大学财政习题集.docx

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大学财政习题集

《财政学》习题集

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第01章财政概念和财政职能

一、填空

1、市场的主要表现在：

垄断、信息不充分或不对称、、收入分配不公、经济波动等。

2、政府干预经济的手段有：

立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、。

3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：

政府决策失误、、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。

4、公共物品的两个基本特征是：

、。

5、财政的基本特征包括：

阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、。

6、财政的基本职能是：

资源配置职能、、经济稳定与发展职能。

7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于之间被称为合理区间。

8、国际收支平衡指的是国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、、和无偿转移收支。

9、自马斯格雷夫于1959年出版的《》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。

10、社会的公共需要是共同的，但又、特殊的

二、判断

1、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4-0.5之间被称为合理区间。

（）

2、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。

（）

3、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。

（）

4、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。

（）

5、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。

（）

6、财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。

（）

7、发展一定是增长，但增长不一定是发展。

（）

8、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。

（）

三、不定项选择

1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：

（　　　）√

A、国防B、花园C、教育D、桥梁

2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：

（　）

A、国防B、花园C、教育D、桥梁

3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵的主要表现在：

（）

A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动

4、政府干预经济的手段包括：

（　　）

A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品

B、财政手段D、经济波动

5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：

（　）

A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为

6、公共物品的基本特征包括：

（）

A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性

7、财政的基本职能是：

（）

A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能

8、财政的基本特征包括：

（）√

A、阶级性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性

9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：

（）

A、家庭B、企业C、政府D、中介

10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：

（）√

A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出

四、名词解释

市场失灵外部效应政府干预公共物品公共需要非排他性非竞争性

五、复习与思考

1．学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？

2．简述市场失灵及其表现形式。

3．思考政府在市场经济体制下的经济作用。

4．政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？

5．区分公共物品与私人物品的基本标准。

6．试述公共需要的历史性与特殊性。

7．试述财政的基本含义的基本特征。

8．试述我国财政体制改革的基本指导思想和原则。

９．试论述目前我国财政三大职能的机制和手段。

第02章财政支出的基本理论

一、填空

1.提供公共物品来满足公共需要有两个系统：

一是市场，一是。

2.公共物品的和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。

3.政府主要是通过来提供纯公共物品。

4.混合物品有两种不同类型：

一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由引起的。

5.公共定价实际上包括两个方面：

一是，二是管制定价或价格管制

6.二部定价法是由两种要素构成的定价体系：

一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“”。

7.社会福利水平是公平与效率的函数，由此产生了评价一切经济活动的两个准则：

一是公平准则；二是。

8.公共选择理论的代表人物的话来说：

“公共选择是政治上的观点，它从经济学家的工具和方法大量应用于集体或非市场决策而产生”。

9.财政法制建设包括、、等方面内容。

财政法制化要求，就是要按照一定的原则建立和完善这三方面的内容。

10.财政支出效益评价指标体系的设置应遵循、和

“3E原则”。

11.财政支出效益指标体系是由、、和

组成。

二、判断

1.公共物品的享用和私人物品一样也可以分割和量化。

（）

2.搭便车的问题是公共物品应该由政府生产的原因之一，是无法解决的。

（）

3.在环保问题上，比如土地使用、动物保护等领域，界定明晰的产权都可以解决公共物品问题。

（）

4.私人提供也不等于私人生产，私人在市场上提供的产品也可以由公共部门来生产。

（）

5.负荷定价法在需求处于最高峰时，收费最低；而处于最低谷时，收费最高。

（）

6.正确处理收入差距与效率的关系，公平不等于平均。

（）

7.从政治学和经济学的角度看，“公共选择”和“公共选择理论”是相同的概念。

（）

8.最低成本法适用于评价那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目。

（）

三、不定项选择

1.混合物品的有效提供方式主要有：

（）

A、政府授权经营B、政府参股C、政府补助D、政府直接生产

2.公共定价方法一般包括：

（）

A、平均成本定价法B、二部定价方法C、市场定价法D、负荷定价法

3.财政支出效益和微观主体支出效益的区别表现在：

（）

A、提高效益的目的的不同B、计算的所费与所得的范围不同C、选优标准不同D、评价方法不同

4.财政支出效益的内涵和范围包括：

（）

A、财政支出内源性效益B、财政支出的部门绩效评价C、财政支出的单位绩效评价D、财政支出的评价方法选择

5.财政支出内源性效益可以分为：

（）

A、财政支出总量效益B、财政支出单位效益C、财政支出结构效益D、财政支出项目效益

6.公共选择要经过哪几个阶段（）

A、立宪B、立法C、行政和司法D、投票

7.财政执法中必须遵循的基本原则有：

（）

A、合法原则B、公正原则C、权力制约原则D、合理原则

8.垄断性国有企业应采取（）模式

A、国有国营B、公司制改造C、国有国控D、放开搞活

9.财政支出规模效益指标体系主要包括：

（）

A、财政支出占GDP比重B、财政支出贡献率

C、财政资源使用成果率D、公共物品产出率

四、名词解释

免费搭车公共提供私人提供公共生产公共定价财政支出的效率财政支出效益

五、复习与思考

1.一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由?

2.说明混合物品的提供方式及其选择。

3.简述公共定价。

4.试述财政支出的配置效率。

5.试述完善我国财政支出效益的评价方法和评价体系？

7.试述"成本-效益"分析法。

9.简述公共选择理论及其对财政法制化和民主化的借鉴意义。

10.如何完善我国财政决策的法制化和民主化

第03章财政支出规模与结构分析

一、填空

１．国家职能划分，我国财政支出可分为经济建设费、、国防费、行政管理费和其他支出五大类。

2．我国目前主要使用的财政支出统计方法是按分类的。

3．我国财政支出中常说的“两项补贴”指的是价格补贴和。

4．区分购买性支出与转移性支出的标准是。

5．购买性支出对生产和就业有直接性影响，对有间接性影响。

6．按支出产生效益的时间分类，耐用品的支出属于。

7．用以表明GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是。

8．经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、和社会性因素等方面。

二、判断

1．财政支出根据经济性质分类可以分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。

（）

2．根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支出和资本性支出。

（）

3．国债还本付息支出是一项经常性支出。

（）

4．转移性支出对于社会的生产和就业有直接影响。

（）

5．瓦格纳法则可以简单表述为：

随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。

（）

6．根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放慢，并逐渐慢于GDP的增长。

（）

7．与财政收入相比，财政支出更能全面而准确地反映财政对宏观经济运行的调控能力。

（）

8．财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。

（）

9．财政支出增长的弹性系数大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。

（）

三、不定项选择

１．技术改造支出属于：

（）

Ａ、生产性支出B、经常性支出C、投资性支出D、积累性支出

２．下列属于消费性支出的是：

（）

Ａ、基本建设支出B、价格补贴支出C、国家储备支出D、文教科卫支出

３．按财政功能分类，所占数额最大的是（）

Ａ、经济建设支出B、投资性支出C、行政管理费D、积累性支出

４．下列属于经常性支出的是：

（）

Ａ、支付债务利息B、基本建设投资C、国家储备支出D、购置交通工具支出

５．下列产业中，应由财政进行投资的有：

（）

Ａ、环境治理B、治理国土C、能源开发D、义务教育

６．政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在：

（）

Ａ、政局是否稳定B、政体结构C、行政效率D、宏观经济政策

７．以下属于经济建设费是有：

（）

Ａ、重要科学研究补助费B、城市维护费C、文化教育科学方面的补助D、简易建筑支出

四、名词解释

经济建设费社会文教费购买性支出转移性支出财政支出增长弹性系数财政支出增长边际倾向

五、复习与思考

1．试述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。

2．“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？

3．试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。

4．试述影响财政支出规模的因素分析。

5．试述“内生增长理论”对我国优化财政支出结构的借鉴意义。

6．根据个人的理解，阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施。

第04章财政支出内容

第一节社会消费性支出——购买性支出之一

一、填空

1．当社会的消费需求超过同期产出时（供给不足），增加行政管理费和国防费，则具有的效应。

2．行政管理费是由和两部分组成的

3．卫生保健是一种人人应有的权利，而不是基于经济基础上的特权。

政府卫生政策的目标包括缓解和消除对健康形成的不良影响。

4．商业保险的趋利性必然产生“”，即选择低风险的保险对象，而政府的公共卫生服务则带有社会保险的性质。

5．行政管理费是财政用于、行政管理机关和外事机构行使其职能所需的费用。

二、判断

1．从世界各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总体上呈现一种扩张趋势，相对规模在一定发展阶段也是扩张趋势，达到一定规模则相对停滞。

（）

２．根据马克思关于生产劳动和非生产劳动的科学划分，文科卫事业费支出仍应归入非生产性的范围。

（）

３．从经济性质看，教育服务一般被看做是一种混合物品。

教育是有层次性的，不同阶段的教育所属的经济性质不同。

（）

三、不定项选择

１．影响行政管理费支出规模的直接因素有：

（）

Ａ、经济总体增长水平Ｂ、政府职能与机构设置Ｃ、行政效率Ｄ、管理费本身的使用效率

２．对于一国而言，影响教育支出效益的主要因素有：

（）

Ａ、该国财政支出的规模Ｂ、该国财政支出的结构Ｃ、该国的文化传统与历史风俗Ｄ、该国对于教育所采取的政策态度。

３．政府对卫生事业进行干预的理由有：

（）

Ａ、减少贫困与收入分配的不公平Ｂ、与医疗卫生相关的服务是公共物品，其作用具有外部性Ｃ、疾病风险的不确定性Ｄ、私人保险市场的缺陷与不完整性

四、关键词

社会消费性支出行政管理费国防费文科卫支出

五、复习与思考

１.社会消费性支出的性质和项目是什么？

２.行政管理费和国防费的性质是什么？

３.分析我国行政管理费的增长变化原因，并思考控制行政管理费的思路和措施。

４.简要分析文科卫支出的经济性质。

５.简要分析目前我国教育支出的规模和结构，简述教育支出的提供方式。

６.公共卫生必须由政府提供的理论依据是什么？

７.如何对文科卫支出加强管理，提高效益?

第二节财政投资性支出——购买性支出之二

一、填空

1．储蓄与投资恒等是总量平衡的公式，储蓄增长就会加速投资，而投资超过储蓄必然导致。

2．资本—劳动力最大化标准，是指政府投资应选择的投资项目。

资本—劳动比率越高，说明资本书构成越高，劳动生产率越高，经济增长越快。

因此，这种标准是强调政府应投于。

3．政府投资并不意味着完全的无偿拨款。

国际经验表明，采取将财政融资的与金融投资的有机结合起来的办法进行融资和投资，即财政投融资，是发挥政府在基础设施投资中作用的最佳途径。

4．财政投融资的特点，在于既体现政府政策取向，又按信用原则运营，投资的主要领域是或公共物品。

5．虽然财政投融资的政策性和计划性很强，但它并不是脱离市场，而是以市场参数作为配置资金的主要依据，并对市场的配置起作用，投融资机构在结合范围内拥有经营自主权，实行市场化运营。

二、判断

1．研究与安排投资规模时必须考虑三个问题：

投资规模要适度；投资结构要合理；要注重投资效益。

后者又是前两者的前提条件。

（）

2．从经济性质看，基础设施总体上说可以归类为混合物品，可以由政府提供，可以由市场提供，也可以采取混合提供方式。

（）

3．政策性金融机构不是一般意义上的金融企业，而是制定投资政策的机关。

（）

三、不定项选择

１．政府投资在各国社会总投资中所占的比重存在相当大的差异，影响这个比重的因素主要有两个：

（）

Ａ、经济体制B、历史传统C、经济发展阶段D、储蓄规模

２．政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费。

由政府独资建设的项目主要出于三种考虑：

（）

Ａ、关系国计民生的重大项目Ｂ、关系人民生活福利的项目Ｃ、反垄断的需要D、维护国家安全的需要

３．下列属于BOT投资的特点是：

（）

Ａ、投资的对象是发电厂（站）、高速公路、能源开发等基础设施Ｂ、政府在投资资金来源中处于主导的地位Ｃ、投资项目一经建成则项目产权属于政府D、该投资方式的最大特点是鼓励和吸引私人投资者（特别是外国直接投资者）投资

４．财政对于农业投资的范围，应该主要集中于下列领域：

（）

Ａ、以水利为核心的农业基础设施建设Ｂ、农业科技推广Ｃ、农村教育和培训Ｄ、流动资金投资以及类似农机具及农户使用的农业设施等固定资产投资

５．社会主义市场经济体制下，政府投资的宏观调控功能主要体现在两个方面：

（）

Ａ、自身的投资来源B、自身的投资方向C、自身的投资规模D、自身的投资结构

四、名词解释

财政投资性支出基础设施BOT投资方式财政投融资

五、复习与思考

1．试述政府财政投资的特点和范围。

2．试述政府投资的决策标准。

3．试述基础设施投资的属性。

4．试述基础设施投资的提供方式

5．试述财政对“三农”投入的特点。

6．试述国家对“三农”投入的基本政策和财政采取的措施。

7．什么是财政投融资？

简述财政投融资的基本特征。

8．试述我国政策性银行的职能和特点。

第三节转移性支出

一、填空

1．我国目前形成了以、、三大保险为基本项目，以、、和为辅助项目的社会保险体系。

2．国家民政部门提供的社会福利主要是对盲聋哑和孤寡社会成员给予各种物质帮助，其资金大部分来源于。

3．在我国政府的财政统计中，财政补贴主要有：

和两大类。

4．从税收支出所发挥的作用来看，它可分为和。

5．税收支出项目的一般形式大致有、纳税扣除、、优惠税率、、盈亏相抵等。

二、判断

1．私人保险市场具有的逆向选择、道德风险等问题是社会保险产生的必要性之一。

（）

２．社会保险要求雇员与雇主缴费，与社会保障有很大不同。

（）

３．社会救济与普遍津贴的最大不同在于，社会救济需要经过家庭收入及财产调查而普遍津贴不用。

（）

４．从理论上来说，养老保险的覆盖范围广于失业保险的覆盖范围。

（）

５．我国目前领取失业保险金的最长期限为２４个月。

（）

６．社会保障与财政补贴的区别主要在于对相对价格体系的影响不同。

（）

７．财政补贴有调整需求结构和供给结构的作用，是政府调节经济运行的政策手段，因此它多多益善。

（）

８．所谓税收支出，是指国家为取得一定的税收而支付的代价，如办税经费等。

（）

三、不定项选择

１．目前世界各国的社会保障制度的类型主要有：

（）

Ａ、社会保险型、节俭基金型Ｂ、社会救济型、普遍津贴型Ｃ、社会救济型、普遍基金型Ｄ、社会保险型、节俭津贴型

２．我国的社会救济由民政部门进行管理，其内容主要包括：

（）

Ａ、城镇居民最低社会保障Ｂ、下岗职工生活补贴Ｃ、农村“五保户”救济Ｄ、灾民救济

３．刺激性税收支出可分为：

（）

Ａ、针对特定纳税人的税收支出Ｂ、针对特定税基的税收支出Ｃ、针对特定课税对象的税收支出Ｄ、针对特定起征点的税收支出

４、在西方国家，税收抵免的形式多种多样，其中最主要的形式有：

（）

Ａ、储蓄抵免Ｂ、投资抵免Ｃ、国外税收抵免Ｄ、国外税收抵扣

５．全部税收减免大致可分为：

（）

Ａ、固定普遍性减免Ｂ、企业资本性减免Ｃ、补贴照顾性减免Ｄ、经济调节性减免

四、名词解释

社会保障制度现收现付制社会救济普遍津贴基金式制度财政补贴财政贴息税收支出税收豁免纳税扣除税收抵免优惠税率延期纳税盈亏相抵加速折旧

五、复习与思考

1、试述社会保障支出与社会保障制度。

2、试述市场经济调整下社会保障制度的经济意义。

3、简述我国社会保障制度的主要内容。

4、试述我国目前养老保险、失业保险和医疗保险制度的基本内容。

5、试述财政补贴的性质和分类。

6、试述财政补贴经济影响的机理及财政补贴的经济效应。

7、试述我国财政补贴制度进一步完善的思路。

8、试述税收支出概念以及提出这一概念的意义。

9、如何控制税收支出?

第05章财政收入规模与结构分析

一、填空

1．政府收费主要是，是政府模拟私人物品的定价方式收取的公共物品价格。

2．1997年以后，我国财政统计中国家财政分项目收入包含的项目有税收、企业亏损补贴（抵减收入）、和其他收入。

3．将财政收入分为工业部门收入和农业部门收入是按财政收入来源中的为标准的。

4．1997年以后预算外收入项目包括、、、和其他收入。

5．按财政资金的管理方法分类，可分为和两大类。

6．按财政收入形式分类，是财政收入的主要来源。

7．对财政收入规模起决定性作用的是。

二、判断

1．预算外收入不体现在财政预算报告中。

（）

2．预算外收入的形式都是收费。

（）

3．如果一项收入可以采取税收形式，也可以采取收费形式，一般应采用税收形式。

（）

4．改革开放后，我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样，都经历了一个先降后升的过程。

（）

5．由于存在通货膨胀税效应，通货膨胀必然使财政收入实际上升。

（）

6．农业部门以间接形式上缴的收入比直接上缴的收入多得多。

（）

三、不定项选择

１．收费的特点主要体现在：

（）

Ａ、与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入，专项使用B、往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段C、可完全由部门和地方自收自支D、法制性和规范性相对较差

２．影响财政收入规模水平的主要经济因素有：

（）

Ａ、经济发展水平B、生产技术水平C、分配制度D、价格

３．不考虑其他因素，以下哪种税制会在通货膨胀形势下让财政收入实际增长率大于名义增长率：

（）

Ａ、定额税B、比例税C、累进税D、累退税

４．价格对财政收入的影响体现在：

（）

A、征收通货膨胀税B、税收的档次爬升效应C、造成财政收入虚增D、使财政收入数据失去可信度

四、名词解释

财政收入收费预算外资金税费改革财政收入增长弹性系数财政收入增长边际倾向

五、复习与思考

1．试述我国预算外资金的现状及加强预算外资金管理的措施。

2．分析我国财政收入增长变化的趋势。

3．分析和评估我国当前财政收入规模水平。

4．阐述合理调节财政收入规模的基本思路。

5．为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用?

6．如何判断我国自改革开放以来分配体制和分配格局变化对财政收入增长趋势的影响。

7如何分析价格与财政收入的关系?

8．试述收费不同于税收的特殊作用。

9．论述影响我国财政收入规模水平的主要经济因素。

第06章　税收原理及其经济效应

一、填空

1.税收的“三性”是指税收的、和。

2.在现代社会，国家的征税对象主要包括、和三大类，国家的税制往往也是以对应于这三类课税对象的、和

为主体。

3.累进税率因计算方法的不同，又分为和两种。

4.我国税类一般分为所得课税、商品课税、、和五大类。

5.税收的经济效应表现为和两个方面。

6.税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的水平，而替代效应的大小取决于所得税的高低。

二、判断

1.税收的强制性体现了政治权力凌驾于所有权之上，即私有财产并非神圣不可侵犯。

（）

2.从2006年1月1日起，全国的个人所得税免征额由1600元提高到2000元。

（）

3.我国1994年税制改革后的增值税是一项完全的价外税。

（）

4.公平类税收原则包括收益原则、能力原则和征税费用最小化和确实简化原则。

（）

5.税负转嫁的前转方式是指向生产的前一环节转嫁，即通过压低进价等方式转嫁给上游厂家。

（）

6.供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。

（）

7.税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的大小取决于所得税的平均税率高低。

（）

8.所得税指数化是一项有助于减轻通货膨胀对所得税影响的措施。

（）

9.拉弗曲线体现的税率与税收收入之间的关系集中体现了供给学派的观点。

（）

10.减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用，更有锦上添花的效果。

（）

三、不定项选择

1.下列各项属于国家征税时的课税依据的有：

（）

A、纯所得额B、商品流转额C、个人全部所得D、财产净值

2.一般来说，一国税率可划分为：

（）

A、比例税率B、定额税率C、定量税率D、累进税率

3.下列哪些税种属于定额税率：

（）

A、资源税B、所得税C、营业税D、车船牌照税

4.按照课