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费用报销管理规定
费用报销管理规定
第一章总则
第一条为规范*********公司内部费用核算及其管理,保障各项业务的顺利开展,有效控制各类费用开支,本着勤俭节约的原则,制定本规定。
第二条各类费用开支实行预算管理、事先审批制度。
严格审批程序、审批权限,对于超出预算的各类费用,在未增加预算指标前,不予报销。
第二章差旅费管理规定
第一条工作人员出差前,必须填写《干部外出及职工出差审批单》,并提请相关领导审核签字后,作为报销凭据之一。
第二条出差工作人员的住宿费、伙食补助费(含市内交通费,下同)实行标准控制办法。
住宿费按实际出差居住天数在标准内凭单据按实报销,超支自付,结余不补。
伙食补助按实际出差天数计发。
(一)住宿费标准:
处级干部(含副高职称)每人每天300元;科级干部(含中级职称)每人每天220元;其他工作人员每人每天140元。
(二)伙食补助标准:
1、工作人员到****省以外出差:
高级职称每人每天70元;中级职称每人每天60元;其他工作人员伙食补助每人每天50元。
2、*******地区以内(含*******)出差不报销伙食补助费。
3、跨油区执行公务及在区域内参加任何形式的学习班、培训班一律不计发伙食补助费。
第三条 工作人员可根据旅途的远近与工作需要选乘汽车、轮船或火车,乘坐飞机或带车外出要从严控制。
对因路途遥远或出差任务紧急需乘坐飞机,须经总厂行政主要领导或主管财务领导批准。
因工作需要带车外出执行公务的,须填写长途路单,作为带车人员及随行司机报销的依据。
执行公务期间发生的车辆路桥费、住宿费、停车费,由带车人员在相应标准内据实报销;随行司机只报销外出期间的伙食补助费及加油费。
出差过程中发生的退票费,须写出书面说明报各*********行政主要领导签字方可报销;订票费只报销火车订票费,市内停车费不予报销。
乘坐飞机出差的,只报销一次机场到市区的往返出租车费。
外地加油费用由司机报销,列入油料指标考核内;在市区内不得在规定的加油点之外加油。
第四条工作人员到外地参加会议(含订货、产品验收、评比、研讨等)凭总厂主要行政领导或主管财务领导签字批准的会议通知单报销。
对交纳会务费、考察费的,住宿费在相应标准内按实报销,不计发会议期间伙食补助费。
第五条工作人员出差期间,因旅游等非工作需要而发生的费用,如绕道车船费、旅游费均由个人自理,绕道和旅游期间发生的住宿费不予报销,且不计发伙食补助费。
第六条工作人员根据有关规定正常回家探亲,一律不准乘坐飞机,凭组织或劳资部门开具的探亲证明,只报销往返车船费。
因特殊原因乘坐飞机的,只报销机票的35%。
第七条工作人员到以外参加各种非学历的学习、培训和进修,经有关领导和相关部门批准同意后方可参加,但不得乘坐飞机。
交纳培训费且学习时间在15天(含15天)之内的,其住宿费在相应标准内按实报销,不计发伙食补助费;交纳培训费且学习时间超过15天的,按工作人员相应住宿费(低于40%据实报销)、伙食补助费标准40%报销。
第八条调动和新安置的人员,报到时一律不得乘坐飞机,只报销单程车船费和住宿费,计发单程天数伙食补助费。
第九条经医院或*******医院检查提出转诊意见,报主管卫生部门批准后外出就医的,不得乘坐飞机,只报销往返车船费,不报销住宿费和伙食补助费。
凡未经主管卫生部门批准,自行外出就医的,一切费用自理。
第十条工会组织职工外出疗(休)养,执行总厂工会有关疗养规定.
第十一条差旅费票据管理
(一)工作人员必须取得合法的原始票据,票据上各项目应填写清楚、完整,并盖有填制单位财务专用章或发票专用章;住宿发票必须清楚地反映出居住的客人姓名(或单位)、人数和天数,否则不予报销或计发。
(二)工作人员报销时,必须持合法出差票据,并按规定粘贴、填制《差旅费报销单》,《差旅费报销单》必须由单位主要行政领导审核签字;同时,参加会议的应附有会议通知单(文件),外出就医的应附有外出就医证明,回家探亲的应附有探亲证明,外出学习、培训和进修的应附有外出学习证明。
差旅费必须在出差归来后1个月内处理完毕,发票严禁跨年度使用。
第十二条按照内控实施细则的要求,差旅费单人单笔金额超过15000元(指单人单次报销总金额超过15000元),须上报总厂内控办公室审核批准。
第三章办公用品报销及管理规定
第一条本规定所指办公用品是指单位价值在2000元以下的低值办公易耗品。
第二条党政办负责机关办公用品的采购、管理、登记、入库、保管、发放等工作。
党政办按照“存货少,保供应”的原则,尽量减少库存,减少资金占用;根据各部门需要,每月提出采购物品清单,填写“办公用品采购审批单”,经领导批准后交负责采购人员或交综合服务队统一购置。
下属单位除打印纸、硒鼓等由综合服务队采购外,其余所需的零星办公用品,在本单位预算指标内可自行采购。
第三条采购员要本着货比三家、质优价廉的原则进行购买,购买后采购员凭所买物品、审批单、发票、物品清单办理入库,物品清单与发票一起交财务报销,采购人、验收人须在发票上签字。
原则上1000元以上的金额必须开具增值税发票。
第四条综合服务队统一购置的办公用品由党政办公室和各单位领取、发放。
党政办公室须建立办公用品入库、领用、结存台账,并分清各部门办公费金额,每月编制部门费用报表,送交财务收费办。
第五条按照内控实施细则的要求,办公费单笔金额超过4000元的,须上报总厂内控办公室审核批准。
第四章材料购置管理规定
各单位需严格按照下达的材料费预算指标有计划申请用料,杜绝无计划供料。
的物资供应管理统一归口综合服务队,按照规范化管理的要求,凡生产、维修、新建项目、改扩建项目和技改技措项目等所需的各类物资,统一由综合服务队统计上报,财务资产管理平衡资金,经领导审核后报总厂物资供应科,待总厂审批后,综合队负责采购、供应和管理。
物资采购要严格按管理局、分公司集团采购、统购、二级自购目录执行,任何单位和个人不能越权采购,更不能擅自自购。
综合服务队要建立分单位耗用材料台账,并每月交财务收费办。
第五章图书资料费报销管理规定
第一条图书资料是指因管理和生产需要而购买的各类图书及其技术资料、订阅的专业性报刊杂志等。
第二条除必要的专业书籍外,其它书籍一般不得用公款购买,需要的图书资料由各单位、部门提出申请,领导同意后,由党政办公室购买,并做好发放登记。
第三条各部门需要订购的报刊、杂志在预算指标内上报,办公室统一办理订购。
第六章印刷费报销管理规定
第一条印刷品是指各单位、部门因业务需要而印制的各类资料、文件、报表、自制单据、凭证等。
第二条总厂印刷费归口科室为经营管理科,印刷费归口科室为计划经营办。
各部门、单位需要印刷品,须上报计划经营办,由计划经营办经相关审核后统一印制。
计划经营办须分单位、部门建立印刷费用台账,并每月送交财务收费办。
第七章通讯费报销管理规定
第一条所有通讯工具(包括办公电话、移动电话)由生产办负责统一配备和管理。
第二条总厂通讯费管理归口部门为生产办公室,通讯费由总厂生产办统一办理付款结算,总厂财务审核,财务进行入账处理。
生产办负责通讯费的考核。
通讯费实行定额管理,超支自负。
第八章业务招待费的管理规定
第一条的业务招待费实行定点招待,费用由财务收费办公室负责考核。
第二条机关及各站队的业务招待费实行切块管理,收费办每季度公布及各站队业务招待费考核结果,对费用超预算的部门将严格控制费用的报销,保证全年不超预算指标。
第九章修理费报销管理规定
第一条*********需严格按照油气集输总厂修理费管理办法进行管理。
维修费分大修理费和零星维修,均为外委维修费。
零星维修费主要为日常零星维护费用。
第二条大修理费维修项目立项应在年度预算指标之内,各业务部室负责收集各单位、部门的维修需求,审核整理后上报财务收费办和计划经营办公室,经领导审批后,由财务收费办汇总上报总厂财务,经组织整理后报总厂计划例会讨论通过,并报请总厂领导批准,经领导批准的维修项目以总厂文件的形式下达,由总厂工程、计划、财务等相关部门组织维修项目现场工作量的落实,确定施工方案并编制预算,预算经工程定额部门初步审定后由财务编制修理费计划上报审批,各相关部门以批复后的维修计划为依据,对维修项目组织施工、验收等工作。
财务收费办根据工程决算书、合同、发票等原始单据进行财务结算。
第三条零星维修一般是指维修金额较小的维修项目,归口管理部门为生产办和财务收费办。
各单位如有零星维修项目,须上报生产办按相关流程组织维修。
第四条车辆维修由生产办负责,具体对车辆费用进行测算、统计。
综合服务队具体负责车辆的日常管理,车辆维修费由综合队报生产安全办公室确认,经领导审定后,报集输总厂设备科审核。
第十章外委运输费结算管理规定
总厂运输费管理归口部门为生产办公室。
运输费归口部门为生产办,外委运输费要签定合同。
各单位、部门的运输费结算须先经生产办审核,报领导审批,并由生产办上报集输总厂生产办签字确认,结算附件须包括路单、发票等。
第十一章其他费用的管理规定
第一条水、电费归口部门为总厂技术监督科,由总厂统一结算。
归口部门为综合治理办,综合治理办每月负责各单位、部门的水、电抄表计量及上报工作。
每月底,综合治理办将各单位的水、电费统计表送交财务收费办公室,上报总厂技术监督科与对方单位进行签认,总厂财务通过网上结算并进行分摊,财务进行账务处理。
第二条绿化费管理归口部门为总厂公共事业。
绿化费归口部门为党政办公室。
绿化费结算须经公共事业签字确认,总厂财务审核。
第三条化验计量费管理归口部门为总厂技术安全监督。
化验计量费结算须由生产办审定,领导审批,由生产办上报总厂技术安全监督签字确认,财务审核。
第四条警卫消防费的归口部门为综合治理办公室,各单位、部门的该费用经综合治理办审核后,报领导审批。
第五条青苗赔偿费和综合治理费由总厂油地工作科统一管理,综合治理办经办,经领导审定后报总厂领导审批。
第六条取暖费须由总厂计划科、公共事业管理确认,综合治理办公室经办。
第七条业务宣传费、网络信息费及会议费归口部门为党政办公室,各单位、部门的费用由党政办公室负责经办。
第八条按照内控实施细则的要求,会议费单人单笔金额超过30000元,业务招待费单人单笔金额超过2000元,须上报总厂内控办公室审核批准。
第九条按照内控实施细则的要求,外购的材料、办公用品金额在1000元以上(含1000元)的,须用支票结算。
第十二章报销程序及审批手续
第一条报销实行两级审批制度,各单位、部门报销费用人员将报销单据先经本单位、部门的经办、验收等人员及站队主要领导签字,先报分管财务领导审核,然后报主要领导审批。
第二条一般费用报销程序,各单位、部门报销费用人员将报销单据先经本单位、部门的经办、验收等人员及站队主要领导签字,报分管财务领导和主要领导审核后,交财务收费办报销。
第三条归口费用的报销程序,各单位、部门报销费用人员将报销单据先经本单位、部门的经办、验收等人员及站队主要领导签字,报归口费用科室审核后,由归口管理科室统一报分管财务领导和主要领导审核,再报总厂归口部门签字确认,总厂财务审核后,最后交财务收费办统一报销。
第四条财务收费办将严格审核单据的真实性、完整性,对不合格的单据将会剔除。
财务收费办负责报销人员对审核无误的单据进行统计、分类、汇总后将资金预算上报总厂财务审批。
本规定自2018年6月1日起执行,由*********财务收费办负责解释。
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