全省大集中的财政预算管理一体化业务需求分析预算指标管理专项资金监督管理业务功能.docx
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全省大集中的财政预算管理一体化业务需求分析预算指标管理专项资金监督管理业务功能
财政管理一体化系统
业务需求分析书
预算指标管理、
专项资金监督管理业务功能
1预算指标管理业务功能
1.1主体业务流程
预算指标管理的主体流程要体现的是指标在预算管理系统中所有的处理环节和处理类型。
具体的处理环节包括:
部门预算、年初控制数、人大批复的正式指标、预拨类指标冲销、指标分配、指标追减、指标调剂、指标结转;具体的处理类型包括:
加载、分配、追减、调剂、冲销、结转。
主要的处理主体有:
预算处综合科、省级科、地方科;各业务处;部门;单位;下级财政。
从业务功能上的处理类型来看预算指标管理的主体流程如下图:
特殊业务处理方法说明:
1.冲销处理
冲销处理分两类:
一类是对年初控制数指标进行冲销(也叫年初控制切换),一类是对专项预拨类指标进行冲销。
年初控制数冲销是指用人大批复的正式指标和年中追加指标对年初控制数类指标进行冲销。
专项预拨指标冲销是指用人大批复的正式指标和年中追加指标对专项预拨类指标进行冲销。
业务规则如下:
年初控制数切换:
(1)由业务处室进行,分自动切换和手工切换;
(2)正式指标下达后,年初控制数指标全部停用,没有形成额度的计划全部撤销;
(3)当正式指标和年初控制数指标要素匹配一致时,系统自动切换。
当正式指标金额大于等于年初控制数指标执行金额时,全部冲销。
当正式指标金额小于年初控制数指标执行金额时,以正式指标金额为限全部冲销年初控制数指标,余下部分,年初控制数的指标版本信息项以“未冲销控制数”标记,资金来源以“无来源”标记,冻结计划可用额度,由业务处室决定其如何处理,具体冲销时以手工方式进行。
(4)当正式指标和年初控制数指标要素匹配不一致时,由业务处室人工切换,具体处理方法由业务处室决定,但一定要保证正式指标和年初控制数指标要素匹配要一致。
(5)不能冲销的指标可暂不进行冲销,到年终时还不能冲销的,列入财政赤字;
专项预拨指标冲销:
(1)专项预拨指标用待分指标进行冲销;
(2)冲销时,预拨指标的资金来源信息项由“无来源”改为待分指标的资金来源,通过记账来保留痕迹,不产生新指标,不改变其指标版本信息项。
(3)不能冲销的指标可暂不进行冲销,到年终时还不能冲销的,列入财政赤字;
2.结转处理
(1)上年资金中各处室的待分指标不结转下年,只结转分配到单位的可执行指标。
已分配到单位但未形成额度的,直接以指标方式结转;已形成额度的先收回到指标,然后以指标方式结转。
(2)具体结转的资金包括两部分:
财政应返还额度和其他上年结转(正常结转),两部分资金具体结转数额由各业务处室决定。
(3)财政应返还额度不列入当年部门预算,但要在当年列计划和支出,账要记在上年账套;其他上年结转(正常结转)列入当年部门预算,账要记在当年账套;
(4)上年结转资金都是已经下达到单位的指标,导入后可以直接用于填报用款计划;
1.2预算指标管理功能清单
功能清单:
序号
名称
说明
总待分指标管理
对总待分指标进行集中管理,管理主体是大财政(如预算处综合科)
1
财力登记
大财政(如预算处综合科)对需要分配细化的年中追加、中央补助指标进行加载,也包括对非总指标但需要综合科加载的人大批复正式指标、上年结转指标、年初下部门预算指标等资金进行加载
录入
审核
查询
2
财力分配
大财政(如预算处综合科)对年中追加、中央补助等指标进行分配细化
录入
审核
查询
3
总待分指标追减
录入
审核
查询
业务处室指标管理
对业务处室指标进行集中管理,管理主体是预算省级科、地方科,以及各业务处
4
来源登记
各业务处室对中央下达到处室的补助指标、专项预拨等指标进行加载;预算处省级科对年初控制数等指标进行加载
录入
审核
查询
5
预算下达
各业务处室对中央下达到本处室的补助指标,大财政(如预算处综合科)分配到业务处室的指标进行分配细化
录入
审核
查询
来源追减
录入
审核
查询
6
处间指标调剂
各业务处室间互相调剂指标,使用主体主要是具有二次分配权的业务处室
录入
审核
查询
7
指标调剂
各业务处对归口单位间的指标进行调剂
录入
审核
查询
8
指标追减
各业务处对分配到归口单位的指标进行追减回收
录入
审核
查询
指标冲销
对指标冲销操作的集中管理
11
年初控制数切换
用人大批复的正式指标和年中追加指标对年初控制数类指标进行冲销
自动切换
处理正式指标和年初控制数指标要素匹配一致的指标
手工切换
处理正式指标和年初控制数指标要素匹配不一致的指标
12
专项预拨指标冲销
用人大批复的正式指标和年中追加指标对专项预拨类指标进行冲销
冲销
预算指标管理各单管理界面原型:
i.单明细类录入管理界面
新增、修改、删除、批量新增、导入、送审、查询
过滤条件:
资金性质、功能分类、业务归口处室、单位、预算来源、可用金额、项目归类、收支管理结构、政府采购标志、基建标志、指标可执行标志
指标明细列表:
预算资金来源、资金性质、业务归口处室、指标管理处室、指标级次、指标余额、可用金额、指标版本、项目归类、支出功能分类、支出经济分类、单位、摘要、收支管理结构、项目、政府采购标志、基建标志、预算年度、指标可执行标志、文号
过滤条件树,与过滤条件联动,支持按信息项多选进行查询。
默认为单位
指标额度信息、计划额度信息、支付信息
(做成标签切换显示)
ii.单明细类审核管理界面
iii.主子单类录入管理界面
iv.主子单类审核管理界面
各单默认都有查询功能。
1.2.1财力登记
1.2.1.1业务描述
财力登记是省本级总财力的主要入口,预算处综合科录入后生成总待分。
总待分指标形成额度后,可进一步进行分配到业务处室指标;也可以做财力的追减
1.2.1.2业务流程
流程
角色
录入
大预算
审核
大预算
1.2.1.3界面原型与信息项
列表:
含录入管理,审核,查询几个界面
新增
指标加载单据:
文号、发文日期、制单人、制单日期
指标加载明细:
列表显示信息项:
资金性质,支出功能分类,预算来源,金额,文号,收支管理结构,指标级次
指标加载明细:
编辑信息项:
单号,资金性质,支出功能分类,预算来源,金额,文号,收支管理结构,指标级次,工作流状态
1.2.1.4业务规则
加载主体:
预算处综合科
数据去向:
总待分;
1.2.2财力分配
1.2.2.1业务描述
财力分配是预算处综合科分配细化总待分指标到各业务处以及预算处省级科和地方科。
1.2.2.2业务流程
流程
角色
录入
大预算
审核
大预算
1.2.2.3界面原型与信息项
新增:
录入管理,审核
过滤条件:
资金性质,文号
主表
资金性质,预算来源,金额,文号,收支管理结构,指标可执行标志,指标版本,指标级次,制单人,制单时间,状态
明细表
资金性质,单位,支出功能分类,预算来源,项目归类,基建标志,金额,收支管理结构,指标可执行标志,指标级次,指标版本
过滤条件树,与过滤条件联动,支持多选信息项进行查询。
1.2.2.4业务规则
分配主体:
预算处综合科;
分配对象:
各业务处以及预算处省级科和地方科、单位、下级财政;
数据来源:
总待分指标;
数据去向:
业务处室待分指标;
金额处理:
分配的金额不能超过来源指标的可用金额;
1.2.3财力追减
1.2.3.1业务描述
把总待分指标追减到系统外,减少当年的财力。
1.2.3.2业务流程
流程
角色
录入
大预算
审核
大预算
1.2.3.3界面原型与信息项
过滤条件:
指标追减明细:
列表显示信息项:
指标追减单据:
文号、发文日期、制单人、制单日期
1.2.3.4业务规则
追减主体:
预算处综合科;
追减对象:
总待分指标;
数据来源:
数据去向:
减少总待分指标
金额处理:
追减的金额不能超过来源指标的可用金额;
1.2.4来源登记
1.2.4.1业务描述
来源登记是各业务处对中央补助的指标以及专项预拨等指标的加载。
1.2.4.2业务流程
流程
角色
录入
大预算,业务处室
审核
大预算
1.2.4.3界面原型与信息项
指标加载单据:
明细编辑:
指标加载明细:
列表显示信息项:
1.2.4.4业务规则
加载主体:
各业务处、预算处省级科及地方科;
数据去向:
业务处室待分;
加载的资金类别:
中央补助到业务处的指标、专项预拨等指标;
1.2.5来源追减
1.2.5.1业务描述
把来源追减到总指标,或者追减到系统外,其追减的原则是来自哪里,追减到哪里,如果是财力分配来的处室待分,则追减回财力,如果是来源加载进来的,则追减到系统外,减少本级财力。
1.2.5.2业务流程
流程
角色
录入
大预算
审核
大预算
1.2.5.3界面原型与信息项
过滤条件:
指标追减明细:
列表显示信息项:
指标追减单据:
1.2.5.4业务规则
追减主体:
预算处综合科;
追减对象:
各业务处以及预算处省级科和地方科、单位、下级财政;
数据来源:
业务处室指标、单位指标、下级财政指标;
数据去向:
哪里来的追减到哪里去
金额处理:
追减的金额不能超过来源指标的可用金额;
注:
来源追减要求从哪里来到哪里去,追减是追减来源(业务处室待分)的余额,由于来源登记和财力分配可能导致余额合并,这样可能导致该条业务处室待分的余额从哪里来的分不清楚。
因此,处理的方法是,来源登记或者财力分配到业务处室指标的时候,余额不合并,根据每个记录来生成额度,这样就能分清楚
1.2.6预算下达
1.2.6.1业务描述
预算下达是各业务处室将本业务处的指标分配细化给归口管理的单位、下级财政。
1.2.6.2业务流程
流程
角色
录入
业务处室
审核
大预算
下达
业务处室
1.2.6.3界面原型与信息项
过滤条件:
待分配的指标列表:
信息项:
信息项:
过滤条件树,与过滤条件联动,支持多选信息项进行查询。
指标分配单据:
文号、发文日期、制单人、制单日期
指标分配明细信息:
指定要素的树
1.2.6.4业务规则
分配主体:
各业务处、预算处省级科及地方科;
分配对象:
业务处分配给归口单位和下级财政本系统科室,省级科分配给预算和非预算单位,地方科分配给单位和下级财政指标;
数据来源:
业务处室指标;
数据去向:
单位指标、下级财政指标;
金额处理:
分配的金额不能超过来源指标的可用金额;
经济分类为不到末级,或者经济分类为空
以收定支规则:
资金性质=预算外
1.2.7指标调剂
1.2.7.1业务描述
指标调剂是归口管理业务处或单位上级部门对指标进行调剂,可调剂的信息项是预算单位或者支出功能分类。
1.2.7.2业务流程
流程
角色
录入
大预算,业务处室
审核
大预算,业务处室
1.2.7.3界面原型与信息项
过滤条件:
待调剂的指标列表:
信息项:
信息项:
过滤条件树,与过滤条件联动,支持多选信息项进行查询。
指标调剂单据:
文号、发文日期、制单人、制单日期
指标调剂明细信息:
指定要素的树
1.2.7.4业务规则
调剂主体:
业务归口管理业务处和单位上级部门;
调剂对象:
单位;
数据来源:
预算指标;
数据去向:
预算指标;
金额处理:
调剂金额不能超过来源指标的可用金额;
1.2.8指标追减
1.2.8.1业务描述
指标追减是预算下达、和指标加载的逆向操作,是业务归口管理业务处将分配给单位/下级财政的指标追减到本业务处的指标,将预算指标哪里来的追减回哪里去,如果是从业务处室待分分配来的,就追减回业务处室待分,如果是从指标加载进来的,就追减到系统外。
1.2.8.2业务流程
流程
角色
录入
业务处室、大预算
审核
大预算
1.2.8.3界面原型与信息项
过滤条件:
指标追减明细:
列表显示信息项:
指标追减单据:
1.2.8.4业务规则
追减主体:
单位归口管理业务处;
追减对象:
单位;
数据来源:
单位指标;
数据去向:
业务处室指标;
指标可执行标志=待分
注:
指标追减要求从哪里来到哪里去,追减是追减可执行指标的余额,由于指标加载和预算下达可能导致余额合并,这样可能导致该条指标的余额从哪里来的分不清楚。
因此,处理的方法是,指标加载或者预算下达到预算指标的时候,余额不合并,根据每个记录来生成额度,这样就能分清楚。
1.2.9年初控制数加载
1.2.9.1业务描述
导入年初控制数
1.2.9.2业务流程
流程
角色
录入
大预算,业务处室
审核
大预算,业务处室
1.2.9.3界面原型与信息项
新增界面
录入管理界面,及审核界面
查询
过滤条件:
主单指标列表:
信息项:
过滤条件树,与过滤条件联动,支持多选信息项进行查询。
1.2.9.4业务规则
录入的可执行指标,可以到预算单位,也可以到下级财政,
指标版本=年初控制数
指标级次=细化指标
可执行标志=可执行
1.2.10预拨指标加载
1.2.10.1业务描述
导入、录入预拨指标
1.2.10.2业务流程
流程
角色
录入
大预算,业务处室
审核
大预算,业务处室
1.2.10.3界面原型与信息项
新增界面
录入管理界面,及审核界面
查询
1.2.10.4业务规则
录入的可执行指标,可以到预算单位,也可以到下级财政,只能是预拨指标,
指标版本=预拨指标
指标级次=指标
可执行标志=待分
1.2.11细化指标加载
1.2.11.1业务描述
导入部门预算,经济分类细化到末级,可执行标志为可执行
1.2.11.2业务流程
流程
角色
录入
大预算,业务处室
审核
大预算,业务处室
1.2.11.3界面原型与信息项
新增界面
录入管理界面,及审核界面
查询
过滤条件:
主单指标列表:
信息项:
过滤条件树,与过滤条件联动,支持多选信息项进行查询。
1.2.11.4业务规则
录入的可执行指标。
经济分类=末级
以收定支规则:
资金性质=预算外
1.2.12细化指标调剂
1.2.12.1业务描述
单位调剂经济分类
1.2.12.2业务流程
流程
角色
录入
大预算,业务处室
审核
大预算,业务处室
1.2.12.3界面原型与信息项
过滤条件:
待调剂的指标列表:
信息项:
信息项:
过滤条件树,与过滤条件联动,支持多选信息项进行查询。
指标调剂单据:
文号、发文日期、制单人、制单日期
指标调剂明细信息:
指定要素的树
1.2.12.4业务规则
调剂主体:
业务归口管理业务处和单位上级部门;
调剂对象:
单位;
数据来源:
细化指标;
数据去向:
细化指标;
金额处理:
调剂金额不能超过来源指标的可用金额;
1.2.13细化指标追减
1.2.13.1业务描述
细化指标追减是指标细化和细化指标加载的逆向操作,是单位将明细了经济分类的细化指标追减到单位的指标,将预算指标哪里来的追减回哪里去,如果是从指标待分细化来的,就追减回单位指标待分,如果是从细化指标加载进来的,就追减到系统外。
1.2.13.2业务流程
流程
角色
录入
业务处室、大预算
审核
大预算
1.2.13.3界面原型与信息项
过滤条件:
1.2.13.4业务规则
数据来源:
细化指标;
数据去向:
指标;
注:
指标追减要求从哪里来到哪里去,追减是追减可执行指标的余额,由于细化指标加载和指标细化可能导致余额合并,这样可能导致该条指标的余额从哪里来的分不清楚。
因此,处理的方法是,细化指标加载或者指标细化到细化指标的时候,余额不合并,根据每个记录来生成额度,这样就能分清楚。
1.2.14年初控制数切换/预拨指标手工冲销
1.2.14.1业务描述
年初控制数切换是指用人大批复的正式指标或年中追加的指标对年初控制数指标进行冲销。
预拨指标冲销是指用人大批复的正式指标或年中追加的指标对预拨指标进行冲销。
此处描述的主要是两种指标的手工冲销,包括年初控制数部分冲销后的“未冲销控制数”,以及预拨指标的冲销,并提供冲销与未冲销指标的查询功能。
年初控制数的自动切换在导入时由系统根据设置的规则自动进行切换冲销,并提供自动冲销与未冲销指标的查询功能。
1.2.14.2业务流程
待定
1.2.14.3年初控制数自动切换界面原型与信息项
列表界面:
过滤条件:
资金性质、功能分类、单位
功能按钮包括:
导入正式指标并自动切换、查询未切换控制数、查询已切换控制数
1.2.14.4年初控制数手工切换界面原型与信息项
列表界面:
新增界面:
过滤条件(查询未冲销控制数)
资金性质、功能分类、单位
正式指标列表:
指标版本、单位、支出功能分类、可用金额、切换金额、初始金额、调整金额、当前预算、指标余额、已批计划、已支付、资金性质、预算来源、支出经济分类、指标级次、基建标志、项目归类、项目、文号、专户标志、收支管理结构、采购标志
年初控制数指标列表(只显示未切换的年初控制数)
列表显示信息项:
指标版本、单位、支出功能分类、切换金额、初始金额、调整金额、当前预算、指标余额、已批计划、已支付、资金性质、预算来源、支出经济分类、指标级次、基建标志、项目归类、项目、文号、专户标志、收支管理结构、采购标志
其中:
(切换金额=当前预算-指标余额)
查询匹配的正式指标
保存
放弃
1.2.14.5预算指标冲销界面原型与信息项
列表界面:
新增界面:
过滤条件(查询未冲销的预拨指标)
资金性质、功能分类、单位
处室待分指标列表
列表显示信息项:
基本同上面的表格
指标版本、业务处室、支出功能分类、可用金额、冲销金额、初始金额、调整金额、当前预算、指标余额、已分配金额、资金性质、预算来源、支出经济分类、指标级次、基建标志、项目归类、项目、文号、专户标志、收支管理结构、采购标志
预拨指标列表(只显示未冲销的预拨指标)
列表显示信息项:
指标版本、单位、支出功能分类、冲销金额、初始金额、调整金额、当前预算、指标余额、已批计划、已支付、资金性质、预算来源、支出经济分类、指标级次、基建标志、项目归类、项目、文号、专户标志、收支管理结构、采购标志
其中,冲销金额=当前预算
查询处室待分指标
保存
放弃
1.2.14.6业务规则
追减主体:
各业务处室;
追减对象:
单位;
数据来源:
正式指标、单位指标;
数据流向:
单位指标;
金额处理:
冲销金额不能超过正式指标的可用金额;
其他规则:
年初控制数切换:
1)由业务处室进行,分自动切换和手工切换;
2)正式指标下达后,年初控制数指标全部停用,没有形成额度的计划全部撤销;
当正式指标和年初控制数指标要素匹配一致时,系统自动切换。
当正式指标金额大于等于年初控制数指标执行金额时,全部冲销。
当正式指标金额小于年初控制数指标执行金额时,以正式指标金额为限全部冲销年初控制数指标,余下部分,年初控制数的指标版本信息项以“未冲销控制数”标记,资金来源以“无来源”标记,冻结计划可用额度,由业务处室决定其如何处理,具体冲销时以手工方式进行。
3)查询匹配使用的数据项:
资金性质、支出功能分类、预算来源、基建标志、项目归类、专户标志、收支管理结构、支出经济分类、采购标志、指标管理处、业务归口处室、指标可执行标志、执行方式、指标级次
4)切换为正式指标后,需要替换的要素:
指标版本
5)当正式指标和年初控制数指标要素匹配不一致时,由业务处室人工切换,具体处理方法由业务处室决定,但一定要保证正式指标和年初控制数指标要素匹配要一致。
6)手工切换和自动切换使用相同的要素匹配规则进行查询(包括查询的要素、需要替换的要素)
7)手工切换方案一:
体现成指标调整(控制表存在两个指标额度记录,其中一个额度为0)
8)手工切换方案二:
用正式指标额度替换年初控制数(控制表只存在一个指标记录)
9)不能冲销的指标可暂不进行冲销,到年终时还不能冲销的,列入财政赤字;
专项预拨指标冲销:
(1)专项预拨指标用待分指标进行冲销;
(2)冲销时,预拨指标的资金来源信息项由“无来源”改为待分指标的资金来源,通过记账来保留痕迹,不产生新指标,不改变其指标版本信息项。
(3)查找处室待分指标使用的要素:
资金性质、基建标志、收支管理结构(类)、指标管理处。
(4)冲销时项目归类和预算来源用处室待分的值替代。
不能冲销的指标可暂不进行冲销,到年终时还不能冲销的,列入财政赤字;
具体的实现方法提供两种方案:
第一种方案:
(1)除文号、时间、金额、指标版本、摘要外,其他信息项匹配相同的指标进行冲销;
(2)每笔业务平台总账都要记账;
(3)指标版本信息项以“冲销指标”进行标记;
(4)保留年初控制数指标操作痕迹,冲销时不修改计划的来源指标;
第二种方案:
(1)除文号、时间、金额、指标版本、摘要外,其他信息项匹配相同的指标进行冲销;
(2)每笔业务平台总账都要记账;
(3)复制被冲销的指标,复制指标的指标版本信息项以“冲销指标”进行标记,被冲销指标版本信息项以“正式指标”进行标记;
1.2.15上年指标结转
1.2.15.1业务描述
上年指标结转主要完成对上年结转指标的导出功能,确定要结转到下年度的指标。
(第一阶段不做,需要深入分析)
1.2.15.2业务流程
待定
导入、审核
1.2.15.3界面原型与信息项
数据导出界面(第一步):
导入确认界面(第二步):
结转指标导出明细:
列表显示信息项:
待定
资金来源、资金性质、业务归口处室、指标管理处室、指标级次、指标余额、可用金额、指标版本、项目归类、支出功能分类、支出经济分类、单位、摘要、收支管理结构、项目、政府采购标志、基建标志、预算年度、指标可执行标志
导出
1.2.15.4业务规则
结转主体:
预算处综合科;
结转对象:
所有单位;
数据来源:
单位指标;
数据流向:
单位指标;
其他规则:
(1)上年资金中各处室的待分指标不结转下年,只结转分配到单位的可执行指标。
已分配到单位但未形成额度的,直接以指标方式结转;已形成额度的先收回到指标,然后以指标方式结转;
(2)具体结转的资金包括两部分:
财政应返还额度和其他上年结转(正常结转),两部分资金具体结转数额由各业务处室决定;
(3)财政应返还额度不列入当年部门预算,但要在当年列计划和支出,账要记在上年账套;其他上年结转(正
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