EXCEL在财务工作中的应用.ppt
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EXCEL在财务工作中的应用.ppt
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FinancialManagementexperimentEXCEL在财务工作中的应用在财务工作中的应用2FinancialManagementexperimentEXCEL在财务工作中的应用概述在财务工作中的应用概述EXCEL基本技术基本技术EXCEL应用案例应用案例提纲提纲3FinancialManagementexperimentEXCELEXCEL在财务工作中的应用概述在财务工作中的应用概述p对对EXCEL软件的再认识软件的再认识EXCEL不是一个简单的表格处理软件,而不是一个简单的表格处理软件,而是一个数据管理平台是一个数据管理平台主要表现在:
主要表现在:
强大的数据计算能力强大的数据计算能力基本的逻辑判断能力基本的逻辑判断能力灵活多样的报表格式定义灵活多样的报表格式定义强大的数据管理能力强大的数据管理能力4FinancialManagementexperimentEXCELEXCEL在财务工作中的应用概述在财务工作中的应用概述p在财务工作中引入在财务工作中引入EXCEL的动因分析的动因分析弥补软件功能缺陷弥补软件功能缺陷完成数据共享与交换完成数据共享与交换满足个性化信息需求满足个性化信息需求5FinancialManagementexperimentEXCELEXCEL在财务工作中的应用概述在财务工作中的应用概述pEXCEL在财务工作中应用的主要内容在财务工作中应用的主要内容在会计处理方面:
账簿数据整理、数据检索与查询、统计报表在会计处理方面:
账簿数据整理、数据检索与查询、统计报表编制编制在财务管理方面:
财务报表分析、财务决策模型的构建在财务管理方面:
财务报表分析、财务决策模型的构建在审计方面:
数据导出、数据正确性验证、审计工作底稿的编在审计方面:
数据导出、数据正确性验证、审计工作底稿的编制制6FinancialManagementexperimentEXCELEXCEL应用的基本思路应用的基本思路选择实现选择实现工具工具分析数据分析数据来源来源确定求解确定求解算法算法报告报告报告报告生成生成生成生成制制制制定定定定解解解解决决决决方方方方案案案案约束条件约束条件判定判定确定求解确定求解问题问题资料收集资料收集需需需需求求求求分分分分析析析析获取数据获取数据算法定义算法定义程序设计程序设计表格设计表格设计方方方方案案案案实实实实现现现现EXCEL基本技术基本技术7FinancialManagementexperiment利用利用ExcelExcel获取会计数据获取会计数据p直接读取会计软件产生的数据交换文件直接读取会计软件产生的数据交换文件绝大多数数据库都符合绝大多数数据库都符合ODBC(开放式数据库互(开放式数据库互连)标准,即数据库可以将数据库中的数据按照一个标连)标准,即数据库可以将数据库中的数据按照一个标准的格式转出,也可以按照标准的格式转入。
会计软件准的格式转出,也可以按照标准的格式转入。
会计软件都离不开数据库的支持,每个成熟的商品化会计软件都都离不开数据库的支持,每个成熟的商品化会计软件都提供了与其他软件相连的数据接口,各种数据库都可以提供了与其他软件相连的数据接口,各种数据库都可以转出和读取文本格式的数据转出和读取文本格式的数据EXCEL基本技术基本技术8FinancialManagementexperiment利用利用ExcelExcel获取会计数据(续)获取会计数据(续)p利用利用Excel软件提供的软件提供的“获取外部数据获取外部数据”获取数据获取数据可以通过使用可以通过使用Query来检索诸如来检索诸如MicrosoftAccess或或MicrosoftSQLServer等关系数据库中的数据。
除等关系数据库中的数据。
除外部数据库外,还可以检索外部数据库外,还可以检索MicrosoftExcel数据清单数据清单或文本文件中的数据,并且可以保持数据库中的数据与或文本文件中的数据,并且可以保持数据库中的数据与Excel中的数据同步。
中的数据同步。
EXCEL基本技术基本技术9FinancialManagementexperimentExcelExcel中的常用函数中的常用函数p财务函数财务函数p日期与时间函数日期与时间函数p统计函数统计函数p查找与应用函数查找与应用函数p文本函数文本函数EXCEL基本技术基本技术10FinancialManagementexperimentExcelExcel中的数据管理功能中的数据管理功能p排序排序p筛选筛选p分类汇总分类汇总p数据透视表数据透视表EXCEL基本技术基本技术11FinancialManagementexperimentExcelExcel中的高级应用中的高级应用pVBA程序程序p宏宏p数据安全性数据安全性EXCEL基本技术基本技术12FinancialManagementexperiment利用利用EXCELEXCEL进行会计账簿数据整理进行会计账簿数据整理解题思路:
解题思路:
1、分析目标表(确定需求)、分析目标表(确定需求)2、分析源数据表,确定源数据与目标表之间的差异。
、分析源数据表,确定源数据与目标表之间的差异。
(科目代码、金额、时间等)(科目代码、金额、时间等)3、利用文本运算函数、日期函数或增加辅助列等整理、利用文本运算函数、日期函数或增加辅助列等整理源数据源数据4、利用数据透视表、数据汇总等生成满足目标表、利用数据透视表、数据汇总等生成满足目标表EXCEL应用实例应用实例13FinancialManagementexperiment应用实例应用实例1、根据凭证流水文件汇总得到科目汇总表、根据凭证流水文件汇总得到科目汇总表根据凭证流水文件得到科目汇总表根据凭证流水文件得到科目汇总表.xls2、多月、多级科目汇总表编制、多月、多级科目汇总表编制多月、多极科目汇总多月、多极科目汇总.xls3、账龄分析表、账龄分析表利用数据透视表进行账龄分析利用数据透视表进行账龄分析.xls14FinancialManagementexperiment利用利用EXCELEXCEL进行数据统计和筛选进行数据统计和筛选解题思路解题思路1、分析目标表(确定需求)、分析目标表(确定需求)2、确定统计或分析标志性字段、确定统计或分析标志性字段3、对标志性字段进行整理和再加工、对标志性字段进行整理和再加工4、使用数据筛选功能完成数据筛选、使用数据筛选功能完成数据筛选5、利用多条件求和等函数完成数据统计、利用多条件求和等函数完成数据统计15FinancialManagementexperiment补充知识补充知识SUMPRODUCT函数函数1、目的:
在给定的几组数组中,将数组间对应的元素相乘并返回乘积之和。
2、格式:
=SUMPRODUCT(array1,array2,array3,)3、注意:
数组必须具有相同的维数。
16FinancialManagementexperiment应用举例应用举例1、利用数据筛选功能进行数据筛选、利用数据筛选功能进行数据筛选数据筛选功能应用数据筛选功能应用.xls一个方便的数据筛选例子一个方便的数据筛选例子.xls2、利用函数进行数据统计、利用函数进行数据统计Sumproduct用法用法.xls数据统计与筛选数据统计与筛选.xls17FinancialManagementexperiment利用利用EXCELEXCEL建立财务管理模型建立财务管理模型解题思路:
解题思路:
1、算法描述、算法描述取决于财务管理知识取决于财务管理知识2、模型表格设计、模型表格设计3、利用相关函数完成定义、利用相关函数完成定义4、生成计算结果、生成计算结果EXCEL应用实例应用实例18FinancialManagementexperiment货币时间价值计算货币时间价值计算1、参数一览表、参数一览表19FinancialManagementexperiment2、相关函数、相关函数
(1)年金终值函数)年金终值函数FV()语法:
语法:
FV(rate,nper,pmt,pv,type)功能:
基于固定利率及等额分期付款方式,返回某项投资的未功能:
基于固定利率及等额分期付款方式,返回某项投资的未来值。
来值。
(2)年金现值函数)年金现值函数PV()语法:
语法:
PV(rate,nper,pmt,fv,type)功能:
返回某项投资的一系列等额分期偿还额当前值之和(或功能:
返回某项投资的一系列等额分期偿还额当前值之和(或一次性偿还额的现值)一次性偿还额的现值)20FinancialManagementexperiment(3)等额还款函数)等额还款函数PMT()语法:
语法:
PMT(rate,nper,pv,fv,type)功能:
返回在固定利率下,投资或贷款的等额分期偿功能:
返回在固定利率下,投资或贷款的等额分期偿还额还额语法:
语法:
PPMT(rate,nper,pv,fv,type)功能:
返回在给定期次内,某项投资回报(或贷款偿功能:
返回在给定期次内,某项投资回报(或贷款偿还)的本金部分。
还)的本金部分。
年金中的利息函数年金中的利息函数IPMT()语法:
语法:
IPMT(rate,nper,pv,fv,type)功能:
返回在给定期次内,某项投资回报(或贷款偿功能:
返回在给定期次内,某项投资回报(或贷款偿还)的利息部分。
还)的利息部分。
21FinancialManagementexperiment(4)利率函数利率函数RATE()语法:
语法:
RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)功能:
基于等额分期付款方式(或一次性付款)功能:
基于等额分期付款方式(或一次性付款)方式,返回投资或付款的实际利率。
方式,返回投资或付款的实际利率。
(5)计息期函数)计息期函数NPER()语法:
语法:
NPER(rate,pmt,pv,fv,type)功能:
基于固定利率和等额分期付款方式,返功能:
基于固定利率和等额分期付款方式,返回一项投资或贷款的期数。
回一项投资或贷款的期数。
22FinancialManagementexperiment筹资决策模型筹资决策模型1、企业加权平均资本成本分析模型的建立、企业加权平均资本成本分析模型的建立企业筹资过程中,往往通过多种方式筹集资金,这时,需要计算企业全部长期资金的总成本加权平均资本成本。
加权平均资本成本一般是以各种资本占全部资本的比重为权数,对个别资本成本进行加权平均确定的。
23FinancialManagementexperiment【例】某企业账面反映的长期资金共600万元,其中长期借款100万元,应付长期债券80万元,普通股300万元,保留盈余120万元;其成本分别为6.8%,9.23%,11.58%,12%。
计算该企业的加权平均资本成本。
24FinancialManagementexperiment2、长期借款基本模型的建立长期借款基本模型的建立25FinancialManagementexperiment3、模拟运算表的运用、模拟运算表的运用模拟运算表是一组命令的组成部分,这些命令有时也称作假设分析工模拟运算表是一组命令的组成部分,这些命令有时也称作假设分析工具。
模拟运算表是一个单元格区域,用于显示公式中某些值的更改对公具。
模拟运算表是一个单元格区域,用于显示公式中某些值的更改对公式结果的影响。
模拟运算表提供了一种快捷手段,它可以通过一步操作式结果的影响。
模拟运算表提供了一种快捷手段,它可以通过一步操作计算出多种情况下的值;同时它还是一种有效的方法,可以查看和比较计算出多种情况下的值;同时它还是一种有效的方法,可以查看和比较由工作表中不同变化所引起的各种结果。
因此,常常以此为工具,进行由工作表中不同变化所引起的各种结果。
因此,常常以此为工具,进行灵敏度分析。
在灵敏度分析。
在EXCEL中,提供了两种模拟运算表,即:
单变量模拟中,
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- 关 键 词:
- EXCEL 财务 工作 中的 应用