
2015-2019年贝因美营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
7,549
2016
-64,629
-956.08%
2017
-97,335
50.61%
2018
7,561
-107.77%
2019
-9,106
-220.43%
2.3.3利润总额分析
2019年贝因美的利润总额为-98,872,959.98元,与2018年的72,496,258.98元相比下降了236.38%。
2015-2019年贝因美利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
14,394
2016
-62,365
-533.27%
2017
-103,241
65.54%
2018
7,249
-107.02%
2019
-9,887
-236.38%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年贝因美的成本费用总额为2,890,484,492.1200004元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为48.10%,38.16%和10.91%。
2019年贝因美成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-289,048
100.00%
-263,916
100.00%
-311,353
100.00%
营业成本
-139,027
48.10%
-118,280
44.82%
-106,101
34.08%
税金及附加
-3,309
1.15%
-4,943
1.87%
-4,598
1.48%
销售费用
-110,314
38.16%
-99,498
37.70%
-150,482
48.33%
管理费用
-31,542
10.91%
-31,051
11.77%
-41,458
13.32%
研发费用
-1,685
0.58%
-1,559
0.59%
0
-0.00%
财务费用
-3,167
1.10%
-8,582
3.25%
-8,712
2.80%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年贝因美的经营现金流量净额为-49,941,001.56元,与2018年的291,270,539.43元相比下降了117.15%;投资活动现金流净额为-47,602,094.93元;筹资活动现金流净额为-266,348,571.71元。
2015-2019年贝因美经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
2,907
-36,022
33,895
2016
-42,334
-70,529
149,655
2017
-15,299
33,722
-35,858
2018
29,127
8,005
-16,089
2019
-4,994
-4,760
-26,634
2.4.2现金流入结构分析
2019年贝因美现金流入总金额为5,067,945,338.7699995元,其中经营活动现金流入为3,233,004,657.68元,占现金流入总额的63.79%;投资活动现金流入为156,843,901.98元,占现金流入总额的3.09%;筹资活动现金流入为1,678,096,779.11元,占现金流入总额的33.11%。
2019年贝因美现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
506,794
100.00%
467,895
100.00%
474,975
100.00%
经营活动现金流入小计
323,300
63.79%
288,882
61.74%
288,205
60.68%
投资活动现金流入小计
15,684
3.09%
30,170
6.45%
48,858
10.29%
筹资活动现金流入小计
167,809
33.11%
148,842
31.81%
137,911
29.04%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为2,824,346,647.37元,占经营活动现金流入小计的87.36%;收到的税费返还为13,373,225.8元,占经营活动现金流入小计的0.41%;收到其他与经营活动有关的现金为395,284,784.51元,占经营活动现金流入小计的12.23%。
2019年贝因美经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
323,300
100.00%
288,882
100.00%
288,205
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
282,434
87.36%
269,954
93.45%
279,483
96.97%
收到的税费返还
1,337
0.41%
1,959
0.68%
269
0.09%
收到其他与经营活动有关的现金
39,528
12.23%
16,968
5.87%
8,451
2.93%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为72,338,925.15元,占投资活动现金流入小计的46.12%;取得投资收益收到的现金为145,042.8元,占投资活动现金流入小计的0.09%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为23,196,934.03元,占投资活动现金流入小计的14.79%;收到其他与投资活动有关的现金为61,163,000.0元,占投资活动现金流入小计的39.0%。
2019年贝因美投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
15,684
100.00%
30,170
100.00%
48,858
100.00%
收回投资收到的现金
7,233
46.12%
0
0.00%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
14
0.09%
922
3.06%
374
0.77%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
2,319
14.79%
15,316
50.76%
7,554
15.46%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0
0.00%
7,802
25.86%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
6,116
39.00%
6,129
20.32%
40,929
83.77%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为57,955,668.0元,占筹资活动现金流入小计的3.45%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为4,900,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.29%;取得借款收到的现金为1,524,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的90.82%;收到其他与筹资活动有关的现金为96,141,111.11元,占筹资活动现金流入小计的5.73%。
2019年贝因美筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
167,809
100.00%
148,842
100.00%
137,911
100.00%
吸收投资收到的现金
5,795
3.45%
42
0.03%
0
0.00%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
490
0.29%
42
0.03%
0
0.00%
取得借款收到的现金
152,400
90.82%
144,800
97.28%
137,911
100.00%
收到其他与筹资活动有关的现金
9,614
5.73%
4,000
2.69%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年贝因美现金流出总额为5,431,837,006.969999元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为3,282,945,659.24元,占现金流出总额的60.44%;投资活动现金流出小计为204,445,996.91元,占现金流出总额的3.76%;筹资活动现金流出小计为1,944,445,350.82元,占现金流出总额的35.8%。
2019年贝因美现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-543,183
100.00%
-446,852
100.00%
-492,411
100.00%
经营活动现金流出小计
-328,294
60.44%
-259,755
58.13%
-303,504
61.64%
投资活动现金流出小计
-20,444
3.76%
-22,165
4.96%
-15,135
3.07%
筹资活动现金流出小计
-194,444
35.80%
-164,931
36.91%
-173,770
35.29%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为1,447,024,669.38元,占经营活动现金流出小计的44.08%;支付给职工以及为职工支付的现金为400,232,812.57元,占经营活动现金流出小计的12.19%;支付的各项税费为391,441,722.56元,占经营活动现金流出小计的11.92%;支付其他与经营活动有关的现金为1,
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