04薪工循环稽核.docx
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04薪工循环稽核
一、任用作业稽核
目的:
检查人员任用之方式及放薪之权责
工作周期:
不定期,每年一次。
资料来源:
(1)面试通知书;
(2)录取报到通知单;
(3)应聘人员基本资料表;
(4)员工试用期满考核表;
(5)劳动手册、就业证;
(6)社保卡、医保卡。
作业程序及稽核重点:
1.招募、试用、正式任用稽核:
(1)是否按规定手续申请核准后办理。
(2)是否采用不同方式(登报、介绍、建教合作)分别进行招募。
(3)是否经过面试、试用程序,均合格后正式任用。
(4)正式作用之前是否经过考核合格。
(5)是否按规定办妥一切手续并建立基本资料。
(6)人事单位是否办妥加保手续。
2.放薪之稽核:
(1)试用期间是否由人事单位签报核准。
(2)正式任用时由用人单位依其试用期间表现签报核准。
(3)放薪标准是否依照规定办理。
二、训练作业稽核
目的:
了解其适切性。
作业周期:
不定期,每年一次。
资料来源:
(1)年度教育训练计划;
(2)新近人员教育训练计划;
(3)教育训练需求申请表。
(4)派外受训申请单。
作业程序及稽核重点:
1.职前训练稽核:
(1)新进人员按[新进人员教育训练计划]实施。
(2)训练测试成绩、心得报告应列为试用考核之参考。
2.专业训练之稽核:
(1)检视年度计划,了解实施方针。
(2)职前、在职训练进行情况。
(3)主管人员是否参加进修训练。
(4)教育训练经营预算编制及使用情况。
(5)派外受训结束后是否依规定提交心得报告或发表会。
三、工作时间作业稽核
目的:
稽核确守时间之程度。
作业周期:
不定期,每年一次。
作业依据:
出勤办法。
资料来源:
(1)出勤卡;
(2)加班申请单。
作业程序及稽核重点:
1.上班时间之稽核:
(1)是否按时上班,有否迟到,旷工之情形。
(2)迟到与旷工是否按规定扣罚薪资。
2.下班时间之稽核:
(1)是否按时下班,有否早退情形。
(2)早退是否依照规定扣罚薪资。
3.两、三班制人员交班之稽核:
(1)是否在接班人员未到达工作前先行离开。
(2)因接班延长工作时间,有否按规定给付加班费。
(3)轮班是否按规定实施。
四、请假作业稽核
目的:
了解各项请假手续是否齐全且合乎规定。
作业周期:
不定期,每年一次。
作业依据:
人事规章。
资料来源:
(1)员工请假卡;
(2)员工请假单。
作业程序及稽核重点:
1.各项请假之稽核:
(1)事假是否按规定扣薪。
(2)病假是否出具医院证明。
(3)婚、丧、分娩假是否依规定天数给予。
(4)公伤假是否合乎规定,且证件齐全,提出劳保申请。
(5)公假:
参加召集训练、会议、是否给予公假。
2.特别休假之稽核:
(1)是否依国家法规给予员工应休之法定假。
(2)应休未休之处理方法。
3.补休假之稽核:
(1)补休是否合乎规定。
(2)应补未补之休假处理办法。
五、奖惩作业稽核
目的:
了解是否奖罚分明。
作业周期:
不定期,每年一次。
作业依据:
奖惩办法。
资料来源:
(1)奖惩案原卷;
(2)人事奖惩公告。
作业程序及稽核重点:
1.申请奖励或惩罚案件是否依规定办理。
2.奖励案件是否均具有充分条件及佐证。
3.奖励的种类是否合理。
4.奖励案件是否随时或定期发布。
5.实施时有无考虑影响因素而作适当之决定、有否让当事人之申诉。
6.奖惩结果是否列为年度考核之依据,并作为年终奖金发放之根源。
六、考核作业稽核
目的:
了解对员工考核之公平性。
作业周期:
不定期,每年一次。
作业依据:
考核办法。
资料来源:
(1)员工请假卡;
(2)员工请假单;
(3)人事奖惩公告;
(4)一般职考绩表;
(5)主管职考绩表。
作业程序及稽核重点:
1.平时考核之稽核:
(1)各主管是否有考核记录簿。
(2)员工日常言行有无适当之记载。
(3)事项记录是否按月呈阅。
2.年终考绩之稽核:
(1)是否定有员工考核办法。
(2)是否依规定每年办理考核。
(3)考核人员是否按员工不同工作类别分别考核,依层次报请核定。
(4)考核人是否根据平日资料作考核之依据。
(5)考核人评分标准是否合乎规定。
(6)第二考核人是否有将不当之考核作调整之措施。
(7)考核人是否依出勤及奖惩资料给予适当之加(减)分。
(8)考核结果有否作适当之计划运用。
七、薪资作业稽核
目的:
稽核其正确性及实效性。
作业周期:
定期,每月一次。
作业依据:
薪资制度。
资料来源:
(1)人员晋用申请表;
(2)出缺勤统计表;
(3)加班申请单;(4)薪资报表;
(5)应加异动资料表;(6)员工请假卡;
(7)应扣异动资料表;(8)出勤卡;
(9)夜班津贴明细表;(10)应加/应扣/津贴登记表;
(11)出缺勤表;(12)会办单。
作业程序及稽核重点:
1.本薪、职务加给、各项加给及津贴是否按规定计算。
2.加班费是否按规定计算。
3.迟到、早退、请假及旷职是否依规定扣薪。
4.薪资是否按时发放。
5.未领薪资是否适当保管与呈报。
八、晋升作业稽核
目的:
了解其公平合理性。
作业周期:
不定期,每年一次。
作业依据:
晋升办法。
资料来源:
(1)人事晋升签呈;
(2)人事异动公告。
作业程序及稽核重点:
1.查核职位之晋升是否依员工考绩办法办理。
2.是否依核决权限签报发布。
3.查核符合条件可资晋升时,是否将其资料存记,遇有缺优先办理。
4.人员职位异动建议案,经呈核决后依【人事异动公告】办理。
九、职务异动作业稽核
目的:
了解其适任性。
作业周期:
不定期,每年一次。
资料来源:
(1)调职签呈;
(2)人事异动公告;
(3)移交清册;
(4)员工人事基本资料。
作业程序及稽核重点:
1.查核人事异动单是否确为工作需要,对调任后之工作能否胜任。
2.个别申请者是否原任职务不适宜。
3.调入或调出单位对工作有无重大影响。
4.调职是否均依规定提报签呈呈请核准。
5.调职人员接获调职命令后,是否于规定时间内至新单位报到,并办妥移交手续。
6.调职后人事单位是否据以更新人事资料。
十、辞退作业稽核
目的:
了解其原因作减低流动率之处理参考。
作业周期:
不定期,每年一次。
资料来源:
(1)员工离职通知单;
(2)离职人员会办单;
(3)移交清册。
(一)离职作业程序
作业程序及稽核重点:
1.原因之稽核:
(1)离职单提出是否经过主管恳谈挽留无效后同意。
(2)人事单位对于离职原因有否作成统计资料检讨分析,以作为减低流动率处理之参考。
2.手续之稽核:
(1)离职者是否于规定预告时间前提出申请。
(2)是否经核准并办妥手续后离职。
(二)免职作业程序
作业依据:
人事规章。
资料来源:
(1)免职令公告;
(2)移交清册。
作业程序及稽核重点:
1.免职原因是否符合人事规章。
2.免职人员于免职令公告前是否已告知当事人。
3.是否办妥移交手续后离开。
十一、退休作业稽核
目的:
稽核其合法性。
作业周期:
不定期,每年一次。
作业依据:
退休办法。
资料来源:
(1)员工人事基本资料;
(2)移交清册;
(3)劳动手册、就业证;(4)员工离职通知单。
(5)社保卡;
作业程序及稽核重点:
1.合乎退休条件者:
(1)男性年满60岁。
(2)女性年满50岁。
十二、代扣款处理作业稽核
目的:
了解代扣款及解缴。
作业周期:
不定期,每季一次。
作业依据:
(1)所得税法;
(2)劳动法。
资料来源:
(1)所得税缴款单;
(2)社保卡、医保卡。
作业程序及稽核重点:
1.代扣员工薪资所得税之稽核:
(1)是否依扣缴率标准表列按月代扣;
(2)代扣款是否逐期报缴。
2.代扣劳保费医保费之稽核:
(1)是否依员工所得之薪资按规定比例每月代扣;
(2)代扣劳保费是否逐期缴送劳保局。
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