电算会计模拟题.docx
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电算会计模拟题.docx
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电算会计模拟题
1、企业相关信息
北京海达科技有限公司(简称海达科技)位于北京市海淀区中关村大街126号,法人代表汪涵,联系电话为62766622,企业税务税务号110108473287215。
该企业属于工业企业,从事软硬件及相关产品生产及销售,采用2007年新会计制度准则核算体系,记账本位币为人民币,于2009年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常工作业务处理。
总账启用时间为:
2009年1月1日。
企业只有几个主要供应商,不需要分类管理。
但客户很多,最好分类管理,而且有外币业务。
编码规则:
科目编码级次4222,客户分类编码级次122,部门编码级次122,结算方式编码级次12。
核算时数字精确到两位小数,单价设置5位小数。
2、企业内部岗位分工
企业内部岗位分工情况如表所示
编号
姓名
职责
拥有权限的模块
01
郑通
负责系统日常运行管理
全部
02
贺敏
负责总账、工资管理、固定资产管理和报表
总账,工资,固定资产和财务报表
03
汪扬
负责往来管理、材料成本核算及项目管理
往来、成本和项目
04
孙娟
负责对收付款凭证进行核对并管理现金日记账、银行日记账、资金日报以及银行对账
总账、出纳、现金管理
05
魏大鹏
负责企业的材料采购
采购、应付、库存及核算
06
田晓宾
销售一部负责人,管理一部销售工作
销售、应收、库存及核算
07
孟倩
销售二部负责人,管理二部销售工作
销售、应收、库存及核算
08
潘小小
负责管理材料收发、产品出入库
库存
3、进行系统启用设置、
4、备份及引入账套数据
以郑通的身份进行基础档案设置
二、基础档案设置
1、部门信息
部门编码
部门名称
负责人
1
企管办
汪涵
2
财务部
郑通
3
采购部
魏大鹏
4
销售部
401
销售一部
田晓宾
402
销售二部
孟倩
5
生产部
2、职员信息
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
职员编号
职员姓名
职员属性
职员编号
101
汪涵
企管办
总经理
301
魏大鹏
采购部
部门经理
201
郑通
财务部
部门经理
401
田晓宾
销售一部
部门经理
202
贺敏
财务部
会计
402
孟倩
销售二部
部门经理
203
汪扬
财务部
会计
501
潘小小
生产部
仓库主管
204
孙娟
财务部
出纳
3、地区分类
地区分类编码
地区分类名称
地区分类编码
地区分类名称
01
北方区
03
中南区
02
华东区
04
西部区
4客户分类
客户分类编码
客户分类名称
1
批发商
2
代理商
3
零散客户
5、客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区友
税号
开户银行
账号
分管部门
专营业务员
001
北方管理软件学院
软件学院
1
01
151********44512
工行北京分行
11015892349
销售一部
田晓宾
002
创远系统集成公司
创远公司
3
02
3494298391011412
工行上海分行
2210100032341
销售二部
孟倩
003
天津图书城
天津图书城
2
01
1203243242342113
工行天津分行
10210499852
销售二部
孟倩
6、供应商分类
本企业只有几个主要供应商,长期稳定,不需要分类管理
7、供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
所属地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
分管业务员
001
大众印刷厂
大众
00
01
110108534875344
工行北京分行
10543982199
采购部
魏大鹏
002
联诚软件
联诚
00
01
110843543722553
工行北京分行
438289432374
采购部
魏大鹏
8、外币设置
本企业采用固定汇率核算外币,外币只涉及美元一种,美元币符假定为USD,2009年一月初汇率为6.8
9、会计科目本企业常用会计科目及其实余额如下:
科目编号及名称
辅助核算
方向
币别/计量
期初余额
库存现金(1001)
日记账
借
6487.70
银行存款(1002)
银行账、日记账
借
211057.16
人民币户(100201)
银行账、日记账
借
211057.16
美元户(100202)
银行账、日记账
借
美元
应收账款(1122)
客户往来
借
157600.00
其他应收款(1221)
借
3800.00
备用金(122101)
部门核算
借
应收个人款(122102)
个人往来
借
3800.00
坏账准备(1231)
贷
10000.00
预付账款(1123)
供应商往来
借
材料采购(1401)
借
-80000.00
原材料(1403)
借
11300.00
光盘(140301)
数量核算
借
4400.00
张
2200.00
复印纸(140302)
数量核算
借
6900.00
包
460
库存商品(1405)
借
27078.00
杀毒软件(140501)
数量核算
借
10650.00
套
71.00
百问ERP多媒体课件(140502)
数量核算
借
7840.00
套
98.00
工商管理案例集(140503)
数量核算
借
8588.00
册
226.00
固定资产(1601)
借
260860.00
累计折旧(1602)
贷
47120.91
短期借款(2101)
贷
100000.00
应付账款(2202)
供应商往来
贷
276850.00
预收账款(2203)
客户往来
贷
应交税费(2221)
贷
-16800.00
应交增值税(222101)
贷
-16800.00
进项税额(22210101)
贷
-33800.00
销项税额(22210102)
贷
17000.00
实收资本(4001)
贷
308200.00
本年利润(4103)
贷
利润分配(4104)
贷
-110022.31
未分配利润(410401)
贷
-110022.31
生产成本(5001)
借
17165.74
直接材料(500101)
项目核算
借
10000.00
直接人工
项目核算
借
4000.74
制造费用(500103)
项目核算
借
2000.00
其他(500104)
项目核算
借
1165.00
生产成本转出(500105)
项目核算
借
制造费用(5101)
借
工资(510101)
项目核算
借
折旧费(510102)
项目核算
借
其他(510103)
项目核算
借
主营业务收入(6001)
贷
杀毒软件(600101)
数量核算
贷
百问EPR多媒体课件(600102)
数量核算
贷
工商管理案例集(600103)
数量核算
贷
主营业务成本(6401)
借
杀毒软件(640101)
数量核算
借
百问EPR多媒体课件(640102)
数量核算
借
工商管理案例集(640103)
数量核算
借
销售费用(6601)
借
工资(660101)
借
办公费(660102)
借
差旅费(660103)
借
招待费(660104)
借
折旧费(660105)
借
其他(660106)
借
管理费用(6602)
借
工资(660201)
部门核算
借
办公费(660202)
部门核算
借
差旅费(660203)
部门核算
借
招待费(660204)
部门核算
借
折旧费(660205)
部门核算
借
其他(660206)
部门核算
借
财务费用(6603)
借
利息支出(660301)
借
手续费(660302)
借
10.凭证类别
凭证类别
限制类别
限制科目
收款凭证
借方必有
1001.1002
付款凭证
贷方必有
1001.1002
转账凭证
凭证必无
1001.1002
11.项目目录
项目大类:
产品
项目大类:
工程
教学课件开发
工具软件开发
软件园建设
ERP模拟体验光盘
ERP普及教程
500101直接材料
是
500102直接人工
是
500103制造费用
是
500104其他
是
510101工资
是
510202折旧费
是
510303其他
是
12.结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
银行汇票
否
4
商业汇票
否
401
商业承兑汇票
否
402
银行承兑汇票
否
9
其他
否
13.付款条件
编码
信用天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
优惠天数3
优惠率3
01
30
5
2
02
60
5
4
15
2
30
1
03
90
5
4
20
2
45
1
14.开户银行
编码:
01,名称:
工商银行北京分行中关村分理处,账户:
8316587962
15.总账控制参数
选项卡
控制对象
参数设置
凭证
制单控制
·制单序时控制
·支票控制
·资金及往来赤字控制
·允许修改、作废他人添置的凭证
·可以使用其他系统受控科目
凭证控制
·打印凭证页脚姓名
·出纳凭证必须经由出纳签字
凭证编号方式
凭证编号方式采用系统编号
外币核算
外币核算采用固定汇率
预算控制
进行运算控制
账簿
打印位数宽度
账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设定
明细账查询权限控制到科目
是
明细账打印方式
明细账打印按年排页
会计日历
会计日历为2009年1月1日~2009年12月31日
其他
排序方式
部门、个人、项目按编码方式排序
2.明细账科目权限设置
操作员“贺敏”负责往来核算,只具有应有账款、预付账款、应付账款、预收账款等4个科目的明细账查询权限
3.期初初余额
(1)、总账期初明细(见实验二)
(2)、辅助账期初明细
会计科目:
12202其他应收款——应收个人款式余额:
借3800元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2008-12-26
付-118
企管办
汪涵
出差借款
借
2000.00
2008-12-27
付-156
销售一部
田晓宾
出差借款
借
1800.00
会计科目:
1122应收账款余额:
借157600元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2008-10-25
转-118
北方管理软件学院
销售商品
借
99600
田晓宾
P111
2008-10-25
2008-11-10
转-15
天津图书城
销售商品
借
58000
孟倩
Z111
2008-11-10
会计科目:
2202应付账款余额:
贷276850元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2008-10-20
转-45
联诚
购买原料
贷
276850
魏大鹏
C001
2008-10-20
会计科目:
5001生产成本余额:
借17165.74
会计科目
ERP模拟体验光盘
ERP普及教程
合计
直接材料(500101)
4000
6000
10000
直接人工(500102)
1500
2500.74
4000.74
制造费用(500103)
800
1200
2000
其他(500104)
500
656
1165
合计
6800
10365.74
17165.74
工资部分账务处理
1、以账套主管“郑通”的身份进行工资账套建立及初始处理。
2、以工资类别主管“贺敏”的身份进行工资日常业务处理。
实验资料
1、建立工资账套
工资类别个数设置为“多个”,核算币种设置为“人民币”,要求代扣个人所得税,不进行扣零处理,人员编码长度为“3”位,启用日期设置为“2009年1月1日”。
2、基础信息设置
(1)人员类别设置
管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人
(2)人员附加信息设置
增加“性别”、“身份证号”作为人员附加信息
(3)工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
代扣税
数字
10
2
减项
请假天数
数字
8
2
其他
(4)工资类别及相关信息
工资类别一;正式人员
部门选择;所有部门
工资项目;基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、应发合计、代扣税、请假天数
计算公式
工资项,1
定义公式
请假扣款
请假天数*20
养老保险金
基本工资*0.05
交补
Iff(人员类别=“管理人员”or人员类别=“车间管理人员”,300,500)
人员档案
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
是否中方人员
是否计税
101
汪涵
企管办
管理人员
20060010001
是
是
201
郑通
财务部
管理人员
20060010002
是
是
202
贺敏
财务部
管理人员
20060010003
是
是
203
汪扬
财务部
管理人员
20060010004
是
是
204
孙娟
财务部
管理人员
20060010005
是
是
301
魏大鹏
采购部
管理人员
20060010006
是
是
401
田晓宾
销售一部
经营人员
20060010007
是
是
402
孟倩
销售二部
经营人员
20060010008
是
是
501
潘小小
生产部
车间管理人员
20060010009
是
是
502
吴强
生产部
生产工人
20060010010
是
是
工资类别二;临时人员
部门选择;生产部
工资项目;基本工资、请假扣款、请假天数
人员档案
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
是否中方人员
是否计税
503
罗江
生产部
生产工人
是
是
504
刘青
生产部
生产工人
是
是
(5)银行名称
工商银行中关村办理处,账号定为11
(6)权限设置
设置“贺敏”为两个工资类别的主管
3.工资数据
(1)1月初人员工资情况
正式人员工资情况
姓名
基本工资
奖励工资
汪涵
5000
500
郑通
3000
300
贺敏
2000
200
汪扬
2500
250
孙娟
2000
200
魏大鹏
3000
300
田晓宾
4500
450
孟倩
3000
300
潘小小
2500
250
吴强
1500
150
临时人员工资情况
姓名
基本工资
罗江
1800
刘青
1200
(2)2月份工资变动情况
①考勤情况:
汪扬请假2天,魏大鹏请假1天,罗江请假3天
②因需要,决定招聘李力(编号505)到生产部担任生产人员,基本工资2000元,无奖励工资,代发工资银行账号20060010013
③因去年销售一部推广产品业绩较好,每人增加奖励工资200元
4.代扣个人所得税
计税基数2000
5.工资分摊
应付工资总额等于工资项目“应发合计”。
工资费用分配的转账分录
工资分摊
部门
应付工资
借方
贷方
660201
2211
企管办、财务部、采购部
管理人员
销售部
经营人员
660101
2211
生产部
车间管理人员
510101
2211
生产工人
500102
2211
固定资产管理
实验要求:
以“贺敏”的身份进行固定资产管理
实验资料:
1、初始设置
(1)控制参数
控制参数
参数设置
约定与说明
我同意
启用月份
2009.1
折旧信息
本账套计提折旧;
折旧方法:
平均年限法
折旧汇总分配周期:
1个月
当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式:
2112;
固定资产编码方式:
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码,卡片序号长度为“3”
财务接口
与账务系统进行对账;
对账科目;
固定资产对账科目:
1601固定资产;
累计折旧对账科目:
1602累计折旧
补充参数
业务发生后立即制单;
月末结账花前月下一定要完成制单登账业务;
固定资产默认入账科目:
1601,累计折旧,默认入账科目:
1602
(2)、资产类别
编码
类别名称
净残值率
单位
计提属性
01
交通运输设备
4%
正常计提
011
经营用设备
4%
正常计提
012
非经营用设备
4%
正常计提
02
电子设备及其他通讯设备
4%
正常计提
021
经营用设备
4%
台
正常计提
022
非经营用设备
4%
台
正常计提
(3)部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科目
企管办、财务部、采购部
管理费用-折旧费
销售部
销售费用-折旧费
生产部
制造费用-折旧费
(4)增减方式的对应入账科目
增减方式目录
对应入账科目
增加方式:
直接购入
100201
减少方式:
毁损
1606
(5)原始卡片
固定资产名称
类别编号
增加方式
可使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目名称
所在部门
轿车
012
直接购入
6
2007.11.1
215470
37254.75
660201
企管办
笔记本电脑
022
直接购入
5
2007.12.1
28900
5548.80
660201
企管办
传真机
022
直接购入
5
2007.11.1
3510
1825.20
660201
企管办
微机
021
直接购入
5
2007.12.1
6490
1246.08
410501
生产部
微机
021
直接购入
5
2007.12.1
6490
1246.08
410501
生产部
合计
直接购入
260860
47120.91
注:
净残值率均为4%,使用状况均为“在用”,折旧方法均采用平均年限法
(一)。
2、日常及期末业务
(1)1月21日,财务部购买扫描仪一台,价值1500元,净残值率为4%,预计使用年限为5年。
(2)、1月23日,对轿车进行资产评估,评估结果:
原值为200000元,累计折旧为45000元。
(3)、1月31日,计提本月折旧费用。
(4)、1月31日,生产部毁损计算机一台。
(5)、1月31日,部经理办公室的轿车添置新配件10000元。
(转账支票号ZZR005)
(6)、1月31日,经核查,对2007年购入的笔记本电脑计提1000元的减值准备。
【实验要求】
1.以“贺敏”的身份进行填制凭证和凭证查询操作。
2.以“孙娟”的身份进行出纳签字,并进行现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及支票登记
3.以“郑通”的身份进行审核、记账、账簿查询操作
【实验资料】
1.定义常用摘要“从工行提现金”
2.凭证管理
(1)填制凭证
1月经济业务如下:
12日,销售一部田晓宾报销业务执待费1200元,以现金支付。
(附单据1张)
借:
销售费用/招待费1200
贷:
库存现金1200
23日,财务部孙娟从工行提取现金10000元,作为备用金。
(现金支票号XJ001)
借:
库存现金10000
贷:
银行存款/人民币户10000
35日,收到兴华集团投资资金10000美元,汇率1:
6.8。
(转账支票号XXW001)
借:
银行存款/美元户68000
贷:
实收资本68000
④8日,采购部魏大鹏采购复印纸200包,每包15元,材料直接入库,货款以银行存款支付(转账支票号ZZR001)借:
原材料/复印纸3000
应交税费/应交增值税/进项税额510
贷:
银行存款/人民币户口3510
512日,销售一部田小宾收到北方管理软件学院转来的一张转账支票,金额99600元,用以偿还前欠货款。
(转账支票号ZZR002)
借:
银行存款/人民币户99600
贷:
应收账款99600
614日,采购部魏大鹏从“联诚”购入杀毒软件100套,每套120元,货税款暂欠,已验收入库。
借:
库存商品/杀毒软件12000
应交税费/应交增值税/进项税额2040
贷:
应付账款14040
716日,企管办购办公用品170元,付现金
借:
管理费用/办公费170
贷:
库存现金170
818日,企管办汪涵出差归来,报销差旅费2000元,交回现金200元
借:
管理费用/差旅费1800
库存现金
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