买方付息票据贴现计划书.docx
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买方付息票据贴现计划书
买方付息票据贴现
一.产品定义
商品交易中的收款人(下称“卖方”)在商业汇票到期日前,为了取得资金而将票据权利转让给银行并由商品交易中的付款人(下称“买方”)贴付利息的票据行为。
买方付息贴现的票据可以是买方第一手签发的,也可以是买方收到的已经背书转让的票据。
买方付息票据贴现业务与卖方付息票据贴现业务(即现行普通票据贴现业务)的不同点仅是贴付利息的对象不同。
买方付息票据实际上与企业直接在银行贷款融资很相似,买方(即借款人)都得到了银行利息凭证用于做账,只是贴现利息远低于贷款利率,更符合企业的利益选择。
二.产品优势
(一)对于买方
1.买方付款的效果同现金付款一样,可以获得较好的商业折扣。
2.可以有效降低买方的融资成本,相对于贷款融资,买方筹资成本低得多。
3.远期支付现金,节约现金流,提高资金使用效率。
4.会计处理更加规范。
传统的卖方付息票据贴现方式下,企业之间结算,往往贴现利息仍由买方承担,买方私下将贴现利息转给卖方,而买方付息票据贴现业务则是通过银行扣划贴现利息并出具利息凭证,会计手续规范。
买方获得扣息凭证后,可以入账,合理规避所得税。
5.操作手续便捷。
办理贴现的手续与卖方付息贴现业务一样便捷。
(二)对于卖方
1.卖方在持票后,可以迅速、便捷地从银行办理贴现,获得票面全款,加快资金周转。
2.由买方支付利息,减少利息支出成本。
三.适用范围
(一)买卖双方合作密切,买方不希望将贴现利息转嫁给卖方或卖方处于强势地位,买方无法转嫁贴现利息(如在电厂和煤炭供应商之间,电厂很难将贴现利息转嫁给卖方),而买方希望通过票据方式尽可能降低财务费用的客户。
(二)上下游一体化的企业之间。
例如:
生产饮料和方便面的“统一企业”周边有“中富包装”和“紫江企业”等企业为其配套生产PET瓶、瓶坯、瓶盖等。
(三)卖方对现金要求迫切,不接受银行承兑汇票支付的。
四.准入管理
买方付息票据贴现与卖方付息贴现业务对客户的要求基本一致,具体如下:
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
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