专央第二章.ppt

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CompanyLOGO第二章第二章第二章第二章中央银行的资产与负债业务中央银行的资产与负债业务中央银行的资产与负债业务中央银行的资产与负债业务中央银行的各项职责要通过各种业务活动来履行中央银行的各项职责要通过各种业务活动来履行资产与负债业务是中央银行业务活动的重要组成资产与负债业务是中央银行业务活动的重要组成部分部分中央银行资产与负债的形成，一方面是中央银行中央银行资产与负债的形成，一方面是中央银行管理一国金融活动、实施货币政策的具体过程，管理一国金融活动、实施货币政策的具体过程，体现了中央银行职能作用的发挥；另一方面形成体现了中央银行职能作用的发挥；另一方面形成一定的资产负债结构，构成研究货币政策操作的一定的资产负债结构，构成研究货币政策操作的基础。

基础。

CompanyLOGO第一节第一节第一节第一节中央银行的业务活动与资产负债表中央银行的业务活动与资产负债表中央银行的业务活动与资产负债表中央银行的业务活动与资产负债表中央银行的业务范围中央银行的业务范围中央银行的业务范围中央银行的业务范围（11）要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金）要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金（22）确定中央银行基准利率）确定中央银行基准利率（33）为在中央银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现）为在中央银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现（44）向商业银行提供贷款）向商业银行提供贷款（55）在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇）在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇（66）运用国务院确定的其他货币政策工具）运用国务院确定的其他货币政策工具（77）依照法律、行政法规的规定经理国库）依照法律、行政法规的规定经理国库（88）代理国务院财政部门向各金融机构组织发行、兑付国债和其他）代理国务院财政部门向各金融机构组织发行、兑付国债和其他政府债券政府债券（99）组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调）组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构之间的清算事项，提供清算服务，会同有关部门银行业金融机构之间的清算事项，提供清算服务，会同有关部门制定支付结算规则制定支付结算规则（1010）为银行业金融机构开立账户，但不得对银行业金融机构的账户）为银行业金融机构开立账户，但不得对银行业金融机构的账户透支透支中央银行业务活动的一般原则中央银行业务活动的一般原则中央银行业务活动的一般原则中央银行业务活动的一般原则非盈利性非盈利性12主动性主动性3公开性公开性4流动性流动性中央银行业务活动的分类中央银行业务活动的分类中央银行业务活动的分类中央银行业务活动的分类计入资产负债表计入资产负债表不计入资产负债表不计入资产负债表资产业务资产业务负债业务负债业务银行性业务银行性业务管理性业务管理性业务中央银行资产负债表中央银行资产负债表中央银行资产负债表中央银行资产负债表中央银行的资产负债表是其银行性业务中资产负债中央银行的资产负债表是其银行性业务中资产负债业务的综合会计记录。

中央银行资产负债业务的种业务的综合会计记录。

中央银行资产负债业务的种类、规模和结构，都综合地反映在一定时期的资产类、规模和结构，都综合地反映在一定时期的资产负债表上。

了解中央银行的资产负债表及其构成，负债表上。

了解中央银行的资产负债表及其构成，是了解中央银行业务活动的前提。

是了解中央银行业务活动的前提。

货币当局资产负债表项目货币当局资产负债表项目20102010年货币当局资产负债表年货币当局资产负债表CompanyLOGO第二节第二节第二节第二节中央银行的中央银行的中央银行的中央银行的负债负债负债负债业务业务业务业务中央银行的负债业务中央银行的负债业务中央银行的负债业务中央银行的负债业务存款业务存款业务12发行央票发行央票3其他负债其他负债4货币发行货币发行一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务u通过调整存款规模来调控货币供应量通过调整存款规模来调控货币供应量u通过集中保管存款准备金来维护金融业的稳定通过集中保管存款准备金来维护金融业的稳定u通过为金融机构开立存款账户来履行资金清算职通过为金融机构开立存款账户来履行资金清算职能能央行存款业务的作用央行存款业务的作用1一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务央行存款业务的特点央行存款业务的特点2中央银行中央银行商业银行商业银行存款原则存款原则强制性强制性存款自愿存款自愿存款动机存款动机维护金融稳定维护金融稳定利润最大化利润最大化存款对象存款对象金融机构、政府金融机构、政府企业、个人企业、个人当事人关系当事人关系不平等不平等平等平等一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务中央银行作为银行的银行，是各商业银行的最后贷款人和最中央银行作为银行的银行，是各商业银行的最后贷款人和最终清算人，一般均依法律规定，要求金融机构按照规定比例终清算人，一般均依法律规定，要求金融机构按照规定比例缴存存款准备金。

准备金存款是目前中央银行最大的负债项缴存存款准备金。

准备金存款是目前中央银行最大的负债项目，也是基础货币的主要构成部分。

准备金存款由法定准备目，也是基础货币的主要构成部分。

准备金存款由法定准备金和超额准备金两部分组成。

法定准备金由法定存款准备金金和超额准备金两部分组成。

法定准备金由法定存款准备金率和存款总额决定；超额准备金由各金融机构自行确定，但率和存款总额决定；超额准备金由各金融机构自行确定，但应保证客户提取现金和资金清算的需要，在中央银行账户保应保证客户提取现金和资金清算的需要，在中央银行账户保留一定的余额，以保持足够的流动性。

留一定的余额，以保持足够的流动性。

准备金存款业务准备金存款业务3由央行集中保管由央行集中保管自行保管自行保管1914年美国建立年美国建立存款准备金制度存款准备金制度u原始的、自有的准备金留存原始的、自有的准备金留存原始的、自有的准备金留存原始的、自有的准备金留存u保证存款支付与结算保证存款支付与结算保证存款支付与结算保证存款支付与结算u法定的存款准备金制度要求法定的存款准备金制度要求法定的存款准备金制度要求法定的存款准备金制度要求u保证存款支付与结算保证存款支付与结算保证存款支付与结算保证存款支付与结算u调节货币供应量调节货币供应量调节货币供应量调节货币供应量我国现行法定存款准备金制度的基本内容我国现行法定存款准备金制度的基本内容我国现行法定存款准备金制度的基本内容我国现行法定存款准备金制度的基本内容一般存款：

针对一般存款缴存存款准备金一般存款：

针对一般存款缴存存款准备金财政存款（财政存款（=预算内预算内+预算外）：

将金融机构代理人民银行预算外）：

将金融机构代理人民银行财政性存款中的机关团体存款、财政预算外存款，划为金财政性存款中的机关团体存款、财政预算外存款，划为金融机构的一般存款。

金融机构按规定比例将一般存款的一融机构的一般存款。

金融机构按规定比例将一般存款的一部分作为法定存款准备金存入人民银行。

部分作为法定存款准备金存入人民银行。

规定存款准备金的实施对象规定存款准备金的实施对象主要包括商业银行，信用社，城市商行，农发行，外资主要包括商业银行，信用社，城市商行，农发行，外资银行，信托投资公司、财务公司、金融租赁公司银行，信托投资公司、财务公司、金融租赁公司规定缴存范围和可作为存款准备金的资产规定缴存范围和可作为存款准备金的资产我国现行法定存款准备金制度的基本内容我国现行法定存款准备金制度的基本内容我国现行法定存款准备金制度的基本内容我国现行法定存款准备金制度的基本内容u计算方法计算方法：

按旬末余额计提，旬末5日内上缴。

u报酬：

报酬：

法定存款准备金利率为1.62%，超额存款准备金利率为0.72%u罚则：

罚则：

人民银行对其交存存款准备金不足部分按每日万分之六的比例处以罚款。

规定存款准备金的计算方法、报酬及罚则规定存款准备金的计算方法、报酬及罚则一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务一、中央银行的存款业务u政府存款政府存款u非银行金融机构存款非银行金融机构存款中央银行的其他存款业务中央银行的其他存款业务4二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务u货币从中央银行的货币发行库通过多家商业货币从中央银行的货币发行库通过多家商业银行业务库流到社会银行业务库流到社会发行总额发行总额u货币从中央银行流出的数量大于从流通中回货币从中央银行流出的数量大于从流通中回笼的数量笼的数量发行净额发行净额货币发行的两重含义货币发行的两重含义二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务u经济发行经济发行中央银行根据国民经济发展的需中央银行根据国民经济发展的需要增加货币的流通量要增加货币的流通量u财政发行财政发行中央银行为弥补国家财政赤字而中央银行为弥补国家财政赤字而增发货币增发货币货币发行的两种类型货币发行的两种类型二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务u货币发行通过再贴现、再贷款、购买有价证货币发行通过再贴现、再贷款、购买有价证券、购买黄金外汇等中央银行的资产业务，将券、购买黄金外汇等中央银行的资产业务，将货币投放到流通领域货币投放到流通领域货币发行的渠道货币发行的渠道二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务u垄断发行垄断发行u有可靠信用做保证有可靠信用做保证要建立一定的发行准备制度要建立一定的发行准备制度发行准备可分为现金准备和证券准备发行准备可分为现金准备和证券准备u弹性供应弹性供应货币发行的原则货币发行的原则二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务世界各国为了维护货币信用，对中央银行发行现钞都规世界各国为了维护货币信用，对中央银行发行现钞都规定有一定准备制度，并以此约束现钞的发行。

定有一定准备制度，并以此约束现钞的发行。

u比例准备制度比例准备制度u外汇准备制度外汇准备制度（香港联系汇率制度香港联系汇率制度）u有价证券保证制度有价证券保证制度u边际增量约束制度边际增量约束制度u双重限制制度双重限制制度u伸缩限制制度伸缩限制制度货币发行的准备制度货币发行的准备制度二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务人民币发行的原则人民币发行的原则u集中统一发行集中统一发行u经济发行经济发行u计划发行计划发行二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务u人民币发行基金是人行为国家保管的待发行的货币，由人民币发行基金是人行为国家保管的待发行的货币，由设置发行库的各级人行保管，总行统一掌握设置发行库的各级人行保管，总行统一掌握u发行基金的来源发行基金的来源人总行所属印制企业按计划印制解缴到发行库的新人总行所属印制企业按计划印制解缴到发行库的新人民币人民币原封券原封券在人行开户的各金融机构和人行业务库缴存到人行在人行开户的各金融机构和人行业务库缴存到人行发行库的回笼款发行库的回笼款回笼券回笼券人民币发行基金人民币发行基金二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务人民币发行程序人民币发行程序出库（发行）出库（发行）入库入库（回笼）回笼）现金投放现金投放现金归行现金归行人行发行库人行发行库人行发行库人行发行库市场流通市场流通市场流通市场流通人行业务库人行业务库人行业务库人行业务库商行业务库商行业务库商行业务库商行业务库二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务二、中央银行的货币发行业务