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销售流程
供销业务流程
一、销售流程:
月初生产区向销售部报本月销售计划(有生产区厂长及统计员签字),销售部根据销售计划联系客户销猪,销售部后勤填写销售通知单一式三联,一联存根联,一联财务联,一联生产区,填写销售客户、品种,头数,填写齐全后,销售部经理、经办人、后勤签字齐全,送达财务部开票员处及生产区厂长处,生产区厂长通知生产区区长及过磅人员作好销猪准备工作,销售部经办人员与客户装猪车到达后,生产区人员装猪及过磅,过磅员统计销猪头数及过磅重量,销售完后,过磅员向销售部经办人及客户开具生产区实物出库单一式四联,一联存根联,一联财务联、一联销售部联、一联统计联,实物出库单填写客户名称,品种,头数,重量,单价,金额,出库栋舍号,填写齐全后,过磅员、销售部经办人、生产区厂长签字后,①转账销售:
客户通知对方财务向公司账上打款,总部财务部短信通知销售部经理货款到账及到账金额,销售部经理转发信息到财务部开票员到账款数,销售部经办人及客户将过磅员开具实物出库单财务联递交到财务开票员处,开票员核对实物出库单及磅单内容填写是否齐全(核对内容包括:
客户名称、栋舍号头数是否准确、销售品种、头数、数量、单价、金额、装车费负担情况、及开票员、经办人、过磅员及销售经理签字)开票员根据核对无误的实物出库单及磅单及销售经理转发打款信息填写销售结算专用发票(一式四联)销售专用发票必须内容填写齐全(包括客户名称、销售品种、头数、数量、单价、金额),数字准确无误后,并将打款信息一并填写到备注栏处,开票人签字及经办人签字并加盖富田公司业务专用章及转账收讫章后转交出纳处记销售收入账,开票员根据开票信息登记销售台账;②现金销售:
销售部经办人及客户将实物出库单及过磅单送交财务部开票员处,开票员核对实物出库单及磅单内容填写是否齐全(核对内容包括:
客户名称、栋舍号头数是否准确、销售品种、头数、数量、单价、金额、装车费负担情况、及开票员、经办人、过磅员及销售经理签字)开票员根据核对无误的实物出库单及磅单填写销售结算专用发票(一式四联)销售专用发票必须内容填写齐全(包括客户名称、销售品种、头数、数量、单价、金额),数字准确无误后,开票人签字及经办人签字并加盖富田公司业务专用章后转交出纳处收款并记销售收入账,开票员根据开票信息登记销售台账;开票员及销售部后勤每天登记销售日报表,
备注:
销售种猪、淘汰猪、仔猪均按头数销售,销售流程同上;
二、采购流程:
①大宗原料采购:
月初饲料车间报下月采购计划,饲料车间根据生产情况及原料库存情况(留3-5天库存)报原料采购请求,填制原料请购单,供应部后勤需要事先询价,并将询价结果送公司供应部经理、采购经办人、财务总监确定本资采购价格;供应部后勤根据原料请购量与供应商签订合同,并填制申请付款单,须供应商经理、财务总监、总经理签字后,财务部通知总部财务付款,付款后,财务部通知供应部后勤已付款,供应部根据原料请购单、合同及付款通知,通知供应商,要求供应商送货;原料入库时,供应部后勤及司机将供应商开具的出库单及发票交到库管员处,库管员与司机双方一并清点原料入库数量,清点完以后,与供应商出库单核对无误后开具入库单,库管员及供应部后勤签字,入库单填写必须填供应商名称、品名、数量、金额、单价内容完整、手续齐全后与对方出库单一并交供销部后勤,由供销部后勤交于财务部会计处;②玉米采购:
供应部联系供应商,通知发货,验质员通过对玉米水份,杂质及质量的检测,达到公司要求标准时,对售粮户开具一式两联验质单,过磅员根据验质员开具的一式两联验质单先进行毛重过磅,并输入电脑,入仓时监仓人员清点入仓件数,并填写入库单,售粮户卸完玉米,空车上磅,监仓人员将入库单转交过磅员;过磅员进行空车除皮,然后,过磅员打印出净重过磅单,过磅员根据过磅单上的净重,在验质单上填写实收数量,过磅员签字并加盖粮食收购专用章后,将验质单第二联及过磅单、入库单一并交给粮户,粮户到财务室开票员处复印身份证并开具粮食结算票据进行付款,③药品及其他材料采购:
供应部根据生产区报药品及其他材料请购单(必须有生产区厂长和供应部经理签字),购药品及物品,药品及物品购买来以后,库管员根据采购员请购单及供应商销货清单及发票开具药品及其他材料入库单并签字,入库单填写必须填供应商名称、品名、数量、金额、单价内容完整、手续齐全后交采购员,采购员根据请购单、入库单及货物清单及发票一并粘贴好,经办人、部门经理及审核人员,总经理审批后,方可到财务部报销;药品出库根据生产区区长开具用药处方,饲养员将用药处方交库管员处,库管员根据处方开具一式两联出库单,出库单必须填写领用栋号、品名、数量、单价、金额及库管签字并加盖库房专用章,然后将药品及第二联出库单一并交给饲养员;其处他材料出库根据各部门经理签字的领料单到其他材料库领用材料,库管员根据领料单开具一式两联出库单,出库单必须填写领用领用部门、品名、数量、单价、金额及库管签字并加盖库房专用章,然后将材料及第二联出库单一并交给领料经办人;月底汇总药品出库单及其他材料出库单填制领用药品统计表及领用其他材料统计表报于会计处;
三、所有费用票据报销流程:
必须经办人填制费用报销单,报销部门、报销内容、张数、报销金额及合计填写齐全后,经办人、部门经理及财务部审核、总经理审批后,方可到财务部出纳处报销;
四、小额资金支取流程:
开票员转交给出纳销售发票,出纳根据核对无误的销售发票收取客户现金,现金收取后,交款人在票据上签字,出纳在票据上签字并加盖现金收讫章,将发票联及出门证联交于客户,出纳用记账联记收入账,每天下班前将收入现金交入总部。
总部根据会计主管每天的报提现金计划,提现金交公司出纳处,出纳开具收款收据,出纳根据采购经办人借据支付供销部采购员现金,借据必须填写借款用途、金额、部门经理签字、经办人、财务部负责人签字后到财务部出纳处借取现金,报销票据时,报销凭证必须内容填写完整(报销单位、报销内容、张数、金额、经办人、部门经理、审核人、审批人签字),数字准确,所需签字人员签字齐全方可报销,报销时核对报销单据,若手续齐全,出纳加盖现金付讫账及手章,保存登账,票据每天做到日清日结,每天核对余额,做到账实相符;每天结账后,结余现金在10000元以上,必须通知财务经理委派总部人员前来将现金交存银行;
采购销售费用分录具体操作
销售具体分录:
预收货款分录①转账借:
银行存款-**行xxxx
贷:
预收账款-**(xxx猪)xxxx
②现金借:
现金xxxx
贷:
预收账款-**(xxx猪)xxxx
销售商品猪分录③销售借:
预收账款-**(xxx猪)xxxx
贷:
销售收入-***(xxx猪)xxxx
采购具体分录:
预付货款分录①转账借:
预付账款-**(xxx)xxxx
贷:
银行存款-**行xxxx
②现金借:
预付账款-**(xxx)xxxx
贷:
现金xxxx
购进原料分录①购进借:
原材料-原料-xxxxxxx
贷:
预付账款-**(xxx)xxxx
②玉米入库借:
原材料-原料-玉米xxxx
贷:
应付账款-收购户xxxx
③转账借:
应付账款-收购户xxxx
贷:
应付账款-xxxxxxx
③现金支付借:
应付账款-收购户xxxx
贷:
现金xxxx
④转账付款借:
应付账款-xxxxxxx
贷:
银行存款-**行xxxx
购进药品分录①借:
原材料-药品xxxx
贷:
现金xxxx
购进其他材料分录②借:
原材料-其他材料xxxx
贷:
现金xxxx
办公人员招待客户费用分录借:
管理费用-业务招待费xxxx
贷:
现金xxxx
办公人员出差费用分录借:
管理费用-差旅费xxxx
贷:
现金xxxx
司机汽车费用分录借:
管理费用-汽车费用xxxx
贷:
现金xxxx
购买办公用品分录借:
管理费用-办公费xxxx
贷:
现金xxxx
通讯费、邮寄费分录借:
管理费用-邮电费xxxx
贷:
现金xxxx
原材料科目明细
123
一级科目
原材料
12301
二级科目
原料
12301001
三级科目
玉米
12301002
三级科目
豆粕
12301003
三级科目
夫皮
12301004
三级科目
鱼粉
12301005
三级科目
代乳粉
12301006
三级科目
808
12301007
三级科目
SC12
12301008
三级科目
SC34
12301009
三级科目
43
12301010
三级科目
42
12301011
三级科目
膨化大豆粉
12301012
三级科目
SB45
12301013
三级科目
SB46
12301014
三级科目
55
12301015
三级科目
127
12301016
三级科目
SB47
12301017
三级科目
石粉
12301018
三级科目
次粉
12301019
三级科目
肉鸡预混料
12301025
三级科目
蓿苜草颗粒
12301026
三级科目
65
12302
二级科目
饲料
12302001
三级科目
12料
12302002
三级科目
45料
12302003
三级科目
46料
12302004
三级科目
74料
12302005
三级科目
黑猪45料
12302006
三级科目
42料
12302007
三级科目
43料
12302008
三级科目
65料
12302009
三级科目
黑猪46料
12302010
三级科目
43颗粒料
12302011
三级科目
127料
12302012
三级科目
肉鸡料
12303
二级科目
药品
12304
二级科目
其他材料
猪科目明细
136
一级科目
幼畜及育肥畜
13601
二级科目
白猪
13601001
三级科目
仔猪
13601002
三级科目
幼猪
13601003
三级科目
育肥猪
13601004
三级科目
后备种猪
13602
二级科目
两头乌
13602001
三级科目
仔猪
13602002
三级科目
幼猪
13602003
三级科目
育肥猪
13602004
三级科目
后备种猪
13603
二级科目
二花脸
13603001
三级科目
仔猪
13603002
三级科目
幼猪
13603003
三级科目
育肥猪
13603004
三级科目
后备种猪
销售收入及销售成本科目明细
501
一级科目
主营业务收入
50101
二级科目
白猪
50101001
三级科目
保育猪
50101002
三级科目
商品猪
50101003
三级科目
种猪
50102
二级科目
两头乌
50102001
三级科目
保育猪
50102002
三级科目
商品猪
50102003
三级科目
种猪
50103
二级科目
二花脸
50103001
三级科目
保育猪
50103002
三级科目
商品猪
50103003
三级科目
种猪
502
一级科目
主营业务成本
50201
二级科目
白猪
50201001
三级科目
保育猪
50201002
三级科目
商品猪
50201003
三级科目
种猪
50202
二级科目
两头乌
50202001
三级科目
保育猪
50202002
三级科目
商品猪
50202003
三级科目
种猪
50203
二级科目
二花脸
50203001
三级科目
保育猪
50203002
三级科目
商品猪
50203003
三级科目
种猪
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