中国交建修订.docx
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中国交建修订
中国交建营运资金数据资料分析表
班级:
财务1601小组:
说明:
第一,
(1)数据单位用亿元;使用合并报告数据而不用母公司报告数据。
(2)统一使用报表项目期末余额计算指标,不用期初和期末的平均余额计算指标。
(3)注意在填写分析表时,将中国交建替换为公司名称。
第二,部分指标计算方法
指标名称
指标计算方法
存货周转期
存货÷(营业收入/360)
应收账款周转期
(应收账款+应收票据)÷(营业收入/360)
应付账款周转期
(应付账款+应付票据)÷(营业收入/360)
营运资金周转期(按要素)
存货周转期+应收账款周转期
营销渠道营运资金周转期
营销渠道营运资金÷(营业收入/360)
=(产成品存货+应收账款、应收票据-预收账款-应交税费)÷(营业收入/360)
生产渠道营运资金周转期
生产渠道营运资金÷(营业收入/360)
=(在成品存货+其他应收款-应付职工薪酬-其他应付款)÷(营业收入/360)
采购渠道营运资金周转期
采购渠道营运资金÷(营业收入/360)
=(材料存货+预付账款-应付账款、应付票据)÷(营业收入/360)
营运资金周转期(按渠道)
营销渠道营运资金周转期+生产渠道营运资金周转期+采购渠道营运资金周转期
净营运资金回报率
营业利润÷净营运资金
广义营运资金回报率
营业利润÷流动资产
流动比率
流动资产÷流动负债
速动比率
速动资产÷流动负债
现金比率
货币资金÷流动负债
财务杠杆
(利润总额+财务费用)÷利润总额
一、2017年末中国交建基本情况
公司名称:
中国交通建设股份有限公司
公司简称:
中国交建公司代码:
601800公司总部所在地:
北京
公司第一大股东名称:
中国交通建设集团有限公司:
第一大股东持股比例:
63.84%公司性质:
股份有限公司
二、中国交建规模指标
年度
2013
2014
2015
2016
2017
资产
5180
6304
7311
8015
8502
营业收入
3325
3667
4044
4317
4828
营业利润
152
170
185
212
266
利润总额
157
176
194
222
266
表1中国交建规模指标单位:
亿元
注意:
根据中国交建合并报告整理(要用合并报告,不要使用母公司报告)
三、中国交建财务结构指标
1.中国交建资产结构指标
表2中国交建资产结构指标单位:
亿元
年度
2013
2014
2015
2016
2017
流动资产
3188
3546
3920
4317
4495
流动资产占总资产比例(%)
61.54
56.25
53.62
54.54
52.87
货币资金
855
780
981
1146
1343
货币资金占流动资产比例(%)
26.82
22
25.03
26.21
29.88
存货
989
1190
1257
1315
1301
存货占流动资产比例(%)
31.02
33.56
32.07
30.08
28.94
应收账款
587
600
638
834
680
应收票据
29
28
24
29
41
应收账款和应收票据占流动资产比例(%)
19.34
17.71
16.89
19.72
16.04
注意:
根据中国交建合并报告整理(要用合并报告,不能使用母公司报告)
2.中国交建存货结构指标
表3中国交建存货结构指标单位:
亿元
年度
2013
2014
2015
2016
2017
存货
989
1190
1257
1315
1301
其中:
原材料
120
137
127
108
88
在产品
727
1004
1070
1162
1173
产成品
8
47
58
43
36
注意:
(1)根据中国交建合并报告整理(要用合并报告,不能使用母公司报告)
(2)在房地产开发业务中,存货部分包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、房地产开发成本、房地产开发产品、应收客户合同工程款。
在一般情况下,报表中原材料项目分类到原材料部分,在产品、周转材料、房地产开发成本、应收客户合同工程款归类到在产品部分,房地产开发产品、库存商品归类到产成品部分。
3.中国交建负债结构指标
表4中国交建负债结构指标单位:
亿元
年度
2013
2014
2015
2016
2017
流动负债
3040
3381
3716
4233
4467
负债
4124
4982
5615
6145
6443
流动负债占负债比例(%)
73.70
67.86
66.18
68.88
69.33
短期借款
649
681
611
636
618
短期借款占流动负债比例(%)
21.34
20.14
16.44
15.02
13.83
应付账款
1170
1287
1431
1733
1956
应付票据
95
142
132
144
172
应付账款和应付票据占流动负债比例(%)
41.59
42.27
42.06
44.34
47.64
注意:
根据中国交建合并报告整理(要用合并报告,不能使用母公司报告)
表5中国交建营业收入结构指标
年度
2013
2014
2015
2016
2017
营业收入(亿元)
3325
3667
4044
4474
4828
其中:
(1)基建业务收入(亿元)
2644
2974
3442
3564
4087
(1)基建业务收入占营业收入比重(%)
79.53
81.10
85.11
79.65
84.65
(2)设计业务收入(亿元)
194
209
244
263
270
(2)设计业务收入占营业收入比重(%)
5.84
5.70
6.03
5.88
5.59
(3)疏浚业务收入(亿元)
329
278
335
259
341
(3)疏浚业务收入占营业收入比重(%)
9.90
7.58
8.28
5.79
7.06
(4)装备制造业务收入(亿元)
244.29
266
240
303
239
(4)装备制造业务收入占营业收入比重(%)
7.35
7.25
5.93
6.76
4.95
(5)其他业务收入(亿元)
37
62
43
85
109
(5)其他业务收入占营业收入比重(%)
1.12
1.69
1.06
1.91
2.26
注意:
根据根据中国交建合并报告整理
四、中国交建偿债能力指标
表6中国交建偿债能力指标单位:
%
年度
2013
2014
2015
2016
2017
流动比率
1.05
1.05
1.05
1.03
1.01
速动比率
0.30
0.54
0.56
0.57
0.72
现金比率
0.28
0.23
0.26
0.27
0.3
净营运资金
148.01
165
204
138
28
资产负债率(%)
79.62
79.03
76.80
76.67
75.78
财务杠杆
1.26
1.4
1.38
1.34
1.36
注意:
根据根据中国交建合并报告整理,财务杠杆=(利润总额+财务费用)÷利润总额;净营运资金=流动资产-流动负债。
五、中国交建盈利能力指标
表7中国交建盈利能力指标
年度
2013
2014
2015
2016
2017
净营运资金报酬率(%)
102.96
103.03
90.69
153.62
9.5
广义营运资金报酬率(%)
4.78
4.79
4.72
4.85
5.92
营业利润率(%)
4.58
4.64
4.57
4.91
5.51
资产报酬率(%)
3.03
2.79
2.65
2.77
3.13
所有者权益报酬率(%)
11.24
10.44
9.32
9.21
10.34
注意:
(1)根据根据中国交建合并报告整理;
(2)营业利润率=营业利润÷营业收入;
(2)资产报酬率=利润总额÷总资产;(3)所有者权益报酬率=净利润÷所有者权益;净营运资金报酬率=营业利润÷净营运资金;广义营运资金报酬率=营业利润÷流动资产。
表8中国交建业务利润指标单位:
亿元/%
年度
2013
2014
2015
2016
2017
(1)基建业务毛利(亿元)
303.65
352
444
473
505
(1)基建业务收入毛利率(%)
11.53
11.84
12.90
13.28
12.36
(2)设计业务毛利(亿元)
48.85
47
55
59
65
(2)设计业务收入毛利率
25.19
22.49
22.64
22.38
24.07
(3)疏浚业务毛利(亿元)
54
46
65
51
46
(3)疏浚业务毛利率(%)
16.32
16.55
19.27
16.75
46
(4)装备制造业务毛利(亿元)
21.85
41
38
46.78
40
(4)装备制造业务毛利率(%)
9.05
15.41
16.01
18.05
16.74
(5)其他业务毛利(亿元)
2.13
3
6
9
5.6
(5)其他业务毛利率(%)
5.57
7.42
14.37
15.43
7.49
注意:
根据根据中国交建合并报告整理,业务毛利率=(营业收入-营业成本)÷营业收入
四、中国交建营运资金管理效率指标
表9中国交建营运资金管理效率分析(按要素分析)单位:
天
年度
2013
2014
2015
2016
2017
流动资产周转期
345.15
348.12
348.96
364.5
335.17
应收账款周转期
66.76
61.65
58.93
71.88
53.77
存货周转期
107.07
116.83
111.9
109.65
97.01
应付账款周转期
136.88
140.29
139.14
156.52
158.67
经营周转期(按要素)
173.83
178.48
170.83
181.53
150.68
现金周转期(按要素)
36.95
38.19
31.69
25.01
-7.9
注意:
(1)根据根据中国交建合并报告整理,
(2)经营周转期(按要素)=存货周转期+应收账款周转期,(3)现金周转期(按要素)=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
年度
2013
2014
2015
2016
2017
营销渠道营运资金周转期
-6.27
-13.94
-18.43
0.49
-15.29
生产渠道营运资金周转期
92.88
109.33
116.81
100.65
86.87
采购渠道营运资金周转期
-109.26
-110.84
-110.51
-132.67
-142.27
经营活动营运资金周转期(按渠道)
-22.65
-15.45
-12.13
-31.53
-70.69
注意:
根据根据中国交建合并报告整理
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