浙江工业大学研究生会实践服务中心财务管理制度.docx
- 文档编号:26942651
- 上传时间:2023-06-24
- 格式:DOCX
- 页数:9
- 大小:19.23KB
浙江工业大学研究生会实践服务中心财务管理制度.docx
《浙江工业大学研究生会实践服务中心财务管理制度.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《浙江工业大学研究生会实践服务中心财务管理制度.docx(9页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
浙江工业大学研究生会实践服务中心财务管理制度
浙江工业大学研究生会实践服务中心财务管理制度
第一章总则
第一条为规范校研究生会实践服务中心活动费用与日常开支的使用和管理,保证各项工作正常运转,根据有关规定,特制定浙江工业大学研究生会实践服务中心财务管理制度。
第二条本制度如与国家的法律法规、学校的规章制度有冲突,以国家法律法规、学校规章制度为准。
第二章财务主管部门设置
第三条校研会实践服务中心财务分为项目活动经费、日常开支和固定资产三大类,交于校研会行政办公中心管理。
第三章财务主管部门职责
第四条关于实践服务中心的财务报销,统一于每月的20日向校研究生会行政办公中心办理,并汇报财务状况,接受中心主任的监督。
第五条较大的活动结束后,中心须总结此次活动中经费使用情况。
第六条实践服务中心相关负责人要及时记账和结账,及时公布中心内部账务,将资金来源、去向逐项登记清楚,并保留相应原始凭证,计算研究生会本学期剩余经费总额。
第七条实践服务中心在管理财务过程中如与主席团意见不一致,以主席团意见为准。
第八条对于不合理的开支,必须拒绝支付和入账,并将相关情况及时汇报处理。
对餐饮、打的等费用严格控制,一经发现虚报谎报,立即向主席团和团工委汇报,并对相关人员进行处分。
第九条严格审查报销凭证,有下列情况的,财务人员有权拒绝支付和入账:
经办人、验收人及审批人签字不全;发票字迹不清或经涂改的;及其它违反财务制度的情况。
第一十条综合文印店等地方挂账及现金报销必须填写“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”(见附表1)。
“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”共有三联,分别为:
XX中心存根联,行政办公中心备案联及资金使用申请联。
每学期初主席团将根据团工委指示及实际工作情况拨给各个中心一定金额的活动经费。
各中心持有该金额以内的经费管理及审批权,但需严格按照审批手续,活动经费一旦超出一律由该中心承担责任,如有特殊情况需由团工委和主席团审批方能给予经费支出。
鼓励各中心以该中心所开展活动的名义广拉赞助,所拉赞助扣除个人提成外,将记入该中心的活动经费。
另外,实践服务中心以某中心的名义开展活动所拉的赞助记入该活动开展中心的活动经费。
第一十一条“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”使用情况说明:
校研会各项活动资金的使用都必须填写“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”,由责任中心审批通过后,分成三联。
“XX中心存根联”由各负责中心保存,中心需每月向主席团上报经费使用情况,资金来源、去向需逐项登记清楚。
中心需将“行政办公中心备案联”交至行政办公中心,用以备案查账。
资金申请人必须凭借“资金使用申请联”进行挂账及现金报销,“资金使用申请联”需审核后由审批人签字方可有效,否则不予挂账和报销。
如果活动经费为挂账形式,“资金使用申请联”需交至挂账所在单位,现挂账单位暂定为家人超市及综合文印店。
如果经费为现金报销形式,则凭借发票和“资金使用申请联”到行政办公中心予以报销,“资金使用申请联”由行政办公中心备案。
第四章日常工作经费审批及报销流程
第十二条凡属日常工作、活动所需的其他物品,需由活动负责人认真填写经费预算表,送至活动负责人所在中心,经中心主任审批后交至行政办公中心,按照“购买工作用品与付账分开原则”,由活动负责人与行政办公中心负责人员一起购买。
活动负责人负责采购,行政办公中心人员负责付账,索要正式发票,并做好登记工作,发票需所有参与人员签字。
活动负责人不需要进行任何现金支付。
所需物品购买好之后,经手的行政办公中心人员凭借发票将所花费金额反馈给自己中心,中心主任认真检查所购买物品,并根据其金额填写“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”,(见附件1)将“行政办公中心备案联”及“资金使用申请联”交至行政办公中心备案。
第十三条如果是自行购买,应事先与行政办公中心联系,征得同意后再进行购买。
购买后需认真填写“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”,记录好经费的实际使用情况,并将“行政办公中心备案联”及“资金使用申请联”同时附正式发票(此发票需有经手人和中心主任签名)和详细清单交至行政办公中心,由行政办公中心依据预算及实际使用情况进行审批及报销,如购买办公用品,除正式发票外还必须附上办公物品清单(需经营处盖章有效)否则不予报销。
第五章项目经费审批、预借及报销流程
第十四条项目经费的预借及报销由行政办公中心负责。
开展项目活动前,中心或相关负责人须先填好经费预算表(附件2)(一式二份,一份由中心负责人保存,并按批示后的预算执行;一份送行政办公中心备案)。
第十五条经费预算表连同策划书先交行政办公中心及主席团审批,审批依据为研究生会帐户余额、活动规模及影响效果等综合因素。
若经费预算额度超限,则采取吸引社会资助、缩减费用等方式进行调节,否则不予批准。
经费预算表经主席团和行政办公中心审批通过后方可执行。
第十六条审批通过后项目经费负责人可凭经费预算表到行政办公中心预借项目经费(一般情况下金额小于1000)。
步骤如下:
凭经费预算表至行政办公中心领取并填写“浙江工业大学研究生会项目预借款申请表”(附件3,项目预借款申请表分主联和副联两份)→由主席团审批→审批通过后至行政办公中心领取预借款。
项目预借款申请表主联由项目负责人保存,副联由行政办公中心保存,作为经费预借、使用和归还的凭证,必须妥善保管。
在活动开展过程中,必须合理使用活动经费,项目经费负责人必须详细记录经费的使用情况,并保存好原始凭证(正式发票)。
第十七条超过1000元的项目经费预借需报送团工委审批。
流程如下:
财政预算由团工委审核→行政办公中心去财务处借款→现金交给申请中心。
在活动进行完十天以内将发票与剩余现金交由行政办公中心→发票背面由经办人签字并标明活动名称及用途(用途和发票正面用途一致)→交由验收人(项目负责人)签字→审批人(团工委老师)签字→由行政办公中心负责填写“浙江工业大学现金报销单”、内支单(均要由团工委老师签字)→携带发票、内支单、现金报销单交由财务处报销(子良A区一楼)
第十八条活动结束五日内,项目经费负责人员根据资金的实际使用情况,填写经费决算表(附件4)。
负责人携带经费决算表、项目预借款申请表主联、剩余资金和原始凭证(此凭证需有经手人及活动经费负责人签名)至行政办公中心进行结算。
由行政办公中心依据预算及实际使用情况进行审批,行政办公中心审批通过后,交主席团审批,再报销结算。
行政办公中心对经费的实际支出情况备案,接受团工委的检查。
第十九条报销流程:
发票背面由经办人签字并标明活动名称及用途(用途和发票正面用途一致)→验收人(经办人所在中心的中心主任)签字→由行政办公中心审核并负责填写“浙江工业大学现金报销单”、内支单(均要由审批人签字)→携带发票、内支单、现金报销单交由财务处报销(子良A区一楼)。
经办人将发票交至行政办公中心审核时需另附一份发票支出的明细单写明品名、数量、单价(明细单由行政办公中心留存)。
若发票较多,审批人可只在报销单上(汇总)签字。
发票记载的各项内容均不得涂改。
第六章财务报销
第二十条发票文字部分有错误的,应当由出具单位重开或者更正,更正处应当加盖出具单位印章;发票金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正。
第二十一条发票应具有税务监制章,并加盖出票单位财务专用章或发票专用章,发票上的内容要真实、完整、填写清楚。
例如开票日期、购物名称、单价、数量等,购货单位及个人栏内,除出差住宿发票填写个人姓名外,其余报销发票均应写“浙江工业大学”。
第二十二条购物需详细写明品名、数量、单价;所购物品较多,发票无法一一写明的,可以附电脑小票或购物清单,清单应加盖出票单位财务专用章或发票专用章;发票上的任何一栏内容均不能任意涂改,若有错误,应要求开票部门重开或在发票上更正;更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章,发票大小写金额应一致;金额有差错,不得更改,必须重新开具发票。
税号:
33010347000441X
第七章赞助资金、物品管理
第二十三条实践服务中心以某中心的名义开展活动所拉的赞助记入该活动开展中心的活动经费。
严禁中心或个人截留收入,私设金库。
第二十四条中心取得的赞助经费需及时提交行政办公中心备案,由行政办公中向付款方开具加盖浙江工业大学研究生会印章的收据,并保留存根联备查。
开具加盖研究生会印章的收据必须得到团工委学生老师或者主席的批准方可进行。
第二十五条活动赞助所获得的物品应由中心交由行政办公中心统一管理,并做好备案登记工作。
物品的使用需经行政办公中心批准。
中心与个人不得藏匿、私分赞助物资。
第八章研会日常挂账
第二十六条目前挂账单位为综合文印店。
挂账及现金报销必须填写“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”(见附表1)。
“浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证”共有三联,分别为:
XX中心存根联,行政办公中心备案联及资金使用申请联。
每学期初主席团将根据团工委指示及实际工作情况拨给中心一定金额的活动经费。
中心持有该金额以内的经费管理及审批权,但需严格按照审批手续,活动经费一旦超出一律由本中心承担责任,如有特殊情况需由团工委和主席团审批方能给予经费支出。
鼓励中心以该中心所开展活动的名义广拉赞助,所拉赞助扣除个人提成外,将记入中心的活动经费。
另外,实践服务中心以某中心的名义开展活动所拉的赞助记入该活动开展中心的活动经费。
第九章附则
第二十七条校研究生会实践服务中心所有财务活动均须严格遵守本制度。
第二十八条本制度最终解释权归校研究生会实践服务中心所有。
浙江工业大学研究生会实践服务中心
二零一一年十月
附件1
浙江工业大学研究生会财务使用内部结算凭证
____________中心存根联
行政办公中心备案联
资金使用申请联
项目名称:
项目名称:
项目名称:
用途:
用途:
用途:
支出:
金额:
结余:
金额:
收入:
□现金报销□超市挂账
□文印挂账□其他
□现金报销□超市挂账
□文印挂账□其他
结余:
中心主任签名:
中心:
申请人:
中心:
申请人:
备注:
审批人:
审批人:
编号:
日期:
编号:
日期:
编号:
日期:
附件2浙江工业大学研究生会经费预算表
活动名称:
申请中心
负责人
联系电话
经费预算
预算编号
物品/项目名称
单价
数量
总额
用途
备注
总计
主席团审批意见:
附件3浙江工业大学研究生会项目预借款申请单
浙江工业大学研究生会项目借款申请表(主联)
中心
项目名称
申请人
时间
预借总额
还款情况
日期
金额
剩余欠款
备注
审核
浙江工业大学研究生会项目借款申请表(副联)
中心
项目名称
申请人
时间
预借总额
还款情况
备注
审核
附件4浙江工业大学研究生会经费决算表
活动名称:
申请部门
负责人
联系电话
经费决算-挂账类总计:
编号
物品/项目名称
单价
数量
总额
经办人
备注
经费决算-发票类总计:
经费决算-无发票类总计:
三项经费决算总计:
主席团审批意见:
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 浙江工业大学 研究生 实践 服务中心 财务管理 制度
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)